Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

8.4. Заимствованные банковские ресурсы: суть, значение и общая характеристика

К заимствованных капиталов банка относятся средства, полученные:

1) от эмиссии и продажи облигаций;

2) кредиты, полученные у других банков, в том числе в НБУ.

Облигации свидетельствуют о предоставлении владельцами облигаций указанных средств в распоряжение эмитента в форме долгосрочного займа. Владелец облигации приобретает право на получение фиксированного дохода за ней в течение срока действия займа. С наступлением срока погашения облигации банк возвращает владельцу номинальную стоимость этой ценной бумаги.

Если банк и дальше хочет удерживать в своем обращении средства, привлеченные посредством выпуска облигаций, он прибегает к рефинансированию предыдущих выпусков.

Облигации, если это предусмотрено условиями эмиссии, могут быть конвертированы в простые акции. Тогда привлеченные с их помощью средства переводятся в собственный капитал банка. Владельцы облигаций рискуют меньше, чем владельцы акций, потому что в случае банкротства банка кредиторам средства возвращаются раньше, чем обычным акционерам.

Банковские облигации в Украине не получили развития. Причинами такого положения является их необеспеченность, неспособность новых банков довести уставные капиталы до размеров минимальных требований НБУ, финансовые проблемы, возникшие в большинстве банков в последнее время, а также слабость вторичного рынка ценных бумаг.

Одним из источников пополнения ресурсов банка является межбанковский кредит. Кредитными ресурсами торгуют финансово устойчивые банки, в которых, как правило, является избыток ресурсов. Такие банки для получения прибыли стремятся разместить свободные ресурсы в других банках. Кроме финансовой выгоды, банки-кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений.

Сроки заимствования межбанковских кредитов могут быть разными - от одного дня до трех-шести месяцев. Процентная ставка по межбанковским кредитам, как правило, ниже, чем по кредитам, предоставленным предпринимательской сфере, и связана с учетной ставкой НБУ.

Банки-заемщики привлекают межбанковский кредит для расширения своей кредитной деятельности с клиентами, а также в связи с необходимостью регулирования банковской ликвидности. Достаточно активно используются межбанковские кредиты сроком на один день, цель которых заключается в поддержании текущей ликвидности банка.

Покупать и продавать кредитные ресурсы могут не только банки, но и их отделения и филиалы. Однако, это право реализуется только в системе одного банка, имеющего филиальную сеть.

Для эффективного регулирования денежно-кредитным рынком, управление ликвидностью банковской системы, выполнение функции кредитора последней инстанции НВУ применяет такие механизмы рефинансирования банков:

- Проведение операций на открытом рынке;

- Предоставление стабилизационного кредита;

- Осуществление биржевых и внебиржевых операций по покупке и продаже государственных ценных бумаг на открытом рынке.

1. Операции на открытом рынке НБУ проводит, осуществляя краткосрочное и среднесрочное рефинансирование банков через количественный или процентный тендер, а также через постоянно действующую линию рефинансирования (кредит овернайт).

НБУ осуществляет рефинансирование коммерческих банков через операции на открытом рынке только под обеспечение государственных ценных бумаг, векселей субъектов хозяйственной деятельности и векселей Государственного казначейства Украины, что учтены банком.

Полученные с помощью тендера кредиты НБУ не могут быть пролонгированы и подлежат обязательному возврату.

2. НБУ может предоставлять стабилизационный кредит банка, переведенному в режим финансового оздоровления или который взял на себя долг банка, находящегося в режиме финансового оздоровления, при наличии его ходатайства и выводов соответствующего территориального управления НОВУЮ. Стабилизационный кредит может предоставляться банку лишь при условии его обеспечения залогом: высоколиквидными активами банка-заемщика или гарантией или поручительством другого финансово стабильного банка или финансового учреждения. Стабилизационный кредит НБУ имеет целевое назначение и для кредитных операций банка не используется. Он предоставляется банкам сроком до одного или трех лет.

3. НБУ проводит операции на открытом рынке по купле-продаже государственных ценных бумаг, находящихся в его портфеле на продажу.

Участниками биржевых и внебиржевых торгов по купле-продаже государственных и других ценных бумаг могут быть банки. С помощью этих операций они могут увеличивать (продавая ценные бумаги, имеющиеся в их инвестиционном портфеле) или уменьшать (покупая ценные бумаги) привлеченные средства.

Одним из средств рефинансирования коммерческих банков являются операции РЕПО.

РЕПО - финансовая операция, при которой одна сторона продает ценные бумаги другой, первая сторона берет на себя обязательства выкупить указанные ценные бумаги в определенный срок или по требованию другой стороны.

Операции РЕПО используются как инструмент оперативного управления ликвидностью банковской системы и осуществления НБУ денежно-кредитной политики. Участниками операций РЕПО могут быть банки, которые имеют лицензию на осуществление банковских операций и письменное разрешение НБУ на операции по поручению клиентов или от своего имени и на депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг.

НБУ в пределах определенных на соответствующий период основных монетарных показателей для регулирования ликвидности банковской системы может проводить с банками операции "прямого" и "обратного" РЕПО на определенную сумму и на соответствующий срок.

Банки, которые нуждаются в поддержке своей краткосрочной ликвидности, могут обращаться к НБУ относительно осуществления операций "прямого" репо.

В случае накопления избыточной ликвидности в банковской системе, рост денежной массы более высокими темпами, чем предполагалось монетарной программой, НБУ может продавать из собственного портфеля государственные ценные бумаги путем операций "обратного" РЕПО на соответствующий период при условии выкупа этих самых государственных ценных бумаг в дальнейшем в установленный срок.

Продажа и покупка государственных ценных бумаг при осуществлении операций "прямого" и "обратного" РЕПО происходят по рыночной или балансовой оценкой (в случае отсутствия активного фондового рынка).

НБУ может осуществлять операции на открытом рынке по покупке / продаже государственных ценных бумаг как путем непосредственной договоренности с банками, так и путем проведения тендера заявок банков на участие в операциях РЕПО. Банки подают в Департамент монетарной политики НБУ заявки на участие в тендере, в которых предлагают свои условия по цене покупки / продажи государственных ценных бумаг. НБУ, проводя тендер, отбирает для удовлетворения те заявки банков, которые являются наиболее привлекательными для него по ценовым параметрам (дешевле при покупке и дороже при продаже), или при необходимости иметь в своем портфеле конкретные государственные ценные бумаги. После проведения тендера НБУ направляет банкам, которые получили право на покупку / продажу государственных ценных бумаг, сообщение-подтверждение о намерении заключить договор об осуществлении операций прямого или обратного РЕПО.

НБУ в зависимости от срока может осуществлять следующие виды операций прямого и обратного РЕПО:

- Ночное РЕПО (срок действия один день);

- Открытое РЕПО (срок операции в договоре не определяется, каждая из сторон договора может требовать выполнения операции РЕПО в любое время, но с обязательным уведомлением о дате завершения действия этого договора);

- Срочное РЕПО (срок операций четко определен).

В договоре об осуществлении операций РЕПО, кроме других условий, должно предусматриваться блокировки государственных ценных бумаг, являющихся предметом договора, на соответствующих счетах в депозитарии. Перечисление средств со счета покупателя на счет продавца происходит только после осуществления блокировки государственных ценных бумаг.

Центральные банки европейских стран (Германии, Франции, Бельгии и др.) Кредитуют коммерческие банки преимущественно через переучет векселей. Во Франции и Германии центральный банк устанавливает квоты на переучет векселей. В случае повышения установленной квоты коммерческий банк платит повышенный процент за кредит в центральном банке.

Важное значение в операциях Немецкого федерального банка имеют покупка и продажа государственных ценных бумаг в форме соглашений об обратном выкупе. Соглашениям о продаже государственных ценных бумаг с обратным выкупом предоставляется преимущество перед другими оперативными инструментами кредитной политики Немецкого федерального банка.

Широкое развитие имеют кредитные отношения центрального банка с коммерческими в Германии. Кроме переврахованих кредитов, Немецкий федеральный банк предоставляет коммерческим банкам ломбардные кредиты на срок не более трех месяцев под обеспечение надежными ценными бумагами: векселями (включая казначейские векселя) и облигациями федерального правительства и земель. Лимиты кредитования (квоты) устанавливаются по каждой категории обеспечения. Отдельно также устанавливается квота на кредит, на переучет векселей в зависимости от размера собственного капитала банка.

В США перевраховани операции центрального банка (Федеральной резервной системы) не является основной формой рефинансирования коммерческих банков. Наиболее характерным здесь является кредитование коммерческих банков под залог государственных ценных бумаг (облигаций, казначейских векселей).

Банк Англии кредитует коммерческие банки под определенные их обязательства за счет банковских депозитов, которые хранятся на соответствующих счетах в центральном банке.

С переучетную операций и ломбардных кредитов банки платят проценты: учетная ставка в первом случае и ломбардная - во втором. Ставка по ломбардным кредитам является важнейшим ориентиром денежного рынка, она аналогична ставке по федеральным фондам США.

Повышение эффективности банковской деятельности требует сейчас увеличение ресурсной базы банков.

Вопросы для самопроверки

1. Подайте определения банковским ресурсам и очертите их классификацию.

2. Раскройте суть, состав, структуру капитала банка,

3. Какие источники формирования и направления использования собственных ресурсов банка?

4. Охарактеризуйте суть, значение привлеченного капитала банка и назовите основные классификационные признаки.

5. Обозначьте сущность и разновидности сертификатов банка.

6. Назовите методы начисления процентов по вкладам.

7. Раскройте суть, значение заимствованных банковских ресурсов.

8. Какие источники формирования заемного капитала банка?

9. Охарактеризуйте механизм рефинансирования банков. 10. В чем сущность операции РЕПО?

Темы рефератов

1. Роль межбанковского кредита в формировании банковских ресурсов.

2. Порядок формирования и использования средств Фонда гарантирования вкладов физических лиц.

3. Система страхования банковских депозитов: международный и отечественный опыт.

4. Фонды банков, их виды, порядок формирования и использования.

5. Концентрация и централизация банковского капитала: мировой опыт и формы проявления в Украине.

6. Методы формирования привлеченных и заимствованных ресурсов банка.

7. Состав и структура обязательств банков.

8. Маневрирование кредитными ресурсами банков.

9. Суть и значение депозитных сертификатов.

Тестовые задания

1. Ресурсы банка - это:

а) привлеченные банком средства субъектов хозяйствования, государства и физических лиц;

б) денежные средства, находящиеся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных и других операций;

в) денежные средства, распоряжаясь которыми центральный банк гарантирует стабильное, безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующим процессам в банковском секторе;

г) денежные средства, полученные банками при осуществлении ими банковских операций.

2. Минимальный размер уставного капитала банка, созданного с участием иностранного капитала, доля которого в уставном капитале банка составляет до 50%, должен быть не менее суммы, эквивалентной:

а) 3 млн евро;

б) 5 млн евро;

в) 8 млн евро;

г) 15 млн евро.

3. Минимальный размер уставного капитала банка, созданного с участием иностранного капитала, доля которого в уставном капитале банка составляет 50% и более, должен быть не менее суммы, эквивалентной:

а) 3 млн евро;

б) 5 млн евро;

в) 8 млн евро;

г) 15 млн евро.

4. Операция РЕПО - это:

а) операция с ценными бумагами, основанный на соглашении между НБУ и банком о продаже-покупке государственных ценных бумаг на определенный срок с обязательством обратной покупки-продажи в установленный срок или по требованию одной из сторон по заранее оговоренной цене;

б) операция с ценными бумагами, основанный на соглашении между НБУ и банком о продаже-покупке государственных ценных бумаг на определенный срок;

в) операция с ценными бумагами, основанный на соглашении между НБУ и банком о продаже-покупке государственных ценных бумаг на определенный срок по заранее оговоренной цене;

г) правильного ответа нет.

5. Привлеченные средства банка - это:

а) совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для осуществления активных и других операций;

б) денежные средства кредиторов и инвесторов, мобилизованные банками на определенных условиях на межбанковском и фондовом рынках;

в) обязательства банка перед вкладчиками, которые предоставили свои свободные денежные средства для хранения на определенных условиях;

г) фонды денежных средств, которые формируются банками при осуществлении ими банковских операций.

6. Заимствованные ресурсы банка - это:

а) денежные средства кредиторов и инвесторов, мобилизованные банками на определенных условиях на межбанковском и фондовом рынках;

б) обязательства банка перед вкладчиками, которые предоставили свои свободные денежные средства для хранения на определенных условиях;

в) фонды денежных средств, которые формируются банками при осуществлении ими банковских операций;

г) совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для осуществления активных и других операций.

7. В зависимости от периода пользования банковские ресурсы подразделяют на:

а) вовлечены, заимствованные;

б) постоянные, временные;

в) стабильные, нестабильные;

г) дешевые, дорогие.

8. Банковские ресурсы в зависимости от уровня управления подразделяют на:

а) вовлечены, заимствованные;

б) постоянные, временные;

в) стабильные, нестабильные;

г) управляемые, неуправляемые.

9. По экономическому содержанию банковские ресурсы являются:

а) заемные, привлеченные, кредитные;

б) собственные, заимствованные, вовлечены;

в) инвестиционные, кредитные, депозитные;

г) правильного ответа нет.

10. В зависимости от формы организации банка источниками формирования уставного капитала могут быть:

а) отчисления от прибыли, эмиссия собственных акций;

б) отчисления от собственного капитала;

в) правильный ответ а) и б);

г) правильного ответа нет.

11. По резидентностью собственный капитал делят на

а) частный, государственный, коллективный;

б) балансовый, нормативный;

в) акционерный, паевой;

г) национальный, иностранный.

12. Срочные вклады - это:

а) средства, размещаемые в банке на определенный срок и могут быть удалены после его окончания или после предварительного уведомления банка;

б) расходы бюджетов на содержание сети предприятий, учреждений, органов, а также на финансирование социальной защиты населения и других мероприятий;

в) вклады, размещенные на расчетных или текущих счетах в банке и нестабильны, что ограничивает возможность их использования для кредитных и инвестиционных операций;

г) средства, размещаемые в банке и могут быть удалены в любое время в течение этого срока без предварительного уведомления банка.

13. В зависимости от категории вкладчика депозиты классифицируются:

а) в национальной и иностранной валютах;

б) резидентов и нерезидентов;

в) физических и юридических лиц;

г) с простыми и сложными процентами.

14. Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

а) оперативную, регулирующую;

б) защитную;

в) правильный ответ а) и б);

г) правильного ответа нет.

15. В зависимости от способа расчета различают следующие виды капитала банка:

а) балансовой;

б) нормативный;

в) уставный;

г) правильный ответ а) и б).

16. Капитал банка в зависимости от формы инвестирования может существовать:

а) в денежной форме;

б) в материально-вещественной форме;

в) в форме финансовых активов;

г) все ответы правильные.

17. По способу оформления сертификаты классифицируют на:

а) именные и на предъявителя;

б) срочные и до востребования (до востребования);

в) одноразовые и серийные;

г) правильного ответа нет.

18. Депозитный сертификат - это:

а) ценная бумага, удостоверяющая его владельцу сумму вложенных депозитных средств;

б) ценная бумага, которая может использоваться его владельцем как платежное средство и вращаться на фондовом рынке;

в) правильный ответ а) и б);

г) правильного ответа нет.

19. К заемных средств банка относятся средства, полученные от:

а) эмиссии и продажи облигаций;

б) кредиты, полученные от юридических лиц;

в) кредиты, полученные от НБУ и других банков;

г) правильный ответ а) и в).

20. По характеру совершения сделки РЕПО подразделяют на:

а) операции прямого РЕПО;

б) операции обратного РЕПО;

в) правильный ответ а) и б);

г) правильного ответа нет.

21. В зависимости от срока действия операции РЕПО подразделяют на:

а) открытое РЕПО;

б) срочное РЕПО;

в) закрытое РЕПО;

г) правильный ответ а) и б).

22. Под депозитом (вкладом) понимают

а) денежные средства в национальной или иностранной валютах или банковские металлы * переданы их владельцем или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме на счет владельца для хранения на определенных условиях;

б) материальные активы, используемые длительное время в хозяйственном обороте банка;

в) денежные средства, формируемые субъектами хозяйствования, государством, домохозяйствами и используются банком для экономики и социальных потребностей;

г) правильного ответа нет.

23. Механизмы рефинансирования банков со стороны НБУ - это:

а) операции рефинансирования путем проведения тендеров по поддержанию ликвидности;

б) предоставление стабилизационного кредита;

в) операции на открытом рынке с государственными ценными бумагами;

г) все ответы правильные.

24. Для чего применяется НБУ рефинансирование банков:

а) для эффективного регулирования денежно-кредитного рынка;

б) управление ликвидностью банковской системы;

в) выполнение функции кредитора последней инстанции;

г) все ответы правильные.

25. Операции рефинансирования путем проведения тендеров по поддержанию ликвидности банков называются:

а) постоянно действующей линией рефинансирования для предоставления банкам кредитов овернайт;

б) кредитам рефинансирования сроком до 14 дней и сроком до 365 дней

в) операциям прямого РЕПО;

г) все ответы правильные.

26. Кредит овернайт - это кредит, предоставленный банка Национальным банком Украины:

а) сроком на один рабочий день при условии стабильности банка;

б) по объявленной процентной ставке через постоянно действующую линию рефинансирования сроком на один рабочий день при условии заключения генерального кредитного договора между ним и банком;

в) сроком на один рабочий день на условиях финансового оздоровления банка;

г) правильного ответа нет.

27. Какие виды кредитов овернайт предоставляет Национальный банк Украины другим банкам:

а) под обеспечение государственными пенными бумагами;

б) без обеспечения (бланковый)

в) правильный ответ а) и б);

г) правильного ответа нет.

28. Какие кредиты рефинансирования предоставляются НБУ путем проведения тендеров по поддержанию ликвидности:

а) сроком до 14 дней и сроком до 365 дней

б) сроком до 30 дней и сроком до 365 дней

в) сроком до 45 дней и сроком до 365 дней

г) сроком до 90 дней и сроком до 365 дней,

29. Какие виды тендеров по рефинансированию банков проводятся НБУ:

а) закрытый и открытый;

б) количественный и процентный;

в) временное и постоянное;

г) ежедневный и ежемесячный.

30. Количественный тендер - это:

а) тендер, на котором НБУ заранее устанавливает цену (процентную ставку), по которой банки могут получить кредиты рефинансирования;

б) тендер во время объявления которого банки в своих заявках к НБУ, кроме суммы ожидаемого кредита, предлагают цену (процентную ставку), по которой они соглашаются получить кредит, но не ниже учетной;

в) все ответы верны;

г) правильного ответа нет.

31. Процентное тендер - это тендер:

а) на котором НБУ заранее устанавливает цену (процентную ставку), по которой банки могут получить кредиты рефинансирования;

б) во время объявления которого банки в своих заявках к НБУ, кроме суммы ожидаемого кредита, предлагают цену (процентную ставку), по которой они соглашаются получить кредит, но не ниже учетной;

в) все ответы верны;

г) правильного ответа нет.

32. На какой срок НБУ может осуществлять операции РБПО:

а) не более чем на ЗО календарных дней

б) не более чем на 10 календарных дней

в) не более чем на 60 календарных дней

г) не более чем на 90 календарных дней.

33. Стабилизационный кредит - это:

а) кредит, предоставленный банку НБУ сроком на один рабочий день при условии стабильности банка;

б) кредит, предоставленный банку НБУ по объявленной процентной ставке через постоянно действующую линию рефинансирования сроком на один рабочий день при условии заключения генерального кредитного договора между банком и НБУ;

в) кредит, предоставленный банку НБУ сроком на один год на условиях оздоровления банка;

г) кредит НБУ, может банка в поддержку осуществления мероприятий финансового оздоровления для обеспечения его ликвидности на определенный НБУ срок.

34. Стабилизационный кредит предоставляется банку сроком до

а) одного года;

б) трех лет;

в) пяти лет;

г) семи лет.

35. Совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банка и используются для выполнения активных операций - это;

а) собственные ресурсы банковского учреждения;

б) привлечены и заимствованные ресурсы банковского учреждения;

в) правильный ответ а) и б);

г) правильного ответа нет.

36. Срочный депозит - это:

а) вклад, размещенный в банке на текущем счете клиента, используемого для осуществления текущих расчетов с партнерами;

б) средства, размещенные в банке на определенный срок, могут быть сняты после окончания этого срока или после предварительного уведомления банка за установленный период;

в) кредитные остатки на конкретных счетах;

г) текущий счет с овердрафтом.

37. Средства, полученные от эмиссии и продажи облигаций, принадлежащих к капиталу банка:

а) собственного;

б) заемного;

в) привлеченного;

г) правильный ответ а) и б).

Список рекомендованной литературы

1. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 7 декабря 2000 № 2121-Ш (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховной Рады Украины. - 2001. - № 5-6. - Ст. ЗО.

2. Закон Украины "О Национальном банке Украины" от 20 мая 1999 № 679--XIV (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховной Рады Украины. - 1999. - № 29. - Ст. 238.

3. Адамык Б, 17. Национальный банк и денежно-кредитная политика: Учеб. пособие. - Тернополь: Карт-бланш, 2002. - 278 с.

4. Банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. проф. P. И. Тыркало. - Тернополь: Карт-бланш, 2001. - 314 с.

5. Банковские операции: Учебник / А. Н. Мороз, Н. И. Свалка, М. Ф. Пуховкина и др .; Под ред. д-ра экон. наук, проф. А. М. Мороза .- 2-е изд., Вып. и доп. - М .: Финансы, 2002. - 476 с.

6. Волчанка А. Д., Скаско А. Стасив А. М. Банковский надзор. - Л .: Новый Свет-2000, 2005. - 480 с.

7. Епифанов А. А., Маслак Н. Г., Сало И. В. Операции коммерческих банков: Учеб. пособие. - Сумы: Университетская книга, 2007. - 523 с.

8. Операции коммерческих банков / Р. Коцовский, В. Рычакивская, Г. Тобечик и др. - 2-е изд., Перераб. и доп. - Л .: ЛБИ НБУ, 2001. - 516 с.

9. Петрук А. Н. Банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Ф. Ф. Бутинця. - М .: Кондор, 2004. - 461 с.

10. Романова М. И., Устюсова М. В. Основы банковского дела: Учеб. пособие. - М .: Центр учебной литературы, 2007. - 168 с.

11. Снигурская Л.П. Банковские операции и услуги: Учеб. пособие. - К .: МАУП, 2006. - 456 с.

12. Тыркало Р. Ш., Щибоволок 3.1. Финансовый анализ коммерческого банка: основы теории. Экспресс-диагностика, рейтинг: Учеб. пособие. - М .: Слобожанщина, 1999. - 236 с.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее