9.4. Экономические нормативы ликвидности

Ликвидность банка - это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, которая определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств (предоставление кредитов, другие расходы).

Ликвидными активами являются средства в кассе и на корсчетах, которые открыты в Национальном банке Украины и других банках, а также активы, которые могут быть быстро проконвертированы в наличные или безналичные средства.

Банки должны постоянно управлять ликвидностью, поддерживая ее на достаточном уровне для своевременного выполнения всех принятых на себя обязательств с учетом:

1) их объемов;

2) срочности;

3) валюты платежей;

4) обеспечение нужного соотношения между собственными и привлеченными средствами;

5) необходимости формирования оптимальной структуры активов.

С целью контроля за состоянием ликвидности банков НБУ устанавливает такие нормативы ликвидности: мгновенной ликвидности (Н4), текущей ликвидности (Н5) и краткосрочной ликвидности (Н6).

Все активы банка по степени ликвидности делятся на шесть групп:

1) высоко ликвидные активы (денежные средства в кассе, в НБУ и других банках, банковские металлы, средства по требованию в НБУ и других банков, срочные депозиты в НБУ)

2) ликвидные активы (все активы, которые приносят банкам доходы, все предоставленные кредиты, депозиты в других банках, ценные бумаги, вложенные в ассоциированные и дочерние компании);

3) низко ликвидные активы - пролонгированное дебиторская задолженность;

4) неликвидные активы (просроченная и сомнительная задолженность по кредитам);

5) бездоходные активы (основные средства и нематериальные активы, товарно-материальные ценности, капитальные вложения);

6) квазиактивы - начисленные доходы.

Норматив мгновенной ликвидности (Н4) устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (денежных средств в кассе и на корреспондентских счетах). Он определяется как соотношение суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах к обязательствам банка, которые учитываются по текущим счетам (ЗБ т.г.):

Н4 = (Касса + корр) / ЗБ т.г. · 100.

Оптимальное значение норматива Н4 должно быть не менее 20%.

Норматив текущей ликвидности (Н5) устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка.

Для расчета норматива текущей ликвидности учитывают требования и обязательства банка с конечным сроком погашения до 31 дня (включительно).

Норматив текущей ликвидности определяется как соотношение активов первичной (А п.л.) и вторичной (А вт.л.) ликвидности к обязательствам банка с соответствующими сроками исполнения (ЗБ стр.вик.):

Н5 = (А п.л. + А вт.л.) / ЗБ стр.вик. · 100.

К активам первичной и вторичной ликвидности при расчете норматива текущей ликвидности относятся:

- Наличные средства;

- Банковские металлы;

- Средства на корреспондентских счетах, открытых в Национальном банке Украины и других банках;

- Срочные депозиты, которые размещены в Национальном банке Украины и других банках;

- Долговые ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка на погашение;

долговые ценные бумаги, эмитированные Национальным банком Украины в портфеле банка на продажу и в портфеле банка на погашение;

- Предоставленные кредиты.

К обязательствам с соответствующими сроками исполнения относятся:

- Средства по требованию;

- Краткосрочные и долгосрочные кредиты, полученные под Национального банка Украины и других банков;

- Средства бюджета Украины;

- Срочные депозиты других банков и клиентов;

- Ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком;

- Субординированный долг банка;

- Обязательства и требования по всем видам гарантий, время к, авалей;

- Обязательства по кредитованию, предоставленные клиентам и банкам.

Оптимальное значение норматива Н5 масс быть не менее 40%.

Норматив краткосрочной ликвидности (Н6) устанавливается для контроля за способностью банка выковывать принятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов.

Норматив краткосрочной ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов (А л) к краткосрочным обязательствам (КО):

Н6 = А л / КЗ · 100.

В расчет норматива краткосрочной ликвидности включаются ликвидные активы и краткосрочные обязательства с начальным сроком погашения до одного года.

К ликвидным активам при расчете норматива краткосрочной ликвидности включают:

- Наличные средства;

- Банковские мотали;

- Средства на корреспондентских счетах то открытые в Национальном банке Украины и других банках;

- Краткосрочные депозиты, размещенные а Национальному банку Украины и других банках;

- Краткосрочные кредиты, предоставленные другим байкам;

- Долговые ценные бумаги органов государственной власти в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению.

К краткосрочным обязательствам относятся:

- Средства по требованию;

- Средства бюджета Украины;

- Краткосрочные кредиты, полученные от Национального банка Украины и других банков;

- Краткосрочные депозиты других банков и клиентов:

- Краткосрочные ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком;

- Обязательства по всем видам гарантий, поручительств, авалей;

- Обязательства по кредитованию, предоставленные банкам и клиентам.

Оптимальное значение норматива Н6 должно быть не менее 20%.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >