14.3. Характеристика основных форм международных расчетов

Систему организации и регулирования платежей в сфере международных экономических отношений называют международными расчетами.

Их разделяют на 2 группы (рис. 14.1): документарные и недокументарни.

Документарные расчеты - расчеты, при которых условиями платежа является "документы против платежа", то есть выплата нужной суммы осуществляется по представленным коммерческими документами, сопровождающие финансовые документы.

Финансовые документы - это переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки или другие инструменты получения платежа.

Коммерческие документы - это счета-фактуры, загрузочные документы, документы на право собственности, другие документы, которые не являются финансовыми.

Основными формами документарных расчетов являются:

- Инкассо;

- Аккредитив.

Формы расчетов при оплате внешних контрактов

Рис. 14.1. Формы расчетов при оплате внешних контрактов

К недокументарних расчетов относят:

- банковский перевод;

- Векселя;

- Чеки;

- Авансовые платежи;

- Платеж на открытый счет.

Инкассо - это поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму, которая указана в платежных документах, или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в определенный срок (рис. 14.2).

Инкассо означает инкассацию документов, а не инкассацию долгов. Банки отвечают за правильную инкассацию документов, но не касаются коммерческих операций импортера и экспортера.

Участниками расчетов есть;

- Доверитель-экспортер;

- Банк-ремитент (банк экспортера)

- Предъявляющий банк (поручает платеж, предъявляет документы плательщику)

- Инкассирующий банк (не является банком-ремитентом, участвует в выполнении поручения);

- Плательщик-импортер.

Виды инкассо

Рис. 14.2. Виды инкассо

Процесс применения инкассо включает большое количество этапов, среди которых является определение условий инкассо (рис. 14.3):

Условия выполнения документарного инкассо

Рис. 14.3. Условия выполнения документарного инкассо

Последовательность осуществления операций при использовании инкассо отражена на рис. 14.4.

Аккредитив - это денежное обязательство банка, по поручению и за счет его клиента-импортера, осуществить оплату в пользу экспортера или обеспечить платеж другим банком в пределах определенной суммы и в определенный срок против документов, сопровождающих аккредитив.

Различают следующие виды аккредитивов (рис. 14.6).

Документарный аккредитив - это аккредитив, платежи по которому проводятся при условии представления в банк коммерческих и финансовых документов.

Схема документооборота при использовании инкассо

Рис. 14.4. Схема документооборота при использовании инкассо:

1 - заключение контракта, определение условий расчетов; 2 - отгрузка товара; 3 - получение транспортных документов от транспортных организаций; 4 - передача комплекта коммерческих, а при необходимости - финансовых документов в банк при инкассовом поручении; 5 - банк экспортера направляет документы в банк страны импортера; 6 - передача документов плательщику для проверки и платежа; 7 - оплата документов; 8 - перевод платежа; 9 - зачисление 3оштив на счет экспортера

Виды аккредитивов

Рис. 14.5. Виды аккредитивов

Участниками расчетов являются:

- Импортер;

- Бенефициар (экспортер)

- Подтверждающий банк - обязуется осуществить платеж;

- Банк-плательщик - любой банк, который осуществляет платеж бенефициару;

- Транспортные и страховые компании, таможенные брокеры.

Порядок осуществления международных расчетов с использованием аккредитивов отражено на рис. 14.6:

Схема документооборота при использовании аккредитивов

Рис. 14.6. Схема документооборота при использовании аккредитивов:

1 - заявление на открытие аккредитива; 2 - сообщение об открытии аккредитива; 3 - сообщение экспортера об открытии аккредитива; 4 - распоряжение о переводе аккредитива в пользу поставщика; 5 - сообщение об отсрочке аккредитива; 6 - отгрузки товара; 7 - передача транспортных документов в соответствии с соглашением; 8 - оплата в пользу поставщика; 9 - отправка документов банка-эмитента

Банковский перевод - расчетная банковская операция, которая осуществляется с помощью направленного платежного поручения одного банка другому.

Расчеты преданию могут быть (рис. 14.7):

1) по поручению клиентов;

2) по поручению зарубежных банков.

Виды расчетов банковскими переводами и схема при таких расчетах представлены на рис. 14.8 и рис. 14.9.

Расчеты по открытому счету заключаются в том, что экспортер ведет счет задолженности импортера, и наоборот. Для этого между контрагентами заключается специальное соглашение. Такую форму расчетов применяют при регулярных деловых контактах и доверии друг к другу.

Виды расчетов преданию

Рис. 14.7. Виды расчетов преданию

Виды расчетов банковскими переводами

Рис. 14.8. Виды расчетов банковскими переводами

Схема документооборота при расчетах преданию

Рис. 14.9. Схема документооборота при расчетах преданию:

1 - передача оговоренных в контракте коммерческих документов; 2 - заполнение заявления и платежного поручения на основании этих документов; 3 - списание средств со счета импортера и зачисление их на счет банка-корреспондента; 4 - пересылка средств в банк экспортера; 5 - зачисление средств на счет поставщика (после списания их со счета банка-корреспондента) 6 - передача выписки с этого счета

Расчеты по открытому счету заключаются в том, что экспортер ведет счет задолженности импортера, и наоборот. Для этого между контрагентами заключается специальное соглашение. Эта форма расчетов применяется при регулярных деловых контактах и доверии друг к другу.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >