9.5. Нормативы кредитного риска

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7).

Н7 = (В + С п) / ЖК · 100.

Оптимальное значение норматива Н7 не должен превышать 25%. С требованиями банка по контрагенту включают:

а) в отношении банков-контрагентов:

- Срочные депозиты, которые размещены в других банках;

- Кредиты, предоставленные другим банкам;

- Сомнительная, пролонгированная и просроченная задолженность по кредитам / депозитам, предоставленные другим банкам, и задолженность по просроченным и сомнительными к погашению начисленными доходами по этим операциям;

б) в отношении клиентов (небанковских учреждений) и физических лиц:

- Задолженность по кредитам;

сомнительна и просроченная задолженность по кредитам и задолженность по просроченным и сомнительными к погашению начисленными доходами;

- Дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы;

- Задолженность (в том числе просроченная и сомнительная) по факторинговым операциям, финансовым лизингом, учтенными векселями, долговыми ценными бумагами местных органов исполнительной власти и небанковских учреждений в портфеле банка на продажу и на инвестиции, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы за ними;

- Акции (кроме вложений в уставные фонды других банков и учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал).

К внебалансовых обязательств, выданных банком, включаются:

- Гарантии, поручительства, аккредитивы и акцепты, которые предоставлены банком;

- Сомнительные гаранты и поручительства;

- Обязательства по кредитованию, предоставленные банком.

Норматив больших кредитных рисков (Н8) устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентом или группой связанных контрагентов.

Кредитный риск, принял банк на одного контрагента или группу связанных контрагентов, считается большим, если сумма всех требований банка к этому контрагенту составляет 10% и более регулятивного капитала банка.

Норматив больших кредитных рисков (Н8) определяется как соотношение суммы всех больших кредитных рисков, предоставленных банком относительно всех контрагентов или групп связанных контрагентов (Кв), с учетом всех внебалансовых обязательств (Зп), выданных банком в этом контрагента или группы эт 'связанных контрагентов, в регулятивный капитал банка (ЖК):

Н8 = (кв. + Зп.) / РК.

Нормативное значение Н8 не должен превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка.

Если норматив больших кредитных рисков превышает 8-кратный размер не более чем на 50%, то требования к нормативу адекватности регулятивного капитала (Н2) удваиваются, если превышение более 50%, то требования к нормативу адекватности регулятивного капитала (Н2) утраиваются.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9) устанавливается по ограничению риска, возникает при осуществлении операций с инсайдерами, что может привести к прямому и косвенного воздействия на деятельность банка. Это влияние приводит к тому, что банк проводит операции с инсайдерами на условиях, невыгодных для себя, что приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях определения платежеспособности контрагента не всегда осуществляется достаточно объективно.

Инсайдеры - владельцы существенного участия, управленческий персонал, контроллеры, ассоциированные лица (родные братья, сестры, родители владельцев существенного участия).

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру, определяется как соотношение суммы всех обязательств этого инсайдера перед банком (3 и) и всех внебалансовых обязательств (с п), выданных банком в этом инсайдера, и уставного капитала банка :

Н9 = (3 и + С п) / Уставный капитал х 100%.

Оптимальное значение норматива Н9 не должен превышать 5%.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10) устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков по инсайдерам. Чрезмерный объем совокупной суммы всех рисков по инсайдерам приводит к концентрации рисков и угрожает сохранению регулятивного капитала банка.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам, определяется как соотношение совокупной задолженности обязательств всех инсайдеров перед банком (с У.И.) и 100% суммы внебалансовых обязательств (П с), выданных банком в отношении всех инсайдеров и уставного капитала банка:

Н10 = (С У.И. + П с) / Уставный капитал х 100%.

К обязательствам инсайдеров перед банком включаются:

- Срочные депозиты, размещенные в других банках;

- Задолженность по кредитам;

- Сомнительная, просроченная задолженность по кредитам / депозитам, задолженность по просроченным и сомнительными к погашению начисленными доходами;

- Дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы;

- Задолженность (в том числе просроченная и сомнительная) по факторинговым операциям, финансовым лизингом, учтенными векселями, долговыми ценными бумагами, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы за ними;

- Акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью (кроме вложений в уставные фонды других банков и учреждение на сумму которых уменьшен регулятивный капитал).

К внебалансовых обязательств, выданных банком инсайдерам, включаются:

- Гарантии, поручительства, аккредитивы и акцепты, которые предоставлены банком;

- Сомнительные гарантии и поручительства;

- Обязательства по кредитованию, предоставленные банком.

В случае консорциумного кредитования в расчет норматива главного банка консорциума включается лишь та часть кредита, предоставленная непосредственно этим банком.

Оптимальное значение норматива Н10 не должен превышать 30%.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >