Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

Классификация БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГ

10.1. Основы классификации банковских операций и услуг

10.2. Пассивные банковские операции и их характеристика

10.3. Активные банковские операции и их характеристика

10.4. Характеристика банковских услуг

10.1. Основы классификации банковских операций и услуг

Для обеспечения выполнения своих функций и достижения стратегических и тактических целей банки осуществляют соответствующие операции, постоянно пытаясь увеличивать их количество и повышать качество.

Все банки независимо от формы собственности, величины капитала и специализации выполняют:

- Операции по привлечению временно свободных денежных средств в депозиты (депозитные операции);

- Операции, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием клиентов (расчетные и кассовые операции);

- Операции с кредитного обслуживания клиентов (кредитные операции).

Обычно, круг операций, которые выполняют банки, значительно шире, но именно эти операции являются обязательными и относятся к сугубо банковских операций. Согласно ст. 47 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", осуществлять их в совокупности имеют право только юридические лица, имеющие банковскую лицензию. Именно поэтому их называют базовыми операциями банков.

Банковские операции отражаются отдельными статьями в балансе банка. В зависимости от того, в какой части баланса они учитываются, их разделяют на пассивные и активные.

Сейчас основная масса украинских банков способна качественно выполнять не более 40-50 видов операций и услуг. В то же время ведущие иностранные банки предлагают более 500 видов.

В общем банковская деятельность сводится к осуществлению банковских операций, предоставления услуг и предложения продуктов. Прежде всего выясним особенности и различия понятий "банковские операции", "банковские услуги" и "банковские продукты", поскольку между ними есть существенные различия, которые на практике внешне различить очень трудно. Прежде всего, это связано с тем, что отдельные банковские операции и услуги взаимосвязаны, предоставляемых клиентам одновременно и в едином пакете.

Традиционно суть банковской операции сводится к комплексу взаимосвязанных действий банка и клиента, которые осуществляют от имени банка и предусматривают перемещение средств для решения конкретной финансово-экономической задачи.

Банковские услуги - это действия банка, направленные на рост его доходности, или это предоставленные клиентам разнообразные виды банковской деятельности, сопровождающие и оптимизируют банковские операции. Банковскую услугу еще можно рассматривать как перемещение банковской информации.

В Энциклопедии банковского дела Украины банковские операции определяются как совокупность различных видов и направлений деятельности банка в сфере финансово-кредитных отношений в целях получения прибыли: привлечение денежных средств и их размещения; осуществления кредитования и расчетов, эмиссионная деятельность; покупка и продажа ценных бумаг и валютных ценностей; кассовое обслуживание юридических и физических лиц; хранения, покупка и продажа банковских металлов и тому подобное. В противоположность этому банковские услуги трактуются как определенный набор действий банковского учреждения, которые осуществляются на заказ и в интересах клиентов в сфере денежно-кредитных отношений без привлечения дополнительных резервов. Услуги, как правило, оформляется соглашением между банком и клиентом-заказчиком и приносит банку доход.

В Экономической энциклопедии (том 1) упоминается только термин "банковские операции" - это операции, которые осуществляют банки для привлечения и размещения денежных средств, ценных бумаг, осуществление расчетов.

Ученые-экономисты А. Мороз, М. Свалка и др. - Авторы учебника "Банковские операции" считают, что банковские операции и услуги взаимосвязаны, предоставляемых клиентам одновременно, однако между ними есть существенные отличия.

Банковские услуги отличаются от операций банка по своему содержанию. Они не увеличивают банковские требования или банковские обязательства, слабо усиливают их риски, не предусматривают формирование новых резервов. Плата за услугу устанавливается в форме комиссионного вознаграждения. Виды банковских услуг различаются набором связанных между собой по определенному критерию процедур, осуществляет банковское учреждение, которые можно объединить в одну группу с единым названием, например, лицензированные, нелицензированные, чистые, комиссионные и т.

Большинство ученых-экономистов убеждены, что банковские услуги являются разновидностью банковских операций, или банковская операция является разновидностью банковской услуги.

Основу банковского продукта формируют различного рода услуги. К основным банковским услугам относятся: привлечение средств и дальнейшее их размещение в кредитном, инвестиционном и других портфелях. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую прибыль. Однако даже в пределах этих двух услуг может быть произведено множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

В качестве примера банковских продуктов можно привести такие виды банковской деятельности: проектное финансирование, инвестиционное кредитование, кредитные линии иностранных банков, открытия банком документарного аккредитива, которые охватывают ряд банковских услуг и операций. К банковского продукта стоит отнести и кредитование под залог ценных бумаг, которое сочетает банковскую кредитную операцию и банковские услуги по ответственному хранению ценных бумаг.

Первичной в банковской деятельности является банковская операция, сопровождает предоставление банком той или иной услуги, что, в конечном итоге, является продуктом банковской деятельности, следовательно, продуктом банка являются различного рода услуги. Круг банковских продуктов может увеличиваться также и благодаря тому, что предоставление совершенно одинаковых услуг отдельными банками осуществляется по-разному.

Как отмечает С. Реверчук, в определенной степени банк является предприятием, производящим банковский продукт. Однако, в отличие от продукта промышленного предприятия, банковский продукт обычно не выглядит как нечто материальное, вещное. Например, расчеты осуществляют в безналичной форме, то есть в порядке записей по счетам, То же касается кредитов, факторинга, депозитов и тому подобное. Итак, в отличие от отраслей материального производства, где продукт приобретает конкретную товарную форму, банковский продукт не может складироваться, производиться впрок. Его можно характеризовать как рост продуктового ряда, предлагаемого банками, за счет внедрения дополнительных (других) услуг.

Важно отметить, что услуги, которые предоставляют банки, могут осуществлять и другие предприятия и учреждения. Они не являются монополией банка. Это касается не только традиционных банковских услуг, но особенно нетрадиционных - разнообразные посреднические услуги, консультации, аренда сейфов и т. В свою очередь, банки крупные кредитные учреждения могут выполнять небанковские операции, то есть операции, которые традиционно выполняют другие хозяйствующие субъекты. Это связано с тем, что на рынке банковских услуг возникает серьезная конкуренция. Появление на рынке новых продавцов банковских услуг (кредитные союзы, инвестиционные фонды, доверительные фонды и т.п.) часто сокращает возможность расширения наиболее прибыльных операций, вынуждает банки искать новые источники доходов. Именно поэтому в последние годы особенно быстро стали развиваться не чисто банковские операции и услуги, а другие, нетрадиционные для банка, операции и услуги.

В банковской практике до сих пор нет единого подхода к классификации банковских операций.

Наиболее распространенным является подход, согласно которому банковские операции классифицируют по следующим признакам:

1. В зависимости к специфике банковской деятельности:

а) специфические банковские операции (традиционные)

б) неспецифические банковские операции (нетрадиционные).

2. В зависимости к плате за предоставленные операции и услуги:

а) платы;

б) неплатни.

3. В зависимости от порядка формирования и размещения финансовых ресурсов банка:

а) активные,

б) пассивные.

4. В зависимости от субъектов, которым предоставляются банковские операции:

а) для юридических лиц;

б) для физических лиц.

5. В зависимости от движения материальных продуктов:

а) связанные с движением материального продукта;

б) чистые банковские операции.

Традиционные банковские операции делятся на три типа выполняемых операций:

1) депозитные;

2) кредитные;

3) кассово-расчетные.

Нетрадиционные банковские операции - это операции по предоставлению в пользование сейфов, консалтинговых услуг, доверительных (трастовых) операций и тому подобное.

В то же время, все банковские операции, несмотря на такое многообразие, могут быть объединены по функциональным признакам в соответствующие группы операций, ключевыми среди которых есть;

- Кредитные;

- Учредительные;

- Расчетно-кассовые;

- Инвестиционные;

- Депозитные;

- Межбанковские;

- Эмиссионные;

- Комиссионные;

- Посреднические.

Рассмотрим их подробнее.

Кредитные операции - это операции по предоставлению банком заемщику во временное пользование свободных денежных ресурсов на условиях платности, обеспеченности, возвратности, срочности и целевого характера.

С помощью учредительных операций банки принимают непосредственное участие в создании новых хозяйственных субъектов.

Расчетно-кассовые операции включают предоставление таких услуг, как хранение средств клиентов на соответствующих счетах, получение платежей в пользу клиентов и осуществление денежных переводов по поручению владельцев средств, принятия наличных средств для зачисления на счета клиентов и выдача наличных с этих счетов через операционную кассу банка.

Инвестиционные операции - это операции по укладке финансовых ресурсов в различные корпоративные и государственные ценные бумаги, другие долговые обязательства путем приобретения этих фондовых ценностей на фондовых биржах и организованном внебиржевом рынке.

Депозитные операции - это операции по привлечению временно свободных средств юридических и физических лиц на счета разных типов: текущие, бюджетные, вкладные, сберегательные, кодированные и тому подобное.

Межбанковские операции - операции по недепозитного привлечения ресурсов на межбанковском рынке: получение кредитов от центрального банка, займов, полученных от других коммерческих банков; операции по предоставлению займов банкам и размещения депозитов в центральном банке.

Эмиссионные операции - операции банка, связанные с формированием собственного капитала и недепозитного привлечения финансовых ресурсов, осуществляется через выпуск банковских акций, облигаций, векселей и других долговых обязательств.

Комиссионные операции - это разнообразные консультационные, информационные, аудиторские, учетные, регистраторские, кастодиальные, трастовые услуги, от осуществления которых банки получают доход в виде комиссии.

Посреднические операции - это услуги банков по размещению ценных бумаг эмитентов на первичном фондовом рынке, брокерские и дилерские услуги по операциям с фондовыми ценностями, иностранной валютой, другие виды операций на денежном рынке, в которых банки выступают как посредники, сочетая интересы разных сторон финансовых сделок.

По экономической сущности все операции коммерческих банков могут быть классифицированы как:

- Активные;

- Пассивные;

- Комиссионно-посреднические.

Активные операции - это операции по размещению банками собственного капитала и привлеченных ресурсов с целью получения дохода, обеспечения деятельности и поддержания необходимого уровня ликвидности (кредитные, учредительные, инвестиционные, межбанковские). К активным еще относят операции по приобретению неучетному активов (помещений, оборудования, технических средств и т.п.) и формирование кассовых остатков и остатков средств на корреспондентских счетах банков.

Пассивные операции связаны с формированием собственного капитала и ресурсной базы банка, обеспечивают проведение активных операций с целью достижения запланированных показателей доходности и является залогом ликвидности и платежеспособности. К пассивным операциям относятся эмиссионные, депозитные и межбанковские операции (в части полученных займов).

Комиссионно-посреднические услуги - это операции консультационного характера, выполняемых банками за счет их высокой информативности, глубоких профессиональных знаний персонала, владение новейшими технологиями, а также операции, где банки действуют за счет и в интересах клиентов. К этой группе включены операции, которые приносят банкам доход, но не требуют дополнительного привлечения и использования имеющихся ресурсов. В то же время многие операции могут выступать в роли как активных, так и пассивных. Например, привлечение средств на депозит считается пассивной операцией, поскольку увеличивает ресурсную базу банка. Вместе с тем полученные на депозит средства размещаются в виде остатка на корреспондентском счете в центральном банке или в операционной кассе банка, что, безусловно, является активной операцией.

В Украине, согласно банковскому законодательству, банки имеют право осуществлять банковские операции на основании банковской лицензии и письменного разрешения НБУ. Перечень таких операций приведен в приложении 1.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее