Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

12.4. Формы обеспечения возврата банковских кредитов

В Украине, согласно действующему законодательству, банки могут использовать различные формы обеспечения кредитов (табл. 12.3).

Залог - это способ обеспечения обязательства. Самой распространенной является залог, обусловленная договором, когда должник добровольно отдает имущество в залог и оформляет это согласованию с кредитором (приложение в).

Залогом может быть обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор залога не имеет самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключать вне кредитным договором.

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством Украины может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.

Таблица 12.3. Формы обеспечения возврата займа

Форма / Документ Залог / Договор залога Гарантия / Гарантийный лысые Поручительство / Договор поручительства Страхование / Страховой полис
1 2 3 4 5
Основные средства реализации В случае невыполнения заемщиком своих обязательств

перед банком - реализация последнее заложенного имущества в свою пользу
Осуществляет выплату суммы займа и процентов по ней в случае наступления гарантийного случая - невозврата ссуды Ответственность поручителя всем своим имуществом перед банком в случае невозврата кредита со стороны заемщика Выплата суммы долга и процентов страховой компанией при наступлении страхового случая - невозврата ссуды
Необходимые документы Оценка стоимости, надзор за сохранением, реализация заложенного имущества Оценка финансового состояния, состояния счетов и задолженности гаранта Оценка финансового состояния, состояния счетов и задолженности поручителя Устав, оценка финансового состояния, состояния счетов и задолженности, выводы аудиторов по страховой компании
Законодательное обеспечение Законы Украины "О банках и банковской деятельности", "О залоге", "О нотариате" и т.п. Законы Украины "О банках и банковской деятельности", "О предпринимательстве в Украине", "О нотариате" и т.п. Законы Украины "О банках и банковской деятельности", "О предпринимательстве в Украине", "О нотариате" и т.п. Законы Украины "О страховании", "О банках и банковской деятельности" и т.д.

Залоговое имущество должно иметь:

- Высокую ликвидность, то есть способность к конвертации в денежные средства;

- Способность к длительному хранению (как правило, в течение срока пользования кредитом);

- Стабильную цену;

- Низкие расходы по хранению и реализации;

- Легкий доступ для контроля.

Кредитор - залогодержатель вправе реализовать залоговое имущество, если обеспеченное им обязательство не будет выполнено и получить удовлетворение из стоимости залогового имущества ранее других кредиторов должника.

Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату процентов и пени по договору. Стоимость залога должна быть выше, чем размер ссуды.

Гарантия (поручительство) - это соглашение, которое заключается между банком и гарантом путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого листа к исполнению банком. Гарантами могут быть любые финансово стабильные юридические лица (предприятия) и банки. Весомой считается банковская гарантия.

Срок действия гарантии устанавливается, как правило, на 10-15 суток больше срока погашения ссуды, возврат которой обеспечено гарантией.

Гарантийное письмо составляется в двух экземплярах. Один экземпляр гарантийного письма с отметкой банка, обслуживающего гаранта, о принятии гарантии подается в банк заемщика, после чего осуществляется кредитование под гарантию.

Если заемщик не возвращает в установленный срок долг, обеспеченный гарантией, неоплаченная ссуда взыскивается в бесспорном порядке со счета гаранта.

Пере уступке (цессия) в пользу банную требований и счетов заемщика к третьему лицу означает передачу банку-кредитору права направлять выручку за этими требованиями и счетами непосредственно на погашение ссуды при наступлении срока его возврата.

Цессия осуществляется на основании заключенного между банком и заемщиком соглашения, в котором указывается сумма требований и счетов, пере-отступятся, и другие условия.

Если заемщик имеет текущий счет в определенном банке, соглашение о пере-уступки можно не составлять, а обусловить условие (цессии) в кредитном соглашении.

Ипотека - это разновидность залога недвижимого имущества (главным образом земли и строений) с целью получения ссуды в банке. Ипотека дает право банка преимущественного удовлетворения его требований должника в пределах стоимости зарегистрированного залога.

В случае неплатежеспособности должника требования кредитора удовлетворяются за счет выручки от реализованного имущества.

Страхование как форма обеспечения обязательств заемщика перед банком осуществляется в форме страхования ответственности. В таком случае клиент предоставляет банку страховое свидетельство (полис) или другие документы, подтверждающие факт страхования ним кредитной операции. Банк должен убедиться в платежеспособности страховщика.

Банк может самостоятельно застраховать ссуду, предоставляемой путем заключения со страховой компанией соглашения о добровольном страховании кредитного риска (приложение 7). В этом случае сумма страховых взносов добавляется к плате за пользование ссудой.

Формой обеспечения выполнения обязательств также взыскания пени и штрафов. Пеней есть определенная законом или соглашением сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств, в частности, в случае просрочки исполнения.

Взыскание пени предполагается в кредитном соглашении и применяется при несвоевременной уплате процентов за пользование кредитом и несвоевременном возврате ссуды. Пеня определяется в процентном отношении к сумме обязательства, просроченное, и начисляется в установленном размере за каждый день просрочки платежа.

Одной из форм страхования кредитного риска является создание банком резервов для покрытия возможных потерь от кредитных операций.

Резерв под кредитные операции - специальный резерв банка в национальной и иностранной валютах.

Общая задолженность по кредитным операциям банка составляет валовой кредитный риск для кредитора. Для расчета резервов определяют чистый кредитный риск уменьшения валового кредитного риска на стоимость принятого обеспечения.

Банки обязуются создавать резервы по кредитным операциям на всю сумму начисленного дохода по ним, просроченные на срок более ЗО дней и которые нужно относить к нестандартной задолженности.

Для создания резерва под кредитные операции используются такие нормы резервирования в разрезе отдельных категорий кредита:

- Стандартные кредиты - 2%;

- Под контролем - 5%;

- Субстандартные - 20%;

- Сомнительные - 50%;

- Безнадежные - 100%.

Банки обязаны осуществлять расчет резервов под стандартную и нестандартную задолженность в течение месяца, в котором осуществлено кредитную операцию. Расчет резервов по возможным потерями по кредитным операциям банков осуществляется в соответствии с Положением о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее