Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

5.2. Понятие, назначение и классификация банков

В самом общем смысле банком принято называть финансовое учреждение, специализирующееся на аккумулировании ресурсов и управлении ими путем "осуществление расчетных, посреднических, кредитных и других финансовых операций.

Современные банки предлагают своим клиентам широкий набор услуг, участвуют в самых разнообразных финансовых операциях, обеспечивая профессиональное выполнение возложенных на них функций.

Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" (от 17 декабря 2000), банк - это юридическое лицо, имеющее исключительное право на основании лицензии Национального банка Украины осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Сейчас банки на договорных условиях обеспечивают кредитное, расчетно-кассовое и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц; принимают и размещают денежные вклады своих клиентов, ведут счета банков-корреспондентов, а также могут выполнять все или некоторые из следующих операций:

- Финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей капиталов, инвестируемых;

- Выпуск платежных документов и других ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, сертификатов, облигаций и т.п.);

- Покупка, продажа и хранение государственных ценных бумаг, а также ценных бумаг других эмитентов;

- Выдача поручений, гарантий и других обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

- Кассовое исполнение государственного бюджета;

- Приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие рисков исполнения таких требований и их инкассации (факторинг);

- Покупка у предприятий и граждан и продажа им иностранной валюты;

- Покупка и продажа в государства и за рубежом драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из них;

- Доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и т.п.) по поручению клиентов;

- Предоставление консультативных и других услуг, связанных с банковской и другой коммерческой и хозяйственной деятельностью.

В то же время банкам в Украине запрещено заниматься деятельностью в сфере материального производства и торговли материальными ценностями (за исключением реализации памятных, юбилейных и инвестиционных монет), а также деятельностью по всем видам страхования (кроме выполнения функций страхового посредника), им запрещено использовать свои союзы и другие объединения для достижения согласия, направленной на монополизацию рынка банковских услуг, установления монопольных ставок и комиссионных вознаграждений, ограничение конкуренции в банковском деле.

Банк может иметь в собственности недвижимое имущество общей стоимостью не более 25% капитала банка. Это ограничение не распространяется на:

1) помещение, которое обеспечивает технологическое осуществление банковских функций;

2) имущество, которое перешло банку в собственность на основании реализации прав залогодержателя в соответствии с условиями договора залога;

3) имущество, приобретенное банком с целью предотвращения убытков при условии, что такое имущество должно быть отчуждено банком в течение одного года с момента приобретения права собственности на него.

В зависимости от выбранных критериев и степени детализации могут выделяться различные по структуре, количеству и содержанию функции банков.

П. Роуз выделяет следующие основные банковские функции: сберегательную, инвестиционного планирования, платежей и расчетов, кредитную, управление денежными потоками, андеррайтера, брокерскую, страхование, трастовую.

В наиболее агрегированном виде, с точки зрения обеспечения решения основных целей и задач, возложенных на банки, можно выделить следующие группы функций (рис. 5.1).

Функции банков

Рис. 5.1. Функции банков

В основу платежно-расчетной функции возложены посредничество банков при платежах и расчетах. Выступая посредниками, банки берут на себя выполнение таких операций, как принятие денег от клиентов и их выплата, хранения наличных средств, зачисление средств по преданию на соответствующие банковские счета, осуществления безналичных платежей по поручениям клиентов, выполнение платежно-расчетных операций по банковским пластиковым карточкам, дорожными чеками и тому подобное. Эта функция очень выгодной и полезной для предпринимателей, поскольку позволяет сокращать расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров, охраны, специального транспорта. Осуществления безналичных расчетов через электронную систему платежей позволяет существенно сократить продолжительность финансово-хозяйственного оборота и значительно уменьшить уровень непроизводственных издержек обращения.

Ссудо-капиталотворческой функция заключается в привлечении временно свободных ресурсов общества, в частности, в мобилизации денежных доходов и сбережений и превращении их в реально действующий капитал. Как предприятия, так и домашние хозяйства при получении денежных доходов отдельную их часть направляется на накопление с целью обеспечения дальнейших больших затрат. Эти доходы и сбережения, если они не задействованы в денежном круговороте, составляют так называемый мертвый сокровище.

Банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в виде разнообразных депозитов, вкладов, превращая их в ссудный капитал путем его предоставления во временное пользование заинтересованным субъектам хозяйствования и домашним хозяйствам на соответствующих условиях.

С предыдущей тесно связана кредитно-инвестиционная функция. База функционирования кредитно-инвестиционных отношений - временное высвобождение денежных ресурсов и появление временной потребности в них. Отклонение фактической потребности хозяйствующих субъектов в оборотных средствах от их наличия зависит от многих факторов, в частности: сезонности производства, характера продукции и используемого сырья, соотношение между продолжительностью производства и длительности оборачиваемости продукции, колебаний цен на нее и тому подобное. В то же время в случае непосредственного предоставления свободных денежных средств их владельцами в кредит предпринимателям возникают существенные осложнения. Размеры предложения свободных денег далеко не всегда соответствуют размерам спроса на ссудный капитал. Сроки высвобождения финансовых ресурсов у их владельцев также могут не совпадать со сроками, в течение которых эти ресурсы нужны заемщикам. Поэтому именно банки, мобилизуя ресурсы различных размеров и разной срочности возврата, имеют возможность заполнять временную нехватку средств в одних субъектах хозяйствования за счет временного их избытке в других, причем в необходимых суммах и на нужные сроки.

Кредитно-инвестиционная функция обеспечивается банками с помощью механизма создания кредитных средств обращения. В основе этого механизма лежит система регулирования обязательных резервов коммерческих банков. Если норма обязательного резервирования составит, например, 10%, то именно эта часть общей суммы привлеченных средств должно храниться банком в резервной форме (средства на корсчете НБУ и в кассе).

Этот эффект называют банковским мультипликатором, величину которого определяют по формуле:

М = 1 / R,

где R - норма обязательного резервирования.

Величина банковского мультипликатора показывает, сколько средств может быть введено в оборот банковской системы на каждую единицу изначально привлеченных ресурсов.

Таким образом, опираясь на выделенные основные функции банков, можно дать соответствующее определение понятия "банк".

Современный банк - это универсальное финансовое предприятие, осуществляющее профессиональное управление денежными ресурсами общества и выполняет соответствующие специфические функции в экономике на законном основании и под юрисдикцией государственных органов, обеспечивающих регулирование и контроль банковской деятельности.

Банки классифицируют по различным критериям (рис. 5.2).

1. По форме собственности банки делятся на унитарные и коллективные.

Унитарные банки имеют одного владельца в лице государства или частного лица.

Государственный банк - это банк, 100% уставного капитала которого принадлежат государству.

Государственный банк учреждается по решению Кабинета Министров Украины. При этом в законе о Государственном бюджете Украины на соответствующий год предусматриваются расходы на формирование уставного капитала государственного банка. Кабинет Министров Украины обязан получить положительное заключение Национального банка Украины о намерении учреждения государственного банка. Получение заключения Национального банка Украины является обязательным также в случае ликвидации (реорганизации) государственного банка, за исключением его ликвидации вследствие неплатежеспособности.

Критерии классификации банков

Рис. 5.2. Критерии классификации банков

Устав государственного банка утверждается постановлением Кабинета Министров Украины.

Другие отечественные коммерческие банки - это банки с коллективной формой собственности, так как доля капитала каждого из учредителей законодательно ограничена 35% уставного фонда банка, то есть количество учредителей банка не может быть менее трех юридических или физических лиц.

2. В зависимости от организационной формы банки с коллективной формой собственности представлены на банковском рынке акционерными обществами открытого и закрытого типов (акционерные банки) и кооперативными банками.

Акционерные банки открытого и закрытого типов (они составляют более 84% общего количества банков Украины) формируют свой капитал за счет объединения индивидуальных капиталов основателей и участников посредством выпуска и размещения акций банка. Владельцем капитала выступает акционерное общество * есть банк. Акционеры, как правило, не имеют права требовать от банка возврата своих вкладов. Поэтому акционерные банки считаются более устойчивыми и надежными. В Украине большинство коммерческих банков - это акционерные общества открытого типа. Самым акционерным обществом закрытого типа является Проминвестбанк.

В Украине к сентябрю 2006 банки создавались также в форме обществ с ограниченной ответственностью (паевые банков). Паевые банки формируют свой капитал за счет взносов денежных средств (паев) в уставный капитал. За каждым из участников сохраняется право собственности на его долю капитала, то есть банк не является собственником капитала. Ответственность каждого участника ограничена размером его взноса в капитал банка. Банки в форме обществ с ограниченной ответственностью в Украине составляют около 16% от общего их количества.

Кооперативные банки создаются по принципу территориальности, их разделяют на местные и центральный кооперативные банки.

Минимальное количество участников местного (в пределах области) кооперативного банка должно быть не менее 50 человек. Участниками центрального кооперативного банка являются местные кооперативные банки.

В функции центрального кооперативного банка относятся: централизация и перераспределение ресурсов, аккумулированных местными кооперативными банками, а также осуществление контроля за деятельностью кооперативных банков регионального уровня и др.

Органами управления кооперативных банков является общее собрание участников (пайщиков), Наблюдательный совет банка и Правления банка.

Уставный капитал кооперативного банка разделяют на паи. Уровень минимального размера уставного капитала кооперативного банка устанавливается Национальным банком Украины.

Каждый участник кооперативного банка независимо от размера своего участия в капитале банка (паи) имеет один голос.

3. происхождению капитала различают банки:

- С отечественным капиталом;

- С участием иностранного капитала;

- Со 100-процентным иностранным капиталом.

4. территориальному признаку банки бывают:

- Международные - обслуживают клиентов в разных странах;

- Межрегиональные (национальные) - функционируют в пределах одной страны;

- Региональные (местные) - обслуживают определенный регион страны.

5. В зависимости от размера активов банки делятся на крупные, большие, средние и малые (табл. 5.1):

Таблица 5.1. Классификация банков Украины по объему активов и размеру регулятивного капитала

Группы Объем активов на 1 января 2008 p., Млрд. Грн Размер регулятивного капитала, млрд. Грн
Самые большие - И группа > 10 > 1
Большие - II группа > 3 > 300
Средние - III группа > 1 > 100
Мали - IV группа <1 <100

На банковском рынке Украины большинство банков - малые (активы меньше 1 млрд. Грн). На начало 2008 г.. В десятку крупнейших банков (активы которых составляли более 10 млрд. Грн) входили: Проминвестбанк, Брокбизнесбанк, Укрсоцбанк, ПриватБанк, банк Райффайзенбанк "Аваль", Ощадбанк, Надра, Укрэксимбанк, УкрСиббанк, OTP Банк. На эти банки приходится почти половина активов банковской системы Украины свидетельствует о высокой концентрации банковского капитала.

6. В зависимости от наличия филиалов коммерческие банки можно классифицировать на многофилиального, малофилийни, безфилийни. Более широкую сеть филиалов насчитывает Ощадбанк (около 15 000 единиц), который имеет отделения во всех административных районах страны. К многофилиального банков относят Райффайзенбанк "Аваль" (более 200 единиц), Укрсоцбанк (свыше 100 единиц). Большинство отечественных банков является мало- и безфилийнимы.

7. В зависимости от диапазона операций, которые выполняют, и сектора рынка, где они функционируют, различают следующие виды банков (рис. 5.3):

Классификация банков в зависимости от диапазона операций

Рис. 5.3. Классификация банков в зависимости от диапазона операций

Универсальные банки выполняют широкий спектр операций и предоставляют разнообразные услуги своим клиентам. В Украине большинство коммерческих банков можно считать универсальными, потому что почти все они имеют потенциальные юридические возможности для внедрения всех банковских продуктов и привлечения к обслуживанию различных типов клиентов.

К банкам с клиентской специализацией принадлежат кооперативные банки, в которых основными учредителями и предпочтительными клиентами е кооперативы. Процесс создания таких банков в Украине был особенно заметным в период 1990-1993 pp. Позже большинство кооперативных банков или прекратили свою деятельность, либо потеряли клиентскую специализацию.

В странах с развитой рыночной экономикой очень заметна детализация и диференцийнисть банков в зависимости от специализации по обслуживанию конкретного типа клиентуры. В частности, функционируют биржевые банки, которые обслуживают операции биржевых структур; страховые - страховых институтов; кооперативные - кооперативов и т. На отечественном банковском рынке заметными представителями банков с клиентской специализацией (малый и средний бизнес) является Правэксбанк, Олбанк, банк "Альянс" и др. Можно считать "что дальнейшая клиентская специализация является неиспользованным резервом развития банков Украины.

Банки с отраслевой специализацией обслуживают преимущественно юридических и физических лиц в пределах определенного вида деятельности. Уровень специализации отраслевых банков в значительной степени зависит от сферы их деятельности, а также особенностей хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, которые могут быть связаны с сезонными или другими процессами. Характерными представителями банков с отраслевой специализацией является Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Легбанк, Энергобанк, банк "Надра", АвтоЗАЗбанк, Укрнефтегазбанк и др.

Функциональная специализация заключается в том, что банки выполняют преимущественно узкий круг специализированных операций. Это - инвестиционные, инновационные, сберегательные, ипотечные, учетные, депозитные земельные, почтово-пенсионные, промышленные, агропромышленные, биржевые, лизинговые, торговые, экспортно-импортные. Функциональная специализация принципиально влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, а также специфику работы с клиентурой.

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции временно свободных денежных средств на длительные сроки (в том числе через облигационные займы) и предоставлении долгосрочных кредитов.

Сберегательные банки специализируются на кредитовании населения за счет привлечения небольших по размерам срочных депозитов.

Ипотечные банки осуществляют кредитные операции на длительный срок, в основном под залог недвижимости. Значительная часть их пассивов формируется за счет собственного капитала и капитала, призванного посредством выпуска ипотечных облигаций.

Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных депозитных и кредитных операций. Поэтому среди их активных операций преобладают кредитные и учетные операции с коммерческими векселями, а среди пассивных - операции, связанные с привлечением временно свободных денежных средств в форме депозитов по требованию.

Согласно банковскому законодательству Украины, банк приобретает статус специализированного банка в случае, если более 50% его активов е активами одного типа. Банк приобретает статус специализированного сберегательного банка в случае, если более 50% его пассивов являются вкладами физических лиц.

Специализированным банкам (за исключением сберегательного) запрещается привлекать вклады (депозиты) от физических лиц в объемах, превышающих б% капитала банка.

В Украине функциональная специализация коммерческих банков еще недостаточно развита. Пока единственным банком с инвестиционной специализации считается Укринбанк. Поэтому актуальной остается проблема создания инвестиционных, инновационных, ипотечных и других специализированных банков.

Известными банками с функциональной специализацией является ОАО "Государственный Сберегательный Банк Украины", Укрэксимбанк. В пассиве Сбербанка около 90% - это средства физических лиц, а активные операции в основном направлены на потребительское кредитование. Укрэксимбанк обслуживает преимущественно внешнеэкономической деятельности клиентов. Функциональная специализация названных банков не мешает им выполнять другие операции, присущие универсальным банкам.

8. По финансовым положением банки делят на устойчивые (стабильные), проблемные, кризисные и банкроты.

Сейчас в Украине происходит процесс привлечения иностранного капитала в банковскую систему. Количество банков, созданных с участием иностранного капитала, на начало 2007 г.. Достигла более 20% от общего количества действующих банков, из них почти треть составляют банки со 100% иностранным капиталом.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее