банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности

14.1. Суть, значение и общая характеристика валютных операций банка

14.2. Неторговые операции банков в иностранной валюте

14.3. Характеристика основных форм международных расчетов

14.4. Порядок осуществления международных расчетов по экспортно-импортным операциям

14.5. Открытая валютная позиция банка и методика ее расчета

14.1. Суть, значение и общая характеристика валютных операций банка

Порядок проведения банками операций с иностранной валютой регламентируется действующим законодательством Украины, в частности, Декретом Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и контроля" и более 100 нормативными актами НБУ.

Для получения валютной лицензии банки должны представить НБУ следующие документы:

1) заявление на получение валютной лицензии с экономическим обоснованием необходимости осуществления валютных операций;

2) банковскую лицензию и ее копию;

3) бухгалтерскую отчетность за основной финансовый год и акт последней

ревизии;

4) справку о технической готовности банка для осуществления таких операций;

5) справку о наличии квалифицированного персонала;

6) справку об организации внутрибанковского контроля.

Лицензии, которые предоставляют банкам на осуществление валютных операций, бывают нескольких видов:

1) одноразовые;

2) внутренние;

3) внутренне расширены;

4) генеральные.

Внутренняя лицензия дает право банкам осуществлять операции в иностранной валюте на внутреннем валютном рынке.

Внутренне расширена позволяет банкам осуществлять операции на внутреннем валютном рынке, а также устанавливает корреспондентские отношения с иностранными банками, однако в ограниченном количестве (не более 6).

Генеральная лицензия позволяет проводить валютные операции на внутреннем и внешнем рынках.

Соответствии с полученными лицензиями, банки могут проводить такие операции в иностранной валюте:

1) ведение валютных счетов клиентов (текущих, депозитных, распределительных)

2) неторговые операции (обмен валюты через обменные пункты, валютное обслуживание физических лиц и т.п.);

3) установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками;

4) операции по международным торговым расчетам;

5) операции по торговле валютой на внутреннем валютном рынке;

в) операции по привлечению и размещению валютных средств на международных рынках;

7) проведение конверсионных операций на международных рынках;

8) другие операции.

Операции с валютными ценностями разделяют на два вида:

1) текущие операции;

2) операции, связанные с движением капитала.

К текущим операциям относят:

- Переводы в Украину и с Украинской иностранной валютой без отсрочки платежей по экспортно-импортным операциям, а также для расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

- Получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

- Переводы в Украину и из Украины дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и т.д.;

- Переводы неторгового характера, включая заработную плату, пенсию и т.

К операциям, связанным с движением капиталов, относят:

- Прямые инвестиции;

- Портфельные инвестиции;

- Предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

- Предоставление или получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспортно-импортному контракту;

- Переводы, оплата права собственности на здания, сооружения и другое имущество, а также прав на недвижимость;

- Другие операции.

Основой валютных операций является валютный курс - своеобразная форма цены, уплачиваемой в национальной денежной единице за единицу иностранной валюты и определяет соотношение между национальной денежной единицей и иностранной валютой, исходя из их покупательной способности.

Различают валютные курсы:

1) фиксированные;

2) плавающие.

Определение валютных курсов называется котировкой валюты. Оно может быть прямым или обратным.

Прямая котировка - это обозначение количества национальной валюты за единицу иностранной. Например, текущий курс доллара США к гривне будет обозначено так:

= 5,3000, то есть, 5,3 грн за 1 долл. США.

Обратное (косвенное) котировка - это обозначение количества иностранной валюты за единицу национальной. Например:

= 1,6820,

где GBP - английский фунт стерлингов.

Кросс-курс - соотношение между двумя валютами, выраженное через третью, как правило, доллар США.

На практике используют три основных метода определения кросс-курсов:

1) с прямым котировкам к доллару (т.е. доллар является базой котировки для двух валют).

Например: нужно рассчитать соотношение евро к английскому фунту стерлингов при следующих условиях:

= 1,3100,

где USD - база котировки; GBP - валюта котировки;

= 1,5500

= = 0,8452

2) с прямым и обратным котировкам к доллару. В нашем случае курсы доллара перемножаются;

3) с обратной котировкой к доллару. В нашем случае курсы доллара нужно разделить.

Определим кросс-курс английского фунта стерлингов к евро:

= 1,6820 = 1,2500

= = 1,3456

При осуществлении банковских операций используют валютный арбитраж - операция покупки валюты с одновременным ее продажей.

Различают валютные арбитраже:

а) временной, который осуществляется с целью получения прибыли от разницы в курсах валюты во времени;

б) пространственный, основанный на различиях валютных курсов на различных финансовых рынках.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >