Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

9.4. Экономические нормативы ликвидности

Ликвидность банка - это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, которая определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств (предоставление кредитов, другие расходы).

Ликвидными активами являются средства в кассе и на корсчетах, которые открыты в Национальном банке Украины и других банках, а также активы, которые могут быть быстро проконвертированы в наличные или безналичные средства.

Банки должны постоянно управлять ликвидностью, поддерживая ее на достаточном уровне для своевременного выполнения всех принятых на себя обязательств с учетом:

1) их объемов;

2) срочности;

3) валюты платежей;

4) обеспечение нужного соотношения между собственными и привлеченными средствами;

5) необходимости формирования оптимальной структуры активов.

С целью контроля за состоянием ликвидности банков НБУ устанавливает такие нормативы ликвидности: мгновенной ликвидности (Н4), текущей ликвидности (Н5) и краткосрочной ликвидности (Н6).

Все активы банка по степени ликвидности делятся на шесть групп:

1) высоко ликвидные активы (денежные средства в кассе, в НБУ и других банках, банковские металлы, средства по требованию в НБУ и других банков, срочные депозиты в НБУ)

2) ликвидные активы (все активы, которые приносят банкам доходы, все предоставленные кредиты, депозиты в других банках, ценные бумаги, вложенные в ассоциированные и дочерние компании);

3) низко ликвидные активы - пролонгированное дебиторская задолженность;

4) неликвидные активы (просроченная и сомнительная задолженность по кредитам);

5) бездоходные активы (основные средства и нематериальные активы, товарно-материальные ценности, капитальные вложения);

6) квазиактивы - начисленные доходы.

Норматив мгновенной ликвидности (Н4) устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (денежных средств в кассе и на корреспондентских счетах). Он определяется как соотношение суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах к обязательствам банка, которые учитываются по текущим счетам (ЗБ т.г.):

Н4 = (Касса + корр) / ЗБ т.г. · 100.

Оптимальное значение норматива Н4 должно быть не менее 20%.

Норматив текущей ликвидности (Н5) устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка.

Для расчета норматива текущей ликвидности учитывают требования и обязательства банка с конечным сроком погашения до 31 дня (включительно).

Норматив текущей ликвидности определяется как соотношение активов первичной (А п.л.) и вторичной (А вт.л.) ликвидности к обязательствам банка с соответствующими сроками исполнения (ЗБ стр.вик.):

Н5 = (А п.л. + А вт.л.) / ЗБ стр.вик. · 100.

К активам первичной и вторичной ликвидности при расчете норматива текущей ликвидности относятся:

- Наличные средства;

- Банковские металлы;

- Средства на корреспондентских счетах, открытых в Национальном банке Украины и других банках;

- Срочные депозиты, которые размещены в Национальном банке Украины и других банках;

- Долговые ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка на погашение;

долговые ценные бумаги, эмитированные Национальным банком Украины в портфеле банка на продажу и в портфеле банка на погашение;

- Предоставленные кредиты.

К обязательствам с соответствующими сроками исполнения относятся:

- Средства по требованию;

- Краткосрочные и долгосрочные кредиты, полученные под Национального банка Украины и других банков;

- Средства бюджета Украины;

- Срочные депозиты других банков и клиентов;

- Ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком;

- Субординированный долг банка;

- Обязательства и требования по всем видам гарантий, время к, авалей;

- Обязательства по кредитованию, предоставленные клиентам и банкам.

Оптимальное значение норматива Н5 масс быть не менее 40%.

Норматив краткосрочной ликвидности (Н6) устанавливается для контроля за способностью банка выковывать принятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов.

Норматив краткосрочной ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов (А л) к краткосрочным обязательствам (КО):

Н6 = А л / КЗ · 100.

В расчет норматива краткосрочной ликвидности включаются ликвидные активы и краткосрочные обязательства с начальным сроком погашения до одного года.

К ликвидным активам при расчете норматива краткосрочной ликвидности включают:

- Наличные средства;

- Банковские мотали;

- Средства на корреспондентских счетах то открытые в Национальном банке Украины и других банках;

- Краткосрочные депозиты, размещенные а Национальному банку Украины и других банках;

- Краткосрочные кредиты, предоставленные другим байкам;

- Долговые ценные бумаги органов государственной власти в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению.

К краткосрочным обязательствам относятся:

- Средства по требованию;

- Средства бюджета Украины;

- Краткосрочные кредиты, полученные от Национального банка Украины и других банков;

- Краткосрочные депозиты других банков и клиентов:

- Краткосрочные ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком;

- Обязательства по всем видам гарантий, поручительств, авалей;

- Обязательства по кредитованию, предоставленные банкам и клиентам.

Оптимальное значение норматива Н6 должно быть не менее 20%.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее