Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ КАК ОСНОВА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

12.1. Суть, назначение и функции кредита. Классификация банковских кредитов

12.2. Порядок выдачи и погашения банковских кредитов юридическим лицам

12.3. Банковское потребительское кредитование.

12.4. Формы обеспечения возврата банковских кредитов

12.5. Понятие кредитной политики банка

12.1. Суть, назначение и функции кредита. Классификация банковских кредитов

Кредитование традиционно считается одним из основных видов деятельности банка.

Исторически кредит возник на определенном этане развития человеческого общества. Сначала - как явление случайное, обусловленное особыми взаимоотношениями между товаропроизводителями, когда продавцу нужно было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить. При таких условиях существовала потребность в передаче продавцом покупателю товара с отсрочкой платежа, то есть в кредит, что происходит от латинского слова "creditum" - "ссуда" и "credo" - "верю".

В экономической литературе выделяют несколько подходов к определению категории кредита:

1) экономические отношения между юридическими и физическими лицами по поводу перераспределения стоимости на основе возвращения и, как правило, с выплатой процента;

2) ссудный капитал банка в денежной форме, передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого использования;

3) форма проявления кредитных отношений, форма движения ссудного капитала.

Различают две основные формы кредита:

1) товарный, что возникает между продавцами и покупателями, когда покупатели получают товары или услуги с отсрочкой платежа;

2) денежный, наиболее характерный в банковской практике - обязательства банка гарантировать платеж клиенту в случае, когда он не сможет оплатить свои счета.

Кредит выполняет следующие функции:

- Перераспределительную - с помощью кредита происходит перераспределение стоимости на началах возвратности;

- Эмиссионную - создание денег для денежного обращения;

- Контрольную - осуществление взаимного контроля со стороны кредитора и заемщика за целевым использованием и возвратом кредита.

Все функции кредита тесно связаны между собой.

Субъектами (участниками) кредитных отношениях есть две стороны: кредитор и заемщик, а те денежные или материальные ценности, расходы или проекты, в отношении которых заключается кредитное соглашение, является объектами кредита.

Вступив в кредитные отношения, заемщик и кредитор должны осуществлять контроль за своей деятельностью.

Среди различных видов кредита главное место занимает банковский кредит.

Банковские кредиты - это кредиты, когда одной из сторон кредитного соглашения является банк.

Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности", банком могут предоставляться такие виды кредитов:

- Кредиты юридическим и физическим лицам в национальной и иностранной валютах;

- Межбанковские кредиты, то есть кредиты, которые получает сам банк для формирования своих ресурсов.

Совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату, характеризуя его кредитный портфель.

Банковские кредиты классифицируются по различным признакам (табл. 12.1):

Таблица 12.1. Классификация банковских кредитов

№ п / п Признаки классификации Виды кредитов
1 2 3
1. По сроку пользования а) краткосрочные (до 1 года);

б) среднесрочные (до 3 лет);

в) долгосрочные (свыше 3 лет)
2. За обеспечением а) обеспеченные (ломбардные) (имеют прямое обеспечение): залогом имущества, имущественных прав, гарантиями, поручительствами и т.д.;

б) необеспеченные (бланковые)
3. По степени риска а) стандартные;

б) нестандартные (с повышенным риском - под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные)
4 По методу предоставления а) одноразовые;

б) парманентни;

в) гарантированы
5. По способу возврата а) одновременно;

б) постепенно (в рассрочку) (равномерными частями на протяжении пользование займом)

в) в соответствии с особыми условиями, предусмотренными в кредитных соглашениях;

г) по требованию кредитора; г) с регрессией платежей
6. По состоянию кредитной дисциплины а) срочные;

б) бессрочные (по запросу);

в) просроченные;

г) отсроченные (пролонгированные)
7. По характеру

определение

процентов
а) с фиксированной процентной ставкой;

б) с плавающей процентной ставкой
8. По способу

уплаты

процентов
а) с выплатой процентов по мере использования заемных средств (обычный кредит);

б) с выплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит)
9. По количеству банков-кредиторов а) обычные банковские;

б) синдицированные (консорциумные)

в) параллельные

Окончание табл. 12.1

1 2 3
10. По критериям субъектного и объектного назначения а) к кредитам субъектного назначения относятся ссуды:

- Торгово-промышленным предпринимателям;

- Сельскохозяйственным предпринимателям;

- Межбанковские;

- Небанковским финансово-кредитным учреждениям;

- Органам власти;

б) среди ссуд объектного назначения различают кредиты:

- Ипотечный;

- Потребительский;

- Контокоррентным;

- Под ценные бумаги;

- Связанные с вексельным обращением
11. По сферам направления а) кредиты, направленные в сферу обращения, - текущие кредиты; 5) кредиты, направленные в сферу производства (инвестиционную деятельность) - инвестиционные кредиты

Рассмотрим подробнее суть отдельных видов банковских кредитов.

1. По сроку пользования различают кредиты:

а) краткосрочные;

б) среднесрочные;

в) долгосрочные.

Краткосрочные кредиты предоставляются на срок до одного года. В украинской банковской практике они являются самыми распространенными.

Среднесрочные кредиты предоставляются на период от одного до трех лет, а долгосрочные - более трех лет. Существенной разницы между среднесрочными и долгосрочными кредитами нет, поэтому банки Украины не выделяют их отдельно. В других странах существует определенное их отделения.

Краткосрочные кредиты отличаются от средне- и долгосрочных не только сроком использования, но и объектами вложения средств и источниками их возвращения.

С участием краткосрочного кредита формируется, в основном, оборотный капитал товаропроизводителя (предпринимателя). Он опосредует преимущественно текущую деятельность заемщика, а источником его возвращения являются средства, которые высвободились из оборота в результате реализации объекта (проекта), который был прокредитован, то есть текущие денежные поступления.

С участием долгосрочного кредита осуществляют воспроизводство основного капитала и опосредствуют инвестиционную деятельность заемщика. Источником возврата такого кредита является прибыль от внедрения мероприятий, прокредитованы, то есть их экономический эффект.

2. По обеспечению различают кредиты:

а) обеспеченные (ломбардные)

б) необеспеченные (бланковые).

Большинство банковских кредитов предоставляется под определенное обеспечение. Обеспеченность - один из принципов банковского кредитования. Формами обеспечения банковских кредитов в основном е движимое и недвижимое имущество заемщика.

Необеспеченные (бланковые) кредиты составляют небольшую долю в кредитном портфеле банков. Они могут предоставляться при высокой степени доверия банка к заемщику, их размер, как правило, ограничивается собственным капиталом банка. Чаще всего такой кредит предоставляется инсайдерам банка, причем его размер ограничивается определенной долей банковских акций, принадлежащих инсайдеру.

3. По степени риска различают кредиты:

а) стандартные;

б) нестандартные (с повышенным риском).

К стандартным кредитам относятся кредиты, предоставленные заемщикам, имеющим надлежащую финансовую устойчивость и обеспечивают своевременное и полное возвращение ранее полученных ссуд и уплату процентов по ним.

Нестандартные кредиты (с повышенным риском) - это те, которые не имеют обеспечения, а также числятся за клиентами с неустойчивым финансовым состоянием, нарушают сроки возврата ранее полученных ссуд и уплаты процентов по ним.

4. По методу предоставления различают кредиты:

а) одноразовые;

б) перманентные.

Одноразовые кредиты - это ссуды, решение о выдаче которых принимается банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента.

Перманентные кредиты предоставляются банками по мере возникновения у клиентов потребности в пределах открытой кредитной линии. Ссуды предоставляются, как правило, путем непосредственной оплаты со ссудного счета расчетных документов клиента (поручений, чеков и других) без согласования с банком размера ссуды и документального ее оформления.

Гарантированные кредиты бывают двух видов:

1) с предварительно обусловленной датой выдачи;

2) с выдачей по мере возникновения в них потребности.

Сущность гарантированной ссудной операции заключается в предоставлении банком обязательства предоставить клиенту кредит при возникновении у него потребности в определенном размере в течение обусловленного срока (как правило, квартала).

5. По способу возвращения различают кредиты:

а) постепенно (в рассрочку);

б) одновременно, то есть одноразовым платежом по окончании срока;

в) в соответствии с особыми условиями, предусмотренными в кредитных соглашениях;

г) по требованию кредитора; г) с регрессией платежей.

Постепенный порядок погашения (в рассрочку) устанавливается относительно долгосрочных кредитов, а также тех, которые предоставляются перманентно в соответствии с установленной заемщику кредитной линии.

Единовременным платежом осуществляется возврат одноразовых краткосрочных ссуд, которые опосредствуют текущую производственную деятельность предпринимателя. Для банковской практики Украины это самый распространенный способ расчетов по задолженности банкам.

Особые условия возвращения предусматриваются при применении отдельных видов кредита, в частности, контокорентного, по овердрафту "под залог векселей и т. Особенность заключается в том, что возвращение ссуды осуществляется по инициативе не заемщика, является общей нормой, а банка путем зачисления текущих поступлений средств непосредственно на ссудный счет.

По требованию кредитора кредиты взимаются в тех случаях, когда клиент нарушает принципы кредитования, в частности, целевой характер, срочность или не выполняет условия кредитного соглашения по отчетности и другой обязательной информации, которая должна предоставляться банка.

С регрессией платежей возвращаются кредиты, выданные под гарантию, поручительство или иное долговое обязательство третьего лица.

6. По состоянию кредитной дисциплины кредиты подразделяют на:

а) срочные;

б) по требованию;

в) просроченные;

г) отсроченные (пролонгированные).

Срочные кредиты предоставляются банком на срок, зафиксированный в кредитном соглашении. К срочным принадлежит подавляющее большинство банковских кредитов.

Бессрочные кредиты (по запросу) предоставляются банками на неопределенный срок. Клиент обязан вернуть такую ссуду по первому требованию банка. Если банк не требует возврата, то ссуда выплачивается по усмотрению клиента.

Просроченными считаются кредиты, по которым истекли сроки возврата, установленные в кредитных соглашениях между банком и заемщиком, а средства банка не возвращены. Такие кредиты учитываются на отдельном счете, и по ним клиент должен платить повышенную процентную ставку.

Отсроченные (пролонгированные) - это такие кредиты, по которым банком перенесены сроки возврата на более позднее время. Для этого необходимо обоснованное ходатайство заемщика. Пролонгация ссуды оформляется дополнительным кредитным соглашением и сопровождается установлением более высокой процентной ставки.

7. По характеру определения процентов банковские кредиты бывают:

а) с фиксированной процентной ставкой;

б) с плавающей процентной ставкой.

Фиксированная процентная ставка применяется по соглашению сторон (банка и заемщика) и присущая стабильной экономике и краткосрочным кредитам.

Плавающая процентная ставка является средством уменьшения риска банковских потерь в условиях нестабильной экономики, значительных темпов инфляции и при долгосрочном кредитовании. При таких условиях в соответствии с кредитным соглашением процентная ставка периодически пересматривается и привязывается, как правило, к учетной ставки центрального банка с учетом ситуации на кредитном рынке.

8. По способу уплаты процентов различают банковские кредиты:

а) с выплатой процентов по мере использования заемных средств (обычный кредит);

б) с выплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит). Примером такого кредита является учетный кредит, который предоставляется путем покупки банком переводных векселей клиентов-векселедержателям.

9. По количеству банков-кредиторов различают кредиты:

а) обычные банковские;

б) синдицированные (консорциумные)

в) параллельны.

Наиболее распространенными являются обычные банковские кредиты, которые предоставляются одним банком.

Синдицированные кредиты предоставляются банковским консорциумом, в котором один из банков выполняет роль менеджера, собирает с банков-участников необходимую для клиента сумму ресурсов, составляет с заемщиком кредитное соглашение и предоставляет кредит. Банк-менеджер распределяет также процентный доход от кредитной операции между банками - участниками консорциума. За операции, связанные с таким кредитованием, банк-менеджер получает соответствующее денежное вознаграждение.

Параллельные кредиты предусматривают участие в их предоставлении нескольких банков, но каждый банк отдельно оформляет кредит клиенту на одинаковых согласованных условиях.

10. По критериям субъектного и объектного назначения различают следующие кредиты:

а) к кредитам субъектного назначения относятся ссуды:

- Торгово-промышленным предпринимателям;

- Сельскохозяйственным предпринимателям;

- Межбанковские;

- Небанковским финансово-кредитным учреждениям;

- Органам власти;

б) среди ссуд объектного назначения различают кредиты:

- Ипотечный;

- Потребительский;

- Контокоррентным;

- Под ценные бумаги;

- Связанные с вексельным обращением.

11. По сферам направления кредиты делятся на:

а) кредиты, направленные в сферу обращения, - текущие кредиты;

б) кредиты, направленные в сферу производства (инвестиционную деятельность) - инвестиционные кредиты.

Кредитный характер могут иметь банковские услуги, к которым относятся:

- Акцептный кредит;

- Авальный кредит;

- Учетный кредит;

- Факторинг;

- Форфейтинг и тому подобное.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее