Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

3.3. Характеристика основных видов кредита

Кредит - категория историческая. Он развивался одновременно с прогрессом общественного производства. Вместе с ним развивались и его инструменты - векселя, чеки, банковские депозиты, кредитные карточки и тому подобное. Но для каждого из исторических периодов была характерна только присущая ему совокупность разновидностей кредита. Каждая историческая эпоха использовала кредит настолько полно, насколько это было ему нужно. Поэтому, как не может быть единой классификации кредита для всех общественно-экономических формаций, так и не может быть одинаковой характеристики каждого вида кредита для всех этих формаций.

В условиях рыночной экономики основными видами кредита, которые получили широкое применение в экономической практике, являются: межхозяйственный, банковский, государственный, потребительский, международный кредит.

Межхозяйственный кредит - это кредит, который существует между функционирующими субъектами хозяйствования. Его видами являются коммерческий кредит, дебиторской-кредиторская задолженность, авансы покупателей, временная финансовая помощь, лизинг. Границы межхозяйственного кредита определяют размером резервных капиталов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйствования - кредиторов, а также регулярностью притока денежного капитала за счет реализации товаров и возможности трансформации предоставленного межхозяйственного кредита в банковский или полученный межхозяйственный. Причем погашения этих кредитов в определенный срок предусматривает своевременное поступление платежей от покупателей. В общем существования межхозяйственного кредита в значительной степени связано с развитием банковского кредита.

В странах с развитой рыночной экономикой в условиях, когда происходит сращивание промышленного капитала с банковским, более быстрыми темпами по сравнению с межхозяйственным растет банковский кредит. В то же время в связи с господством в мировой экономике транснациональных корпораций широкого развития приобрел внутрикорпоративный кредит как вид межхозяйственного кредита. Разновидностями внутрикорпоративного кредита могут быть товарные поставки между участниками корпорации, осуществляются в кредит (например, передача морально устаревшего оборудования филиалам), а также предоставление кредита в денежной форме. Часто внутрикорпоративный кредит переплетается с банковским, поскольку в состав транснациональных компаний входят и банки.

Коммерческий кредит - это форма движения непосредственно промышленного капитала и способ преобразования товарного капитала в денежный путем продажи товаров с отсрочкой платежа и с возвращением долга деньгами. Итак, коммерческий кредит является разновидностью денежного кредита. С одной стороны, ресниц ускоряет реализацию товаров продавцам, а с другой - дает возможность покупателю пользоваться товаром к получению средств от реализации своей продукции. Таким образом, коммерческий кредит способствует ускорению кругооборота капитала в денежной форме как на отдельных предприятиях, так и в целом в обществе. Коммерческий кредит возникает по желанию и соглашению сторон - продавца и покупателя - и имеет строго определенное направление и границы.

Кредитор может предоставить кредит только своему покупателю, а его границы те же, что и межхозяйственного кредита вообще. Как правило, коммерческий кредит является краткосрочным, так как обслуживает только процесс реализации товаров, стимулируя и ускоряя их сбыт и уменьшая время пребывания авансированного капитала в товарной форме. Его сроки и размер зависят от некоторых факторов: степени дефицитности товара на рынке, финансового состояния контрагентов, наличии доверия продавца к покупателю, развития рынка кредитов и тому подобное.

Передача товара в кредит может оформляться либо не оформляться векселем. Валюта векселя как ценной бумаги состоит из цены товара и ссудного процента за период пользования кредитом, ставка которого определяется существующей нормой процента на рынке ссудных капиталов, но, как правило, несколько ниже рыночной. Ведь при предоставлении коммерческого кредита имеют целью не получение прибыли, а реализацию товара. Формализуя отношения между должником и кредитором, вексель является определенной гарантией погашения долга и может быть основанием для кредитования кредитора банком. С помощью индоссамента векселедержатель может рассчитаться векселем со своим контрагентом. В случае несвоевременного платежа по векселю или отказа должника от платежа векселедержатель имеет право на протест векселя.

Развитие коммерческого кредита имеет свои закономерности. Движение коммерческого кредита совпадает с движением промышленного капитала: с ростом объемов промышленного производства этот кредит расширяющейся а с уменьшением - сужается. Особенно объемы коммерческого кредита падают во время экономического, а еще больше - платежного кризиса, как это происходит в Украине.

Дебиторской-кредиторская задолженность во многом подобна коммерческого кредита, но отличается от него тем, что возникает вопреки пожеланиям и воли сторон. Причиной ее возникновения является разрыв во времени между движением натуральной и стоимостной форм товара. В определенной степени она стихийно меняет объемы денежного капитала в распоряжении субъектов хозяйствования. Особенно негативное влияние на экономику имеет худший вид межхозяйственного кредита - просроченная дебиторской-кредиторская задолженность. Она возникает в результате факторов макро- и микроэкономического характера. На объем неплатежей влияют также уровень договорной дисциплины и налогов в стране, сбалансированность денежной и товарной массы, развитие кредитных отношений и другие факторы. Массовые неплатежи в Украине были обусловлены экономическим кризисом, а их резкий рост, названное платежным кризисом, было вызвано одномоментным значительным уменьшением денежной массы в обращении в середине ноября 1993 На микроуровне причинами неплатежей является неэффективная деятельность отдельных субъектов хозяйствования, нарушения по вине предприятий или по не зависящим от них обстоятельствам нормального кругооборота капитала, несоблюдение ими договорной и платежной дисциплины и тому подобное.

Аванс - денежная сумма, предоставленная в счет будущих платежей за товарно-материальные ценности, работы и услуги с целью обеспечения гарантии их получения покупателем или с целью обеспечения их покупки. Как вид межхозяйственного кредита аванс является одним из источников формирования оборотного капитала предприятия, его получило. За пользование авансом проценты, как правило, не уплачиваются, если иное не предусмотрено договором между сторонами.

Временная финансовая помощь предоставляется отдельным субъектам хозяйствования, которые оказались в трудном финансовом положении, организациями (министерствами, ведомствами и т.п.), стоят над ними, и партнерами на принципах возвратности и, как правило, без уплаты процента. В хозяйственных центрах с целью предоставления такой помощи могут создаваться специальные резервы.

Лизинг - предпринимательская деятельность, направленная на инвестирование собственных или привлеченных средств и заключается в предоставлении лизингодателем в исключительное использование лизингополучателю имущества, являющегося собственностью лизингодателя или приобретается им в собственность по поручению и согласованию с лизингополучателем у соответствующего продавца имущества, при условии уплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей. Межхозяйственным кредитом лизинг можно считать лишь условно, в связи с тем, что с экономической точки зрения он с кредитом ряд общих признаков - наличие доверия между сторонами лизинговой сделки, передача стоимости во временное пользование и за плату. Объектом лизинга является любое имущество, относящееся к основным фондам, не запрещено к свободному обращению на рынке и относительно которого нет ограничений по передаче его в лизинг. Объект лизинга переходит в собственность лизингополучателя после полного погашения кредита. Если в странах с развитой рыночной экономикой лизинг стал одним из распространенных способов продажи средств труда, то в Украине он пока находится на начальной стадии развития.

С преодолением экономического, а главное - платежной кризисов в Украине и восстановлением прав субъектов хозяйствования на предоставление кредита межхозяйственный кредит вступит большее распространение. Особенно расти объемы коммерческого кредита и лизинговых операций. В то же время имеют резко уменьшиться объемы дебиторской-кредиторской задолженности, в условиях платежного кризиса приобрела гипертрофированные размеры.

Расширение коммерческого кредита с оформлением векселей, который имманентное рыночной экономике, будет способствовать ускорению расчетов и более оперативному маневрированию капиталами со стороны субъектов хозяйствования, сделает действенным взаимоконтроль и взаимозависимость между ними. Особенно большое значение это будет иметь для укрепления устойчивости национальной денежной единицы, потому что через механизм рефинансирования коммерческих банков центральным банком под векселя установится более тесная связь денежной массы с товарной, который в условиях коммерциализации банков был значительно утрачен. Ведь если в советское время основным принципом банковского кредитования было обеспечение кредита товарно-материальными ценностями и издержками производства, то в современных условиях - обеспечение возврата кредита заемщиком.

Банковский кредит имеет место тогда, когда одной из сторон кредитного соглашения является банк. В современных условиях банковский кредит - ведущая форма кредита, хотя в странах с развитой рыночной экономикой в последнее время он начал уступать перед банковским кредитом, который предоставляют кредитные учреждения небанковского типа. Его объектом является денежный капитал, который отделился от промышленного капитала, а потому он предоставляется только в денежной форме. Сделка ссуды здесь отделена от акта купли-продажи. При этом банк в его функции посредника в кредите может быть как заемщиком (в случае привлечения вкладов и депозитов, получении займов и межбанковских кредитов), так и кредитором (при предоставлении различных видов кредита своим клиентам).

Банковский кредит способствует не только бесперебойному обращения капитала, а 1 его накоплению. Поэтому с позиций воспроизводства общественного капитала Его условно разделяют на ссуду капитала и ссуду денег, зависит от характера использования кредита заемщиком и его влияния на объемы функционирующего капитала. Ссуда капитала - это ссуда, в результате которой увеличивается действительный капитал, а ссуда денег - это ссуда , в результате которой только обеспечивается движение денег как платежного средства, не сопровождается расширением производства. Этот раздел является важным для понимания роли банковского кредита в процессе воспроизведения как индивидуального, так и всего общественного капитала.

Государственный кредит - это кредит, одним из участников которого (заемщиком или кредитором) является государство. Его назначение - решать общегосударственные проблемы (покрытие дефицита государственного бюджета, предоставление кредитной помощи отдельным субъектам хозяйствования или категориям населения). Подробно он изучается в курсах "Финансы" и "Бюджетная система".

Потребительский кредит - кредит, который предоставляется юридическим или физическим лицам на потребительские цели. Он может предоставляться как банками (о чем говорилось выше при характеристике банковского кредита), так и кредитными учреждениями небанковского типа, а также юридическими и физическими лицами. В Украине кредитными учреждениями небанковского типа, предоставляющих потребительский кредит, является ломбарды (предоставляют кредит под движимое имущество драгоценности, антиквариат, одежда и т.д.), кредитные союзы, предприятия связи (телеграммы и телефонные разговоры в кредит), торговые организации (продажа товаров с рассрочкой платежа). Кредиты своим работникам могут предоставлять субъекты хозяйствования за счет специальных фондов, которые они создают в результате распределения прибыли, остающейся в их распоряжении. Физические лица также могут предоставлять кредит на потребительские цели друг другу.

Спорным среди экономистов вопрос о предоставлении потребительского кредита юридическим лицам. По нашему мнению, юридические лица могут получать потребительский кредит. Ведь в советское время предприятия в случае нехватки средств фонда социально-культурных мероприятий и жилищного строительства могли получать банковский кредит на строительство для своих работников жилых домов, баз отдыха, клубов, учреждений здравоохранения, стадионов и т. Это объекты потребительского (непроизводственного) назначения, свидетельством чего является то, что на них даже не начислялись амортизационные отчисления на реновацию (на полное восстановление). Во многих странах с рыночной экономикой предприятия также обеспечивают своих работников жильем и объектами социально-культурного назначения. Даже в условиях экономического кризиса в Украине некоторые предприятия осуществляют строительство таких объектов, особенно жилых домов. Для их строительства они могут получать кредит.

Кроме обеспечения социальных потребностей населения, потребительский кредит играет значительную роль в формировании платежеспособного спроса населения, который, в свою очередь, влияет на развитие экономики страны, облегчая процесс реализации продукции, ускоряя получение прибыли и доходов государственного бюджета. Определение государством условий предоставления потребительского кредита помогает регулировать денежное обращение в стране.

Международный кредит - это перемещение ссудного капитала из одной страны в другую. Его субъекты те же, что и при национальном (внутри-экономическом) кредите - банки, предприятия, государство, население. Однако особенностью этого кредита является принадлежность кредитора и заемщика в разные страны.

Международный кредит функционирует в различных формах. В зависимости от того, кто является кредитором, различают фирменный, банковский и правительственный кредиты.

Фирменный кредит - это, собственно, коммерческий кредит на международном уровне, когда иностранный экспортер продает товар отечественном импортеру в кредит. Этот кредит является рискованным для экспортера, а потому он требует надлежащих гарантий его погашения, что делает кредит дорогим. Импортер, если бы у него были свободные ресурсы, может и смог бы купить товар на более выгодных условиях, но из-за отсутствия средств вынужден его покупать в той фирмы, которая продает товар с отсрочкой платежа.

Более гибким в международных отношениях является банковский кредит, когда одной из сторон кредитных отношений является банк. В Украине международные банковские кредиты в основном получают коммерческие банки и совместные с иностранным инвестором предприятия. С появлением доверия иностранных банков к украинским предприятиям возможно получение последними таких кредитов.

Правительственный кредит может предоставляться правительством одной страны правительству другой страны в рамках заключенного между ними соглашения, а также путем размещения правительством своих ценных бумаг на зарубежных финансовых рынках. К международным можно отнести и кредиты, которые предоставляются странам международными валютно-финансовыми организациями - Международным валютным фондом, Международным банком реконструкции и развития, Европейским банком реконструкции и развития и другими организациями. В частности, их кредитам широко пользуется Украины на нужды своего экономического развития и для поддержания стабильности национальной валюты.

Международный кредит также разделяют на финансовый, который предоставляется в денежной (валютной) форме, и коммерческий, предоставляемый в товарной форме.

Вопросы для самопроверки

1. Назовите формы проявления кредита.

2. Раскройте суть товарной формы кредита.

3. Назовите особенности денежной форме кредита.

4. По каким признакам классифицируют кредит?

5. Охарактеризуйте межхозяйственный кредит и его виды (коммерческий кредит, дебиторской-кредиторская задолженность, авансы покупателей, временная финансовая помощь).

6. Назовите характерные черты банковского кредита "

7. Обозначьте специфику потребительского кредита.

8. Раскройте содержание международного кредита и его форм (фирменный, банковский, правительственный).

Темы рефератов

1. Характеристика межхозяйственного кредита, его преимущества и недостатки, особенности развития в Украине.

2. Межхозяйственный кредит и его развитие в Украине.

3. Ипотечный кредит: его становление и развитие в Украине.

4. Государственный кредит в Украине.

5. Развитие коммерческого кредита в современных условиях.

6. Потребительский кредит: суть, значение и развитие в условиях рыночной экономики.

Тестовые задания

1. Какие существуют формы кредита:

а) материальная и моральная;

б) товарная и вещественная;

в) товарная и денежная;

г) обеспечена и не обеспечена.

2. В зависимости от субъектов кредитных отношений выделяют кредиты:

а) банковские и государственные;

б) банковские, государственные, правительственные;

в) банковские, государственные, межхозяйственные, международные, личные (частные);

г) все ответы правильные.

3. В зависимости от сферы экономики, кредиты бывают:

а) частные и государственные;

б) производственные и потребительские;

в) физические и юридические;

г) производственные и инвестиционные.

4. Объектом коммерческого кредита являются:

а) начисленные проценты;

б) товарный капитал;

в) полученную;

г) высвобожденные средства.

5. Кредитные отношения между контрагентами документально оформляют в виде:

а) чеков;

б) векселей;

в) договоров купли-продажи;

г) договоров аренды.

6. Определяющим фактором проведения кредитной операции являются:

а) конъюнктура рынков ценных бумаг;

б) обменный курс;

в) финансовое состояние контрагентов

г) уровень процентных ставок.

7. Коммерческий кредит является:

а) краткосрочным;

б) среднесрочным;

в) долгосрочным;

г) возможен любой вариант.

8. Потребительский кредит предоставляется:

а) резидентам в национальной валюте;

б) резидентам в иностранной валюте;

в) нерезидентам в национальной валюте;

г) нерезидентам в иностранной валюте.

9. Срок предоставления потребительского кредита не может превышать:

а) 10 месяцев со дня предоставления;

б) 5 лет со дня предоставления;

в) 10 лет со дня предоставления;

г) 8 лет со дня предоставления.

10. Назначение государственного кредита:

а) выдача заработной платы;

б) уменьшение налогов;

в) финансирование государственных расходов

г) уменьшение объема наличных денег в обращении.

11. В зависимости от места получения кредита государственный кредит бывает:

а) государственный и межхозяйственный;

б) внутренний и внешний;

в) торговый и промышленный;

г) банковский и небанковский.

12. Изменение ранее установленных условий государственных займов на новые - это:

а) объявление дефолта;

б) конверсия займа;

в) конвертация займа;

г) условия необеспеченного кредита.

13. В зависимости от того, кто является кредитором, международный кредит являются:

а) банковский и предоставленный финансовыми организациями;

б) фирменный, банковский, правительственный;

в) банковский и государственный;

г) нет правильного ответа.

14. Объектом перераспределения в правительственном кредите являются:

а) чистый, доход;

б) ВВП;

в) национальный доход;

г) ВВП на душу населения.

15. В зависимости от целевого назначения кредит подразделяют на:

а) потребительский и промышленный;

б) создание запасов готовой продукции и в издержки производства;

в) ипотечный и торговый;

г) все ответы правильные.

16. По организационно-правовым признакам и условиям предоставления выделяют кредиты:

а) реальный, сомнительный, безнадежный;

б) обеспечен и необеспеченный, платный и бесплатный;

в) прямое и опосредованное, срочный, просроченный и пролонгированный;

г) все ответы правильные.

17) Какой этап обращения товаров обслуживает коммерческий кредит:

а) начальный;

б) заключительный;

в) промежуточный;

г) обслуживает все этапы.

18. Погашение коммерческого кредита может осуществляться:

а) инкассацией или дисконтированием векселей;

б) индексацией векселей;

в) индексацией и инкассацией векселей;

г) правильного ответа нет.

19. Потребительский кредит характеризует отношения между кредитором и заемщиком по поводу финансирования:

а) хозяйственной деятельности;

б) на строительство и ремонт производственных помещений;

в) конечного потребления;

г) все ответы правильные.

20. Размер инвестиционных кредитов ограничивается:

а) средствами на текущем счете заемщика;

б) соответствующими процентными ставками;

в) стоимостью имущества, выступающего в качестве обеспечения, и суммой текущих доходов заемщика в течение 10 лет;

г) размером резервного капитала банка.

21. Какие Вы знаете новые виды потребительского кредита:

а) микрокредит;

б) чековый кредит и кредитная карта;

в) мгновенный кредит;

г) все ответы правильные.

22. В зависимости от того, кто является заемщиком, государственные займы делятся на:

а) частные и коллективные;

б) индивидуальные и общие,

в) корпоративные и частные;

г) централизованные и децентрализованные.

23. В зависимости от порядка оформления кредитных отношений государственные займы делятся на:

а) облигационные и безоблигационные;

б) акционные и безакцийни;

в) документированные но не документированы;

г) лицензионные и нелицензионные.

24. Правительственный кредит может быть:

а) беспроцентным, льготным;

б) с завышенными процентными ставками;

в) с дополнительными начислениями;

г) правильного ответа нет.

25. Международные кредиты привлекают на основании:

а) проведение тендера;

б) проведение биржевых торгов;

в) заключение международных соглашений;

г) безвозмездной помощи.

Список рекомендованной литературы

1. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 7 декабря 2001 № 2121-ПИ // Ведомости Верховной Рады Украины. - 2001. - № 5-6. - Ст. 30.

2. Закон Украины "О залоге" от 2 октября 1992 № 2 655-XII // Ведомости Верховной Рады Украины. - 1992. - № 47, - ст. 642.

3. Бланк И.А. Словарь-справочник финансового менеджера. - М .: Ника-центр, 1998. - 480 с.

4. Деньги и кредит: Учебник / Под ред. проф. Б. С. Ивасива. - М .: Финансы, 1999. - 404 с.

5. Деньги и кредит: Учебник / М. И. Свалка, А. М. Мороз, Н. Ф. Пуховкина и др. - М .: Финансы, 2001. - 602 с.

6. Деньги и кредит, банки: Дел, пособ. / Под ред. Г. И. Кравцовой. - Мн .: Меркавання, 1994.

7. Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - Л., 1991.

8. Лагутин В. Д. Кредитование: теория 1 практика: Учеб. пособие. - М .: Т-во "Знание", 2000. - 216 с.

9. Макконелл К. Р., Брю С, Л. Экономикс: В 2 ч. - М .: Республика, 1992.

10. Мышкин Фредерик С. Экономика денег, банковского дела и финансовых рынков. - М., 1998..

11. Национальный банк и денежно-кредитная политика: Учебник / Под ред. А. М. Мороза, М. Ф. Пуховкинои. - М .: Финансы, 1999..

12. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е. Ф. Жукова. - М .: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1995.

13. Свалка М. 7., Мороз А. М. и др. Деньги и кредит. - М .: Просвещение, 1992.

14. Финансы, Денежное обращение. Кредит Учебник для вузов / Л. А. Дробозина и др. - М .: Финансы; ЮНИТИ, 1997..

15. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. А. Ю. Казака. - Екатеринбург: МП "Пиппа", 1994.

16. Финансы / Под ред. В. М. Радионовой. - М .: Финансы и статистика, 1995.

17. Финансы предприятий: Учебник / Кер. авт. кол. и наук. ред. А. М. Поддерьогин. - М .: Финансы, 2000. - 460 с.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее