9.6. Нормативы инвестирования

С целью обеспечения контроля за инвестиционной деятельностью банков, а именно - по прямым инвестициям, Национальный банк Украины устанавливает нормативы инвестирования: норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению (Н11) норматив общей суммы инвестирования (Н12).

Прямые инвестиции банков - это внесение банками собственных средств или имущества в уставный фонд юридического лица в обмен на корпоративные права (акции, паевые свидетельства), эмитированные таким юридическим лицом.

Банки имеют право осуществлять прямые инвестиций (за счет собственных средств и от собственного имени) лишь на основании письменного разрешения Национального банка Украины, предоставляется согласно правилам, установленным им соответствующими нормативно-правовыми актами.

Банки имеют право осуществить инвестиции без письменного разрешения НБУ, если:

- Инвестиция в любое юридическое лицо составляет не более 5% регулятивного капитала банка;

- Юридическое лицо, в которую осуществляется инвестиция, ведет исключительно деятельность по предоставлению финансовых услуг;

- Регулятивный капитал банка полностью соответствует требованиям, установленным Инструкцией о регулировании деятельности банков и требованиям для инвестиций, установленным нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Банку запрещается инвестировать средства в предприятие, учреждение, уставом которых предусмотрена полная ответственность его владельцев.

В расчет нормативов инвестирования не включают суммы акций и других ценных бумаг, приобретенных банком:

- В связи с реализацией права залогодержателя и при условии, что банк не удерживает их более одного года;

- С целью создания финансовой холдинговой группы, при условии, что эмитентом приобретенных акций является другой банк;

- В результате андеррайтинга, при условии, что приобретенные ценные бумаги находятся в собственности банка не более одного года;

- За счет и от имени своих клиентов.

О невключения соответствующих сумм к расчету нормативов инвестирования банки обязаны сообщать НБУ одновременно с подачей форм отчетности по расчету этих экономических нормативов.

Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению (Н11) устанавливается для ограничения риска, связанного с операциями вложения средств банка в уставные капиталы учреждений, что может привести к потере капитала банка.

Этот норматив определяется как соотношение размера средств, которые инвестируются на приобретение акций (паев, долей) отдельно по каждому учреждению (K и), к регулятивного капитала банка (ЖК):

Н11 = K и учреждения / РК + I (с. П. + Ст. Ф.) • 100%.

К инвестируемых, включаются:

- Акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу, что выпущены учреждением;

- Вложения в ассоциированные и дочерние учреждения.

При исчислении этого норматива в знаменателе к сумме регулятивного капитала банка добавляются суммы:

1) вложений в ценные бумаги в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу, выпущенных банками;

2) вложений в уставные капиталы учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал.

Оптимальное значение норматива Н11 не должен превышать 15%.

Норматив общей суммы инвестирования (Н12) устанавливается для ограничения риска, связанного с операциями вложения (прямого или косвенного) средств банка в уставные капиталы любых юридических лиц, что может привести к потере капитала банка.

Этот норматив характеризует использование капитала банка для приобретения акций (паев / долей) любого юридического лица.

Норматив общей суммы инвестирования определяется как соотношение суммы средств, инвестируемых на приобретение акций (паев / долей) любого юридического лица (K и ю. Лица), в регулятивный капитал банка (ЖК):

Н12 = К и й. лица / РК + I (с. п. + ст. ф.) х 100%.

К инвестируемых, включают:

- Акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в торговом портфеле и в портфеле банка на продажу и инвестиции, выпущенные банками и финансовыми учреждениями и другими эмитентами;

- Вложения в ассоциированные и дочерние компании.

При исчислении этого норматива в знаменателе к сумме регулятивного капитала банка добавляют суммы вложений в ценные бумаги в торговом портфеле и в портфеле банка на продажу, выпущенных банками, и вложений в уставные капиталы учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал.

Оптимальное значение норматива Н12 не должен превышать 60%.

Характеристика нормативов общей открытой валютной позиции представлена в теме 10.

Вопросы для самопроверки

1. Раскройте сущность и формы регулирования банковской деятельности.

2. В чем суть банковского надзора?

3. Назовите экономические нормативы, применяемые при регулировании банковской деятельности.

4. Укажите суть, назначение и порядок определения регулятивного капитала банка.

5. Какие составляющие элементы основного и дополнительного капитала банка?

6. Назовите нормативы капитала банка и очертите механизм их расчета.

7. Охарактеризуйте экономические нормативы ликвидности банка и порядок их расчета.

8. Каково назначение нормативов кредитного риска и нормативов инвестирования?

9. Раскройте механизм расчета нормативов кредитного риска и нормативов инвестирования.

10. Назовите группу банков по уровню достаточности капитала.

Темы рефератов

1. Принципы регулирования банковской деятельности в Украине.

2. Формы регулирования банковской деятельности.

3. Организация банковского надзора в Украине.

4. Содержание и порядок осуществления контроля за соблюдением банками экономических нормативов и требований по регулятивного капитала банков.

Тестовые задания

1. Какое количество обязательных нормативов установлена НБУ для банков:

а) 12;

б) 13;

в) 10;

г) 16.

2. Экономические нормативы разделяют на нормативы:

а) капитала, нормативы инвестирования, нормативы ликвидности, нормативы кредитного риска;

б) ликвидности, нормативы сбалансированности, нормативы регулирования;

в) адекватности, нормативы стабильности, нормативы инвестирования, нормативы ликвидности;

г) ликвидности, нормативы адекватности, нормативы инвестирования.

3. Регулятивный капитал предназначен для:

а) регулирование негативных последствий и перераспределения убытков, а также для нормирования обязательных резервов банков;

б) регулирование корреспондентских отношений и установление резервов на покрытие рисков при активных банковских операциях;

в) покрытие негативных последствий различных рисков и обеспечения защиты вкладов, финансовой устойчивости и стабильности деятельности банка;

г) покрытие убытков от деятельности банка.

4. Основной капитал - это:

а) постоянный капитал, который не подлежит передаче, перераспределения и должен полностью покрывать текущие убытки;

б) капитал, который делится, может передаваться, перераспределяться и по * должен полностью покрывать текущие убытки;

в) операционный капитал, который покрывает убытки текущего года и прошлых периодов;

г) постоянный капитал, который не подлежит передаче, перераспределения и должен покрывать убытки прошлых периодов.

5. Регулятивный капитал состоит из:

а) капитала 1-го уровня;

б) капиталов 1-го и 2-го уровней;

в) капиталов 1-го, 2-го и 3-го уровней;

г) капиталов 1-го, 2-го, 3-го и 4-го уровней.

6. Если средства привлеченные банком сроком на 5 лет, то сумма субордннова-ного долга учитывается в капитал банка в конце каждого года, уменьшается на:

а) 25%; 6) 15%;

в) 20%;

г) 10%.

7. Норматив минимального размера регулятивного капитала действует для банков, которые работают:

а) на территории одной области, действовавших на территории всей Украины, действовавших на территориях некоторых стран;

б) в определенных районах области, действовавших на территориях нескольких областей, действовавших на территориях некоторых стран;

в) на территории всей Украины, банков, действующих на территории одной области, местных кооперативных банков;

г) на территориях некоторых стран, действовавших на территории одной области, местных кооперативных банков.

8. Регулятивный капитал состоит из;

а) основного, дополнительного, резервного капиталов;

б) основного, дополнительного, субординированного капитала;

в) основного, дополнительного капиталов;

г) основного, дополнительного, уставного капитала.

9. Для расчета норматива адекватности регулятивного капитала активы банка разделяют по следующим степеням риска:

а) 10%, 25%, 60%, 75%, 100%;

б) 0%, 5%, 20%, 50%, 100%;

в) 0%, 10%, 20%, 50%, 100%;

г) 0%, 10%, 50%, 80%, 100%.

10. Сколько групп нормативов установлено НБУ для регулирования деятельности банков:

а) 3;

б) 5;

в) в;

г) 4.

11. Какое количество нормативов входит в группу нормативов кредитного риска:

а) 2;

б) 3;

в) 4;

г) 5.

12. Какое количество нормативов входит в группу нормативов ликвидности банка:

а) 2;

б) 3;

в) 4;

г) 5.

13. Какое количество нормативов входит в группу нормативов капитала банка:

а) 2;

б) 8;

в) 4;

г) 5.

14. Какое количество нормативов входит в группу нормативов инвестирования:

а) 2;

б) 3;

в) 4;

г) 5.

15. По уровню достаточности капитала (согласно значениями HI, Н2, НЗ) банки делят на

а) 6 групп;

б) 3 группы;

в) 6 групп;

г) 4 группы.

16. По уровню достаточности капитала банки классифицируют на следующие группы:

а) хорошо капитализированы, достаточно капитализированы, недокапитализированные, значительно недокапитализированные, критически недокапитализированные;

б) хорошо капитализированы, достаточно капитализированы, недокапитализированные, плохо капитализированы;

в) отлично капитализированы, достаточно капитализированы, недокапитализированные, плохо капитализированы, критически недокапитализированные;

г) хорошо капитализированы, достаточно капитализированы, недокапитализированные, критически недокапитализированные.

17. Ликвидность банка - это способность банка обеспечить своевременное:

а) выполнение своих денежных обязательств, которая определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка;

б) выполнение своих денежных обязательств и покрытия убытков своей деятельности;

в) возвращение всех предоставленных кредитов и получить прибыль;

г) выполнение своих денежных обязательств, которая определяется сбалансированностью между сроками уплаты по привлеченным депозитными средствами и сроками выполнения обязательств банка.

18. Банковское регулирование - это система:

а) действий, с помощью которых банк обеспечивает стабильность и надежность банковской системы;

б) мероприятий, с помощью которых центральный банк обеспечивает стабильное безопасное функционирование банков и предотвращает дестабилизирующим процессам в банковском секторе;

в) эффективной деятельности банков и поддержания необходимого уровня стандартизации и профессионализма в банковской сфере;

г) работы банков, в условиях которой достигается цель получения прибыли.

19. НБУ осуществляет государственное регулирование деятельности банков в следующих формах:

а) административное и индикативное регулирование;

б) банковское и государственное регулирование;

в) индикативное и экономическое регулирование;

г) административное и экономическое регулирование.

20. Норматив адекватности основного капитала устанавливается с целью:

а) определение способности банка защитить кредиторов и вкладчиков от непредвиденных убытков, которые может понести банк в процессе своей деятельности;

б) определение способности банка обеспечить своевременное выполнение денежных обязательств в процессе деятельности;

в) определение сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка;

г) контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов.

21. Норматив минимального размера кредитного риска иа одного контрагента устанавливается с целью:

а) ограничение кредитного риска, возникающего вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств;

б) концентрации кредитного риска по отдельным контрагентом или группой связанных контрагентов

в) установление ограничений риска, возникает при осуществлении операций с инсайдерами, что может привести к прямому и косвенного воздействия на деятельность банка;

г) установление ограничений совокупной суммы всех рисков по инсайдерам.

22. Норматив общей суммы инвестирования устанавливается для:

а) ограничения риска, связанного с операциями вложения средств банка в уставные капиталы любых юридических лиц, что может привести к потере капитала банка;

б) контроля за способностью банка выполнять принятые краткосрочные обязательства;

в) определение способности банка защитить кредиторов и вкладчиков от непредвиденных убытков, которые может понести банк в процессе своей деятельности;

г) ограничение риска, связанного с операциями вложения средств в уставные фонды финансовых учреждений, что может привести к потере капитала банка.

23. Норматив текущей ликвидности устанавливается для:

а) контроля за способностью банка выполнять принятые краткосрочные обязательства;

б) обеспечение своевременного выполнения своих обязательств;

в) определение сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка;

г) все ответы правильные.

24. Административное регулирование деятельности банков - это:

а) установление прямых запретов и ограничений в отношении качественных и количественных параметров деятельности банков;

б) косвенное влияние на банки, осуществляется косвенным методам путем установления нормативных и корректирующих инструментов влияния на ситуацию в банковской сфере;

в) рекомендации по ведению банковской деятельности;

г) установление обязательных экономических нормативов деятельности банков.

25. Индикативное регулирования деятельности банков - это:

а) установление прямых запретов и ограничений в отношении качественных и количественных параметров деятельности банков;

б) косвенное влияние на банки, осуществляется косвенным методам путем установления нормативных и корректирующих инструментов влияния на ситуацию в банковской сфере;

в) рекомендации по ведению деятельности;

г) установление обязательных экономических нормативов деятельности банков.

26. Основной капитал банка включает:

а) уставный капитал, фактически оплаченный и зарегистрированный;

б) раскрытые резервы;

в) субординированный капитал;

г) правильный ответ а) и б).

27. Дополнительный капитал банка включает:

а) резервы под стандартную задолженность других банков и резервы под стандартную задолженность клиентов по кредитным операциям;

б) результат переоценки основных средств;

в) прибыль текущего года и субординированный капитал;

г) все ответы правильные.

28. Субординированный капитал - это средства, привлеченные от юридических лиц - резидентов и нерезидентов, как в национальной, так и в иностранной валюте:

а) на условиях субординированного долга;

б) сроком на 3 года;

в) на условиях выпуска акций;

г) на условиях внесения в уставный капитал банка.

29. На 1 января 2007 минимальный размер регулятивного капитала банка, который действует на всей территории Украины, составил:

а) 1 млн евро;

б) 5 млн евро;

в) 8 млн евро;

г) 10 млн евро.

30. На 1 января 2007 минимальный размер регулятивного капитала для местного кооперативного банка составил: а) 2500000 евро;

б) 1800000 евро;

в) 1500000 евро;

г) 3100000 евро.

Список использованной литературы

1. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 7 декабря 2000 № 2121-ИИИ (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховной Рады Украины. - 2001. - № 5-6. - Ст. 30.

2. Закон Украины "О Национальном банке Украины" от 20 мая 1999 № 679--XIV (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховной Рады Украины. - 1999. - № 29. - Ст. 238.

3. Инструкция об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины № 69, утвержденная Постановлением Правления НБУ от 19 февраля 2001

4. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине № 368, утверждена Постановлением Правления НБУ от 28 августа 2001

5. Адамык В. П. Национальный банк и денежно-кредитная политика: Учеб. пособие. - Тернополь: Карт-бланш, 2002. - 278 с.

6. Банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. проф. P. И. Тыркало. - Тернополь: Карт-бланш, 2001. - 814 с.

7. Банковские операции: Учебник / А. Н. Мороз, Н. И. Свалка, М. Ф. Пуховкина и др .; Под ред. д-ра экон. наук, проф. А. М. Мороза. - 2-е изд., Вып. и доп. - М .: Финансы, 2002. - 476 с

8. Волчанка А. Д., Скаско А. L, Стасив А. М. Банковский надзор: Учеб. пособие. - Львов: Новый мир-2000, 2005. - 480 с

9. Епифанов А. А., Маслак Я. Г., Сало И. В, Операции коммерческих банков: Учеб пособие. - Сумы: Университетская книга, 2007. - 523 с.

10. Операции коммерческих банков / Р. Коцовский, В. Рычакивская, Г. Тобечик и др. - 2-е изд., Перераб. и доп. - Л .: ЛБИ НБУ, 2001. - 516 с,

11. Петрук А. Н. Банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Ф. Ф. Бутинця. - М .: Кондор, 2004. - 461 с.

12. Снигурская Л. 17. Банковские операции и услуги: Учеб. пособие. - К .: МАУП, 2006. - 456 с.

13. Тыркало Р. ЯГ., Щибоволок 3.1. Финансовый анализ коммерческого банка: основы теории. Экспресс-диагностика, рейтинг: Учеб. пособие. - М .: Слобожанщина, 1999. - 236 с.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >