Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

1.2. Сущность кредита и его характерные признаки

Кредит является одной из самых сложных экономических категорий как по своей сути, так и по механизму воздействия на процесс общественного воспроизводства. В этом он уступает только категории денег. Поэтому в экономической теории в течение нескольких веков ведутся дискуссии вокруг вопросов, связанных с сущностью и ролью кредита, которые продолжаются до сих пор. Наиболее распространенными в экономической литературе есть два подхода к определению сущности кредита:

1) отождествление кредита с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду. При таком подходе внимание обращено на саму ссуду, ее правовую форму, что приводит к выхолащиванию по кредиту его экономического содержания;

2) отождествление кредита с определенным видом экономических отношений, которые формируются в обществе. Такой подход дает возможность глубже исследовать экономические аспекты кредита, экономические факторы его существования, основы и закономерности движения. Поэтому этот подход в современной литературе преобладает, на нем основывается освещение сущности кредита (в современной рыночной экономике).

Наиболее признанным является раскрытие сущности кредита как экономических отношений, возникающих между субъектами рынка в связи с передачей друг другу во временное пользование свободных средств (стоимости) на основе возвратности, срочности, платности и добровольности.

Отдельными элементами кредитных отношений являются объекты и субъекты кредита. Объектом кредита является и стоимость (денежные и материальные ценности), которая передается в ссуду одним субъектом другому.

Объекты кредита могут передаваться одним субъектом другому не только в форме ссуды, a и в других формах, в частности, проката, лизинга и тому подобное. В этих случаях отношения между субъектами имеют признаки кредитных, однако реализуются они несколько по-другому, чем при передаче стоимости в ссуду.

Ссудная стоимость как объект кредита является реальной, то есть должна присутствовать и фактически переданной кредитором заемщику. Такая передача оформляется соответствующим соглашением с соблюдением требований действующего законодательства и называется ссудой. Предоставление ссуды порождает кредитные отношения между их субъектами - кредитором и заемщиком. Поэтому понятие кредита шире понятия ссуды, поскольку предусматривает не только факт предоставления последней, но и отношения между сторонами, возникающие в связи с последующим погашением ссуды, с урегулированием взаимных претензий, связанных с несвоевременным возвратом ссуды заемщиком или нарушением условий договора кредитором и тому подобное. В свою очередь, ссуда является ключевым звеном кредитных отношений.

Ссудная стоимость может быть в денежной форме, в форме товаров, выполненных работ, предоставленных услуг и должна быть сохранена в процессе кредитных отношений, но не в своей первоначальной форме, а по своему объему. Залогом сохранения занятой стоимости является ее эффективное использование заемщиком, которое обеспечит ее воспроизведения через определенное время.

Субъектами кредитных отношений являются кредиторы и заемщики.

Кредиторы - это участники кредитных отношений, которые имеют в своей собственности (или распоряжении) свободные и передают их во временное пользование другим субъектам. Кредиторами могут быть физические и / или юридические лица (предприятия, организации, учреждения, правительственные структуры и т.д.), а также государство. Особое место среди кредиторов занимают банки. Они сначала мобилизуют временно свободные средства у других субъектов, в том числе и на основе заимствования, а потом сами предоставляют в ссуды своим клиентам. Поэтому банки называют коллективными кредиторами.

Заемщики - это участники кредитных отношений, которые нуждаются в дополнительных средствах и получают их в ссуду от кредиторов. Характерным признаком заемщика является то, что он не становится собственником заемных средств, а лишь временным распорядителем. Поэтому его права по использованию этих средств несколько ограничены - он не может выйти за пределы тех условий и целей, предусмотренных его соглашением с кредитором. С этой точки зрения заемщик находится в определенной зависимости от кредитора. Однако это не отрицает равноправия сторон в кредитных отношениях.

Заемщиками могут быть все те лица, и кредиторами: физические лица, все юридические лица, государство. Особую роль среди заемщиков выполняют банки - они не только коллективными кредиторами, но и коллективными заемщиками: занимают деньги одновременно у большого количества кредиторов и в больших объемах.

Кредитные отношения имеют ряд характерных признаков, которые формируют их как отдельную самостоятельную экономическую категорию - кредит.

Основными признаками кредита являются:

- Участники кредитных отношений должны быть юридически и экономически самостоятельными, функционировать на основе самодостаточности и самоокупаемости; нести экономическую ответственность по своим обязательствам. Без этого они не смогут получить статус ни кредитора, ни заемщика. Чтобы стать кредитором, экономический субъект должен накопить в собственности определенную сумму свободных средств, которыми может свободно распоряжаться. А чтобы стать заемщиком, субъект должен иметь предпосылки для накопления в будущем в своей собственности достаточной суммы свободных средств для возврата долга;

- Кредитные отношения являются добровольными и равноправными. Только при этих условиях они будут взаимовыгодными и смогут развиваться по восходящей. Кредиторы и заемщики приобретают этот статус добровольно, на договорных началах. Это дает им возможность наиболее полно удовлетворить свои потребности и защитить свои интересы, которые у каждой из сторон кредита отличаются. Сделать это в случае, когда один из экономических субъектов заставляет другого быть его кредитором, просто невозможно, поскольку стороны здесь не брали на себя соответствующих обязательств. Примером таких принудительных кредитных отношений является задолженность юридических лиц по невыплаченной заработной плате, которая приравнивается по внешним признакам к кредиту. Но между этими сторонами не было добровольного соглашения, интересы кредиторов оказались не защищенными, они несут убытки (из-за инфляции и неполучения платы за пользование их денежными средствами). Поэтому этих субъектов нельзя считать субъектами кредита, т.е. кредиторами и заемщиками. Экономическая самостоятельность субъектов, добровольность, равноправие и взаимная выгода делают кредитные отношения внутренне адекватными рыночным отношениям, обусловливают их развитие на рыночных принципах;

- Кредитные отношения не меняют владельца ценностей, по поводу которых они возникают. Кредитор остается собственником переданной в долг стоимости, а заемщик получает ее лишь во временное распоряжение, после чего должен вернуть владельцу. Это требует особенно четкого и действенного правового их оформления, чтобы защитить интересы владельца. В этой связи интересы кредитора для правовой защиты является более приоритетным, чем интересы заемщика;

- Кредитные отношения являются стоимостными, поскольку возникают в связи с движением стоимости (денег или материальных ценностей). Однако они не являются эквивалентными, так как каждое перемещение стоимости не сопровождается встречным движением соответствующего эквивалента. Однако стоимость перемещается на обратных принципах, то есть после определенного периода эти средства возвращаются назад к их владельцу. Возможность их невозврата делает позицию кредитора в этих отношениях достаточно рискованной. Для защиты своих позиций кредиторы должны иметь преимущественные права при определении целесообразности кредитования и размера платы за кредит;

- Неэквивалентность кредитных отношений, что приводит к их платность, то есть заемщик возвращает владельцу большую сумму, чем сам получает от него. Такая плата называется процентом, и имеет двойное назначение:

1) компенсировать кредитору потерю дохода в связи с передачей соответствующей суммы средств в чужое распоряжение и возможные убытки в случае невозврата ссуды;

2) стимулировать заемщика к повышению эффективности использования полученных в ссуду средств.

Платность, существенно отличаясь кредитные отношения от других видов стоимостных отношений, есть только их видовым признаком;

- Кредитные отношения на микроэкономическом уровне е прерывистыми, то есть после возвращения полученной в долг стоимости и уплаты процента они прерываются. Однако на макроэкономическом уровне кредитные отношения поддерживаются непрерывно как непрерывное движение стоимости в процессе общественного воспроизводства. Заканчивая отношения по поводу одной суммы стоимости или с одним контрагентом, экономические субъекты постоянно вступают в кредитные отношения с другими контрагентами или с теми же, но по поводу других сумм стоимости. Поэтому кредитные отношения выходят за рамки отношений двух экономических субъектов и имеют характер общеобщественных;

- Непрерывность и платность кредитных отношений определяют еще одну характерную их черту - способность обеспечивать рост свободной стоимости, то есть ЕЕ капитализацию. Следовательно формируется особая самостоятельная форма капитала - ссудный капитал.

Развитие и совершенствование экономических отношений в обществе определяют изменения в характере формирования свободных средств, осложнения и расширения потребностей экономических субъектов в дополнительных средствах, совершенствование организационных и правовых отношений между субъектами кредита и т.п., что приводит постоянное развитие и усложнение сущности кредита и его форм . Первой формой кредита, которая имела простейшую сущность, был ростовщический кредит. Характерными признаками этого кредита было то, что он имел случайный характер. Его субъектами на стороне кредиторов были просто богатые люди, которые оказывали в кредит только собственные средства, а на стороне заемщиков - малоимущие (крестьяне, ремесленники и т.д.). В последних еще не было четкого разграничения потребностей на производственные и личные. Поэтому получение ими ссуд обусловливалось не столько производственными потребностями, сколько личными. Такие ссуды часто "проедались" и не возвращались, в результате чего заемщик попадал в личную зависимость от кредитора.

С переходом к товарно-капиталистического производства произошло четкое разграничение производственных и личных потребностей в заимствовании средств. Поддержание и развитие стали широкомасштабной сферой применения заемных средств и стимулировали массовое формирование свободных средств.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее