Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

11.2. Банковское обслуживание наличного обращения

Важным направлением деятельности банков являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличности от клиентов, зачислении их на счета, сохранении принятых средств и выдачи наличных по требованию клиентов. Особенно важным и ответственным для банка является своевременное и полное удовлетворение требований клиентов на выдачу наличности. От этого зависит доверие клиентов к банку, их возможность свободно распоряжаться своими средствами, своевременно выполнять свои обязательства по оплате труда и других платежей, осуществляемых наличными.

Кассовые операции имеют большое значение для самих банков, для их клиентов и для банковской системы в целом. Так, принимая наличные от клиентов - юридических и физических лиц, банки увеличивают свои резервы, за счет чего расширяют активные операции и обеспечивают рост своих доходов. Выдавая наличные клиентам, банки взимают комиссионную плату, которая пополняет их доходы. В операциях с наличными банки могут предоставлять своим клиентам немало дополнительных услуг (по инкассации, самообслуживания и т.д.), которые также дают дополнительные доходы.

Клиенты банков через кассовые операции придают своим денежным средствам депозитную форму, что способствует их лучшему сохранению и использованию, получению дополнительных доходов за счет депозитных процентов.

Банковская система, регулируя кассовые операции, привлекает наличные в внутрибанковский оборот. Благодаря этому она увеличивает свои резервы и сокращает расходы на наличный оборот, улучшает структуру денежной массы, повышает урегулированность и прозрачность денежного обращения, ограничивает использование денег для обслуживания теневых доходов.

Кассовое обслуживание клиентов банки осуществляют через специальное подразделение - операционную кассу, в составе которой могут создаваться несколько отдельных касс: прибыльная, расходная, вечерняя кассы, касса пересчета. Кроме этого, обязательно создают хранилище для хранения денег.

Для осуществления кассовых операций учреждения банков организуют, прежде всего, прибыльные кассы, которые осуществляют прием наличных от клиентов, и расходные кассы, осуществляющие выдачу наличных. В банках с небольшими объемами кассовых операций могут организовывать объединенные приходно-расходные кассы. Если учреждение банка осуществляет инкассацию выручки клиентов инкассаторской службой, то она может создать, кроме приходной кассы, еще и кассу пересчета, в которой перечисляется содержание инкассаторских сумок. Банки могут организовывать также вечерние кассы для приема от клиентов выручки, поступающей после окончания операционного дня банка. Вечерние кассы не осуществляют расходные операции.

Банковские кассовые операции базируются на организационных мероприятиях, связанных с регулированием денежного обращения. Это прежде всего:

1) составление прогнозных расчетов кассовых оборотов;

2) организация контроля за выполнением прогнозных показателей по поступлениям и выдач наличных;

3) разработка календаря выдач наличных по дням месяца и по отдельным клиентами

4) установление для каждого клиента лимита остатка наличности в кассе;

5) определение сроков и порядка инкассации выручки для организаций торговли и сферы услуг и тому подобное.

Согласно этим мерами каждый клиент банка для получения кассовых услуг должен предварительно:

- Разработать и банка прогнозный расчет своих кассовых оборотов на квартал (если банк составляет свой прогноз кассовых оборотов)

- Уведомить банк о определенный день получения наличных на выплату заработной платы и другие платежи;

- Подать банка расчет лимита и получить установленный ему лимит остатка наличных денег в кассе;

- Подать фамилия лица, ответственного за получение и доставку наличных из банка, и способ транспортировки.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, имеющие текущие счета в банках, согласно действующему законодательству, должны сдавать полученную наличность, не израсходованную в тот же день на текущие потребности, в учреждения банков для зачисления на их счета. У себя они имеют право держать наличные только в пределах лимита кассы, установленного соответствующими учреждениями банков. Предприятия могут тратить часть наличной выручки на текущие платежи.

Лимит кассы устанавливается индивидуально для каждого предприятия учреждением банка, ведет его текущий счет. Размер лимита банк определяет на основании заявления-расчета, представленной клиентом, учитывая:

1) режим работы предприятия;

2) его удаленность от банка;

3) размер кассовых оборотов;

4) порядок сдачи выручки в банк и т.

Предприятиям, которые имеют постоянную наличную выручку с ежедневным сдачей ее в банк, лимит кассы устанавливается на уровне, который обеспечит ему нормальную работу в начале следующего рабочего дня. Всем остальным предприятиям лимит кассы может устанавливаться на уровне среднедневного поступления выручки или среднедневного расходования выручки за три предыдущих месяца. Крестьянские (фермерские) хозяйства самостоятельно определяют лимит кассы, сообщают его обслуживающим учреждениям банков. Если предприятие имеет несколько счетов в разных банках, то лимит кассы устанавливается по местонахождению основного счета.

Лимиты кассы не устанавливаются индивидуальным предпринимателям.

Имеющаяся у предприятия наличность сверх лимита кассы может быть сдана в учреждение банка, в котором открыт основной или дополнительный текущий счет:

- Через прибыльную дневную или вечернюю кассу;

- Через инкассаторов НБУ или коммерческого банка;

- Через предприятие связи, если учреждение банка расположена в другом населенном пункте.

Прием наличных национальной валюты от клиентов осуществляется через кассы банков по таким приходным кассовым документам:

- Заявления на перевод наличности - от юридических лиц для зачисления на собственные текущие счета, от физических лиц - на текущие, вкладные (депозитные) счета, а также от юридических и физических лиц - на счета других юридических или физических лиц, открытые в этом же банка или в другом банке, и перевода без открытия счета;

- Счетами на оплату платежей - от физических лиц в пользу юридических лиц;

- Приходным кассовым ордером - от работников банка по внутрибанковскими операциям;

- Документами, установленными соответствующей платежной системой, от физических и юридических лиц - для отправки перевода и выплаты его получателю наличными в национальной валюте.

Прием наличных иностранной валюты от клиентов осуществляется по таким приходным кассовым документам:

- Заявления на перевод наличности - от юридических лиц - резидентов и представительств нерезидентов для зачисления на собственные текущие счета; от уполномоченного представителя нерезидента - субъекта предпринимательской деятельности для зачисления на распределительный счет в иностранной валюте, открытый этим банком резиденту - субъекту предпринимательской деятельности; от физических лиц - на текущие, вкладные (депозитные) счета и перевод без открытия счета;

- Приходным кассовым ордером - от работников уполномоченного банка по внутрибанковскими операциям;

- Документами, установленными соответствующей платежной системой, от физических лиц - на отправку перевода, который принимается в наличной форме.

Из кассы банка наличные национальной валюты представляется таким расходным документам:

- Денежными чеками - юридическим лицам, их обособленным подразделениям, а также предпринимателям;

- Заявлением на выдачу наличных - физическим лицам по текущим, вкладных (депозитных) счетов и физическим и юридическим лицам - по переводу без открытия счета (с представлением юридическим лицом доверенности на уполномоченное лицо)

- Документом на получение перевода наличными в национальной валюте, установленным соответствующей платежной системой, - физическим и юридическим лицам (с представлением юридическим лицом доверенности на уполномоченное лицо)

- Расходным кассовым ордером - работникам банка за внутрибанковскими операциями.

Для получения денежной чековой книжки клиент заполняет заявление о выдаче чековой книжки в одном экземпляре, на которой после соответствующей проверки проставляется разрешительная надпись уполномоченного работника банка.

К выдаче клиенту денежной чековой книжки на каждом чеке работник банка заполняет реквизиты (наименование банка, код банка, номер его текущего счета, наименование юридического лица), регистрируются номера каждого чека в карточках образцов подписей клиента.

Выдачу наличных иностранной валюты осуществляется по таким расходным документам:

- Заявлением на выдачу наличных - юридическим лицам, их обособленным подразделениям, а также предпринимателям с их текущих счетов на цели, предусмотренные нормативно-правовыми актами; физическим лицам - с их текущих, вкладных (депозитных) счетов и перевода без открытия счета, а также по операциям по возмещению банкнот иностранной валюты, принятых на инкассо;

- Расходным кассовым ордером - работникам банка за внутрибанковскими операциям;

- Документами на получение перевода в наличной форме, установленными соответствующей платежной системой, физическими лицами.

Остальные наличных упаковывают в установленном порядке, оприходуют в операционную кассу банка, передают в хранилища или расходной кассы и зачисляют на соответствующие счета клиентов. Если деньги были приняты вечерней кассой, то на счета клиентов они будут зачислены на следующий рабочий день. Обнаруженные фальшивые банкноты и монеты клиенту не возвращаются, а передаются правоохранительным органам. На их сумму представителю клиента выдается справка об изъятии фальшивых денег.

Если торговые и другие организации получают наличную выручку регулярно и на значительные суммы, то сдавать их в учреждения банков целесообразно через специализированную службу инкассации и перевозки ценностей. Эта служба выдает каждому клиенту достаточное количество специальных сумок, в которые их кассиры помещают наличную выручку и справку о сумме вложенных денег.

Доставленные инкассаторами сумки с наличными передают сначала в приходных касс банков, где проверяют их сохранность, правильность пломбирования, правильность заполнения сопроводительных документов и соответствие фактического количества сумок указанной в этих документах. Если замечаний по этим вопросам нет, сумки с наличными передают в кассы пересчета, где их вскрывают и перечисляют полистно содержание каждой сумки.

Всю инкассированную наличные оприходуют по оборотной кассой, относимые на счет клиентов и передают в хранилища или расходной кассы.

Важным моментом приема наличных денег кассами банков является экспертиза банкнот и монет и их обработки.

Целью экспертизы является определение подлинности банкнот, их платежности и степени износа. Экспертиза на подлинность банкнот осуществляется с помощью специальных приборов, позволяющих выявить особые признаки настоящих и фальшивых денег. Умению осуществлять такую экспертизу кассиры периодически учатся по специальным программам.

Если банкнота признана настоящей и имеет определенный износ и незначительные повреждения, однако от нее осталось не менее ¾ начального размера и видимые водяной знак, номинал, буквы серии и номер, она считается платежной и остается в обращении. Банкнота с существенными повреждениями считается неплатежной и имеет изыматься из обращения. Неплатежные банкноты предприятия не должны принимать при осуществлении платежей, а банки принимают их для обмена на платежные при следующих условиях:

- Если не возникает сомнения в их подлинности;

- Если видим номинал банкноты;

- Если отсутствует часть банкноты не может быть принята для обмена, то есть она не представляет половины и более общего размера банкноты.

Целью обработки наличности является формирование банкнот в стандартную упаковку с единым для всех банков оформлением, на которой указывают название банка, кто персонально формировал упаковку, номинал и количество банкнот, сумму, дату. Банкноты одного номинала формируют в одну упаковку по 100 штук, которую называют корешком. 10 корешков одного номинала формируют в упаковку, которую называют пачкой. Сформированные пачки обвязывают шпагатом и пломбируют.

Учреждения банков выдают наличные через свои расходные кассы в течение операционного дня.

Представители клиентов для получения наличности подают указанные расходные документы (чеки, ордера) операционному работнику кассы для проверки. Операционный работник должен также проверить, есть ли на счете у клиента необходима сумма средств.

Полученные расходные документы кассир еще раз проверяет, прежде всего - подлинность подписи лица, позволила выдачу денег, наличие данных о предъявлении паспорта и подписи о получении денег представителем клиента - получателя наличных.

Если при проверке расходных документов операционным работником или кассиром будут обнаружены нарушения действующих правил их оформления, они возвращаются без исполнения. Если представитель клиента, перечисляя в помещении банка полученную наличность, обнаружит недостачу, то она покрывается из кассы банка и предъявляется претензия на эту сумму учреждении банка, кассир которой сформировал соответствующую пачку и корешок. Избыток выданной суммы возвращается в кассу банка.

Операции по приему и выдаче наличных могут осуществляться также с помощью банковских идентификационных карточек и банковских автоматов.

Банкомат - это устройство для автоматизированного кассового самообслуживания клиентов.

Современные банкоматы могут выполнять следующие операции:

- Информировать клиентов о состоянии их счетов;

- Выдавать наличные со счетов;

- Принимать наличные для размещения на счетах клиентов;

- Принимать наличные для погашения ссуд;

- Принимать поручение о переводе денег с одного счета клиента на другой и т.

Предоставление банкоматами указанных услуг осуществляется с помощью п-стыковых идентификационных карточек и PIN-кодов клиентов. После каждой операции банкомат выдает клиенту квитанцию с полной ее характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции, название банка и т.п.).

Заключив договор с клиентом, банк выдает ему за небольшую плату пластиковую карточку и PIN-код, сообщает сеть размещения банкоматов, которыми он может пользоваться, и режим их работы.

Использование банкоматов в кассовом обслуживании связано с повышенным риском, особенно если они расположены вне помещения банка. Поэтому банкоматы настраивают так, чтобы усилить безопасность осуществляемых операций. Если клиент не может "войти" в банкомат за определенное количество попыток (например, две) или "общается" с ним дольше установленного времени (например, 2,5 мин.), Банкомат конфискует пластиковую карточку.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее