Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

9.3. Экономические нормативы капитала банка

К первой группе экономических нормативов - нормативов капитала - входят три нормативы:

1) Н1 - минимальный размер регулятивного капитала;

2) Н2 - адекватность регулятивного капитала;

3) НЗ - адекватность основного капитала.

Национальный банк Украины устанавливает для всех банков обязательный норматив минимального размера регулятивного капитала (НИ), которого они обязаны соблюдать.

Минимальный размер регулятивного капитала (НИ) действующих банков должен составлять:

а) для местных кооперативных банков на 1 января 2007 - не менее 1500000 евро;

б) для банков, осуществляющих свою деятельность на территории одной области (региональных), в том числе специализированных сберегательных и ипотечных, на 1 января 2007 - не менее 5 млн евро;

в) для банков, осуществляющих свою деятельность на территории всей Украины (межрегиональных), в том числе специализированных инвестиционных и расчетных (клиринговых), центрального кооперативного банка на 1 января 2007 - не менее 8 млн евро.

Минимальный размер регулятивного капитала (НИ) вновь созданных банков должен составлять:

а) для местных кооперативных банков:

- До одного года деятельности - 1 млн евро;

- До двух лет деятельности - 1100000 евро;

- До трех лет деятельности - 1200000 евро;

- До четырех лет деятельности - 1350000 евро;

- Начиная с пятого года деятельности - 1500000 евро;

б) для банков, осуществляющих свою деятельность на территории одной области (региональных), в том числе специализированных сберегательных и ипотечных:

- До одного года деятельности - 3 млн евро;

- До двух лет деятельности - 3500000 евро;

- До трех лет деятельности - 4 млн евро;

- До четырех лет деятельности - 4500000 евро;

- Начиная с пятого года деятельности - б млн евро;

в) для банков, осуществляющих свою деятельность на территории всей Украины (межрегиональных), в том числе специализированных инвестиционных и расчетных (клиринговых), центрального кооперативного банка:

- До одного года деятельности - 5 млн евро;

- До двух лет деятельности - 5500000 евро;

- До трех лет деятельности - 6 млн евро;

- До четырех лет деятельности - 7 млн евро;

- Начиная с пятого года деятельности - 8 млн евро.

Национальный банк в зависимости от экономического положения страны, состояния мировых финансово-кредитных и валютных рынков и в соответствии с изменениями курса национальной валюты может пересматривать минимальный размер регулятивного капитала. В случае значительного повышения значения норматива минимального размера регулятивного капитала для банков устанавливается переходный период для наращивания капитала согласно разработанным банками программами капитализации.

Норматив адекватности регулятивного капитала (Н2) (норматив платежеспособности) отражает способность банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам, вытекающим из торговых, кредитных или иных операций денежного характера. Чем выше значение показателя адекватности регулятивного капитала, тем большая доля риска, что ее принимают на себя владельцы банка; и наоборот: чем ниже значение показателя, тем больше доля риска, что ее принимают на себя кредиторы / вкладчики банка.

Значение показателя адекватности регулятивного капитала (Н2) определяется как соотношение регулятивного капитала банка (ЖК) к суммарным активам (А) и определенным внебалансовым инструментам, взвешенным по степени кредитного риска (ПЗС), и совокупная сумма открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам и банковским металлами (СВВП) и уменьшенных на сумму созданных соответствующих резервов по активным операциям (РАО), а именно:

Н2 = РК / (А + ПЗС - РАО + СВВП) · 100.

Совокупная сумма открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам и банковским металлам рассчитывается на отчетную дату в гривневом эквиваленте в такой последовательности:

1) определяют открытую валютную позицию банка (длинную или короткую) по каждой иностранной валюте и банковским металлом. В расчет не включают активы, на которые уменьшается регулятивный капитал банка;

2) определяют отдельно сумму длинных валютных позиций банка во всех иностранных валютах и сумму коротких валютных позиций банка во всех иностранных валютах;

3) определяют сумму открытой валютной позиции во всех банковских металлах;

4) определяют большую сумму длинных или коротких открытых валютных позиций банка во всех иностранных валютах.

К большей суммы (длинной или короткой) открытой валютной позиции банка во всех иностранных валютах добавляют сумму открытой валютной позиции банка во всех банковских металлах (без учета знака). Полученное значение является совокупной суммой открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам и банковским металлам.

Для расчета адекватности регулятивного капитала банка его активы делятся на пять групп по степени риска и суммируют с учетом соответствующих коэффициентов взвешивания:

1) актив со степенью риска 0%:

- Наличные средства;

- Банковские металлы;

- Средства в Национальном банке Украины;

- Долговые ценные бумаги органов государственной власти, которые рефинансируются НБУ, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Долговые ценные бумаги, эмитированные НБУ, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Начисленные доходы по долговым ценным бумагам органов государственной власти, которые рефинансируются НБУ, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Начисленные доходы по долговым ценным бумагам, эмитированным НБУ, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Долговые ценные бумаги органов государственной власти в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Обязательства по кредитованию, предоставленные клиентам и по которым банк не берет на себя риск;

- Валюта и банковские металлы к получению, за купленными опционными контрактами с целью хеджирования

2) активы со степенью риска 10%:

- Краткосрочные и долгосрочные кредиты, предоставленные центральным органам государственной власти;

- Начисленные доходы по кредитам, предоставленные центральным органам государственной власти;

3) активы со степенью риска 20%:

- Долговые ценные бумаги органов местного самоуправления, которые рефинансируются НБУ, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Долговые ценные бумаги органов местного самоуправления в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Начисленные доходы по долговым ценным бумагам органов местного самоуправления, которые рефинансируются НБУ, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Средства по требованию (до востребования), размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

- Начисленные доходы по средствам до востребования, размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

- Депозиты овернайт, размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

- Другие краткосрочные депозиты, размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

- Начисленные доходы по депозитам овернайт, другими краткосрочными депозитами, которые размещены в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

- Кредиты овердрафт, овернайт и другие краткосрочные кредиты, размещенные в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

- Начисленные доходы по кредитам овердрафт, овернайт и другими краткосрочными кредитами, которые размещены в банке, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

- Валюта и банковские металлы, которые куплены по условиям спот в банке-контр-агента, который имеет официальный кредитный рейтинг не ниже, чем инвестиционный класс;

4) активы со степенью риска 50%:

- Средства по требованию в других банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

- Начисленные доходы по средствам по требованию в других банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

- Депозиты овернайт, которые размещены в других банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

- Краткосрочные и долгосрочные кредиты, которые предоставлены органам местного самоуправления;

- Начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены органам местного самоуправления;

- Гарантийные депозиты в других банках (покрытые)

- Обязательства по кредитованию, предоставленные банкам;

- Валюта и банковские металлы, которые куплены по форвардным контрактам;

- Активы до получения;

- Валюта и банковские металлы, которые куплены по условиям спот в банке-контр-агента, не относится к инвестиционному классу;

- Кредиты овернайт, предоставленные другим банкам, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

- Валюта и банковские металлы к получению за другими опционными контрактами;

- Дисконт / премия к получению по форвардным валютным контрактам;

- Хеджированы процентные доходы будущих периодов в иностранной валюте;

- Расходы будущих периодов, которые хеджированы;

5) активы со степенью риска 100% (все остальные активы банка):

- Просроченные начисленные доходы по средствам по требованию в других банках;

- Просроченные начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены органам государственной власти и местного самоуправления;

- Краткосрочные вклады (депозиты), размещенные в других банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

- Начисленные доходы по срочным вкладам (депозитам), размещенные в других банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

- Долгосрочные вклады (депозиты), размещенные в других банках;

- Гарантийные депозиты в других банках (непокрытые) по данным аналитического учета;

- Просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по срочным вкладам (депозитам), которые размещены в других банках;

- Кредиты овердрафт, средства по операциям РЕПО и другие краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

- Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банкам;

- Начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены другим банкам, которые не принадлежат к инвестиционному классу;

- Финансовый лизинг (аренда), что предоставленный другим банкам;

- Просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены другим банкам;

- Кредиты, предоставленные субъектам хозяйствования;

- Начисленные доходы по кредитам, что предоставленные субъектам хозяйствования;

- Просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по кредитам, что предоставленные субъектам хозяйствования;

- Сомнительная задолженность других банков и по кредитам, которые предоставлены субъектам хозяйствования;

- Сомнительная задолженность по начисленным доходам по межбанковским операциям;

- Дебиторская задолженность по операциям с банками и по операциям с клиентами банков;

- Сомнительная дебиторская задолженность по операциям с банками и по операциям с клиентами банков;

- Транзитный счет по операциям, осуществленным платежными карточками через банкомат;

- Просроченная и сомнительная задолженность по кредитам, которые предоставлены органам государственной власти и местного самоуправления;

- Кредиты, предоставленные физическим лицам;

- Начисленные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам;

- Просроченная задолженность и просроченные начисленные доходы по кредитам, которые предоставлены физическим лицам;

- Сомнительная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам;

- Сомнительная задолженность по начисленным доходам по операциям с клиентами

- Акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу;

- Долговые ценные бумаги, выпущенные банками, небанковскими финансовыми учреждениями и нефинансовыми предприятиями, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Начисленные доходы по акциям и другим ценным бумагам с нефиксированной прибылью в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу;

- Начисленные доходы по долговым ценным бумагам в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Просроченные начисленные доходы по долговым ценным бумагам в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Товарно-материальные ценности;

- Основные средства (в случае исключения из регулятивного капитала банка суммы превышения основных средств над регулятивным капиталом банка такая сумма превышения не решается на коэффициент риска);

- Другие активы банка;

- Обязательства по всем видам гарантий (акцепта, авалям)

- Непокрытые аккредитивы;

- Сомнительные требования по операциям с валютой и банковскими металлами;

- Ценные бумаги к получению по операциям андеррайтинга;

- Сомнительные требования по операциям с финансовыми инструментами, кроме инструментов валютного обмена;

- Другие обязательства, предоставленные клиентам.

Долгосрочные активные операции, осуществленные с превышением сроков размещения над сроками привлечения средств, дополнительно взвешиваются на коэффициент риска 50%.

Нормативное значение норматива Н2 действующих банков не может быть меньше 10%.

Для банков, которые начинают операционную деятельность, этот норматив должен составлять: в течение 1-го года деятельности (со дня получения лицензии) - не менее 16%; 2-го - не менее 12; а в дальнейшем - не менее 10%.

Норматив адекватности основного капитала (НЗ) устанавливается с целью определения способности банка защитить кредиторов и вкладчиков от непредсказуемых убытков, которые может понести банк в процессе своей деятельности в зависимости от размера различных рисков.

Показатель адекватности основного капитала банка рассчитывается как соотношение основного капитала (ОК) к общим активам банка (А банка):

НЗ = ОК / А банка · 100.

Для расчета норматива адекватности основного капитала общий размер основного капитала корректируется (уменьшается) на сумму:

- Недосформованих резервов под возможные убытки по активным операциям банков;

- Нематериальных активов за вычетом суммы износа;

- Капитальных вложений в нематериальные активы;

- Убытков прошлых лет и убытков прошлых лет, которые ожидают утверждения;

- Убытков текущего года.

Общие активы банка для расчета адекватности основного капитала включают:

- Наличные средства;

- Банковские металлы;

- Средства в Национальном банке Украины;

- Казначейские и другие ценные бумаги, которые рефинансируются и эмитированные Национальным банком Украины;

- Средства в других банках;

- Сомнительную задолженность по начисленным доходам по межбанковским операциям;

- Дебиторскую задолженность по операциям с банками;

- Кредиты, предоставленные органам государственной власти и местного самоуправления, субъектам хозяйствования, физическим лицам;

- Дебиторскую задолженность по операциям с клиентами

- Транзитный счет по операциям с клиентами

- Ценные бумаги в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

- Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании;

- Товарно-материальные ценности;

- Другие активы банка;

- Суммы до выяснения и транзитные счета;

- основные средства.

При расчете норматива адекватности основного капитала сумма общих активов соответственно уменьшается на расчетную сумму резервов по всем активным операциям банка на сумму неамортизированного дисконта по ценным бумагам и износа основных средств.

Нормативное значение норматива НЗ должен быть не менее 4%.

Исходя из нормативов Н2 и НЗ для обеспечения реальной капитализации банков Украины, все банки разделяют по уровню достаточности капитала на пять групп:

1) хорошо капитализированные;

2) достаточно капитализированы;

3) недокапитализированные;

4) значительно недокапитализированные;

5) критически недокапитализированные.

Хорошо капитализированным считается банк, у которого:

- Размер регулятивного капитала соответствует установленным минимальным требованиям НЕТ;

- Соотношение регулятивного капитала банка к его суммарных активов, взвешенных на соответствующие коэффициенты по степени риска (норматив адекватности регулятивного капитала Н2), превышает его нормативное значение и составляет не менее 17%;

- Соотношение основного капитала к общим активам банка (норматив адекватности основного капитала НЗ) больше, чем его нормативное значение и составляет 8% и больше.

Достаточно капитализированным считается банк, у которого:

- Размер регулятивного капитала соответствует установленным минимальным требованиям НЕТ;

- Соотношение регулятивного капитала банка к его суммарных активов, взвешенных на соответствующие коэффициенты по степени риска (норматив адекватности регулятивного капитала Н2), соответствует его нормативному значению и составляет не менее 8% или приближается к 17%:

Н2 ≥ 8 ≈ 17%;

- Соотношение основного капитала к общим активам банка (норматив адекватности основного капитала НЗ) составляет не менее 4% или приближается к 8%:

НЗ ≥ 4 ≈ 8%.

Недокапитализированным считается банк, у которого:

- Размер регулятивного капитала соответствует установленным минимальным требованиям НЕТ;

- Соотношение регулятивного капитала банка к его суммарных активов, взвешенных на соответствующие коэффициенты по степени риска (норматив адекватности регулятивного капитала Н2), меньше, чем его нормативное значение, но составляет не менее 6%:

6% <Н2 <10%;

- Соотношение основного капитала к общим активам банка (норматив адекватности основного капитала НЗ) меньше, чем его нормативное значение, но составляет не менее 3% или приближается к 4%:

3% ≤ НЗ ≈ 4%.

Значительно недокапитализированным считается банк, у которого:

- Размер регулятивного капитала меньше установленного минимального размера регулятивного капитала, но не более 20% установленного минимального размера регулятивного капитала НЕТ;

- Соотношение регулятивного капитала банка к его суммарных активов, взвешенных на соответствующие коэффициенты по степени риска (норматив адекватности регулятивного капитала Н2) меньше, чем его нормативное значение (находится в пределах от 6 до 2%);

2% ≤ Н2 ≥ 6%;

- Соотношение основного капитала к общим активам банка (норматив адекватности основного капитала НЗ) меньше, чем его нормативное значение и находится в пределах от 3 до 1,3%:

1,3% ≤Н3≥3%;

- Объем активов с негативной классификацией (с учетом сформированных резервов под активные операции) находится в пределах от 45 до 60% регулятивного капитала банка.

К негативно классифицированных активов относятся: кредитные операции, классифицированные по степени риска как "сомнительные", "безнадежные", дебиторская задолженность относится к III и IV групп риска; ценные бумаги, которые подлежат пересмотру на предмет обесценения.

Критически недокапитализированным считается банк, у которого:

- Размер регулятивного капитала меньше установленного минимального размера на сумму, составляющую более 20% установленного минимального размера регулятивного капитала;

- Соотношение регулятивного капитала банка к его суммарных активов, взвешенных на соответствующие коэффициенты по степени риска (норматив адекватности регулятивного капитала Н2), менее 2%:

Н2 <2%;

- Соотношение основного капитала к общим активам банка (норматив адекватности основного капитала НЗ) меньше чем 1,3%:

НЗ <1,3%;

- Объем активов с негативной классификацией (с учетом сформированных резервов под активные операции) превышает 60% регулятивного капитала банка.

В зависимости от уровня достаточности капитала банка НБУ рекомендует принимать такие меры:

- Банкам, не соблюдают требования НБУ относительно минимального размера регулятивного капитала банка (НЕТ), нормативов адекватности регулятивного капитала (Н2) и адекватности основного капитала (НЗ) - вынести на рассмотрение правления и Совета банка перечень мероприятий по развитию его капитальной базы (программу капитализации) или о его реорганизации путем присоединения или слияния;

- Недокапитализированным банкам - прекратить выплату дивидендов и выкуп собственных акций, а также вынести на рассмотрение правления и Совета банка перечень мер финансового оздоровления банка;

- Значительно недокапитализированным банкам - прекратить выплату дивидендов и выкуп собственных акций, открытие новых депозитных счетов и т.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее