Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

14.5. Открытая валютная позиция банка и методика ее расчета

Деятельность банков на валютных рынках заключается в управлении активами и пассивами в иностранной валюте, связанная с валютными рисками (одним из элементов рыночного риска), которые возникают в связи с использованием различных валют при проведении банковских операций.

Валютная позиция - это соотношение требований (балансовых и внебалансовых) и обязательств (балансовых и внебалансовых) банка в каждой иностранной валюте.

Валютная позиция бывает:

- Закрытая;

- Открыта.

При равенстве требований и обязательств банка позиция считается закрытой, при неравенстве требований и обязательств банков - открытой.

Открытая валютная позиция:

- Короткая;

- Длинная.

Короткая открытая валютная позиция возникает в случае, если объем обязательств по проданной валютой превышает объем требований.

Длинная открытая валютная позиция имеет место, если объем требований по купленной валютой превышает объем обязательств.

При этом длинная открытая валютная позиция при расчете отмечается со знаком плюс, а короткая открытая валютная позиция - со знаком минус.

С целью уменьшения валютного риска в деятельности банков Национальный банк устанавливает норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка (Н13):

1) риск общей длинной открытой валютной позиции банка (Н13-1)

2) риск общей короткой открытой валютной позиции банка (Н13-2).

Норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции уполномоченным банком рассчитывают по форме отчетности № 540 "Отчет об открытых валютных позициях", приведенные в Правилах организации финансовой и статистической отчетности банков Украины, утвержденных Постановлением Правления Национального банка Украины № 436 от 12 декабря 1 997 p., с изменениями.

Валютной позиции уполномоченного банка определяют ежедневно, отдельно по каждой иностранной валюты.

На размер открытой валютной позиции уполномоченного банка влияют:

- Покупка (продажа) наличной и безналичной иностранной валюты, текущие и срочные операции (на условиях своп, форвард, опцион и др.), По которым возникают требования и обязательства в иностранных валютах, независимо от способов и форм расчетов по ним;

- Получение (уплата) иностранной валюты в виде доходов или расходов и начисления доходов и расходов, которые учитываются на соответствующих счетах;

- Покупка (продажа) основных средств и товарно-материальных ценностей за иностранную валюту;

- Поступление средств в иностранной валюте в уставный фонд (капитал);

- Погашение банком безнадежной задолженности в иностранной валюте (списание которой осуществляется с соответствующего счета расходов);

- Другие обменные операции с иностранной валютой (возникновения требований в одной валюте при расчетах за ними в другой валюте, в том числе национальной, приводящие к изменению структуры активов при неизменности пассивов, и наоборот).

В пределах установленных значений норматива риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции уполномоченный банк может осуществлять такие валютные операции:

- Покупку иностранной валюты для выполнения обязательств перед нерезидентами по собственным внешнеэкономическим договорам (контрактам), а также для выполнения собственных обязательств по выданным гарантиям, поручительствами, векселями;

- Покупку за собственные средства по поручению клиентов иностранной валюты для выполнения их обязательств перед нерезидентами по внешнеэкономическим договорам (контрактам) и зарегистрированными Национальным банком Украины кредитам (займам), полученных резидентами от уполномоченных банков и уполномоченных финансовых учреждений, а также от нерезидентов;

- Покупку иностранной валюты для выполнения обязательств перед клиентами по неторговым операциям. Операции по продаже наличной иностранной валюты в кассе банка и в пунктах обмена иностранной валюты, которые не связаны с выполнением вышеупомянутых обязательств, могут осуществляться только в пределах суммы иностранной валюты, купленной кассой банка и пунктом обмена иностранной валюты;

- Куплю-продажу за иностранную валюту основных средств и товарно-материальных ценностей;

- Привлечение средств в иностранной валюте в уставный капитал банка и расчеты с резидентами и нерезидентами по другим видам капитальных операций (по операциям с ценными бумагами, вкладами, депозитами и т.д.);

- По погашению банком безнадежной задолженности в иностранной валюте (списание осуществляется с соответствующего счета расходов);

- По разнице между начисленными, но не полученными доходами банка и начисленными, но не возмещенными собственными расходами банка, а также по получению (уплаты) иностранной валюты в виде доходов или расходов;

- По организации безналичных расчетов уполномоченных банков с международными платежными системами по платежным картам.

Уполномоченный банк приобретает право на открытую валютную позицию с даты получения им от Национального банка Украины разрешения на осуществление операций с валютными ценностями и теряет это право с даты отзыва лицензии Национальным банком Украины и / или прекращении разрешения на осуществление операций с валютными ценностями.

Норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка устанавливают для ограничения риска, связанного с проведением операций на валютном рынке, что может привести к значительным потерям банка.

Норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка (Н13) определяют как соотношение общей величины открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам в гривневом эквиваленте к регулятивному капиталу банка.

Нормативное значение общей открытой валютной позиции банка (Н13) должно быть не более 30%.

При этом устанавливают ограничения риска отдельно для длинной открытой валютной позиции и короткой открытой валютной позиции банка:

- Общая длинная открытая валютная позиция (Н13-1) должно быть не более 20%;

- Общая короткая открытая валютная позиция (Н13-2) должно быть не более 10%.

По каждой иностранной валюте вычисляют итог по всем балансовым и внебалансовым активами и всеми балансовыми и внебалансовым обязательствам банка и рассчитывают общую открытую валютную позицию банка в гривневом эквиваленте отдельно по каждой иностранной валюте (расчет проводят по отчетной датой).

Величину общей открытой валютной позиции банка определяется как сумма абсолютных величин всех длинных и коротких открытых валютных позиций в гривневом эквиваленте (без учета знака) по всем иностранным валютам.

Для банков, уставный капитал которых оплачено в свободно конвертируемой валюте в результате чего возникает нарушение норматива общей длинной открытой валютной позиции банка в свободно конвертируемой валюте, устанавливается, что часть (или вся сумма) уставного капитала банка не учитывается для расчета норматива общей длинной открытой валютной позиции банка в свободно конвертируемой валюте при условии, что эти средства размещены на отдельном депозитном счете в Национальном банке Украины (только та часть, что приводит к нарушению этого норматива).

Объем валюты на отдельном депозитном счете в Национальном банке Украины для расчета норматива риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции определяется уполномоченными банками самостоятельно.

Вопросы для самопроверки

1. Какова роль банков в организации расчетов при международных экономических отношениях?

2. В чем заключается суть валютных операций банка?

3. По каким признакам классифицируют валютные операции банка?

4. Назовите основные формы международных расчетов.

5. Каков порядок открытия и ведения клиентских счетов в иностранной валюте?

6. Какие различают лицензии, предоставляемых банкам на осуществление валютных операций?

7. Какие условия осуществления конверсионных операций с наличной иностранной валютой?

8. Раскройте основные условия и порядок осуществления международных расчетов.

9. Как организованы корреспондентские отношения отечественных банков с иностранными?

10. Какие методы используют для определения валютного курса? Что такое "кросс-курс"?

11. Охарактеризуйте валютный рынок и его структуру,

12. Кто является основными участниками валютного рынка?

13. Какие субъекты рынка имеют право осуществлять операции с валютой на валютном рынке Украины?

14. Какие операции требуют индивидуальной лицензии НБУ?

15. Приведите перечень неторговых валютных операций.

16. Раскройте механизм функционирования пунктов по обмену валюты.

17. Какие экономические нормативы регулируют уровень валютного риска банков? Что такое "открытая валютная позиция" и методика ее расчета?

18. Раскройте механизм осуществления переводных операций в иностранной валюте.

Темы рефератов

1. Роль банков в организации расчетов при международных экономических отношениях.

2. Порядок открытия и ведения клиентских счетов в иностранной валюте.

3. Суть, значение и общая характеристика валютного рынка.

4. Факторы развития международных операций банков Украины.

5. Понятие и принципы валютных операций.

6. корреспондентских отношений отечественных банков с иностранными.

Тестовые задания

1. Лицензии, которые предоставляют коммерческим банкам для осуществления валютных операций разделяют на:

а) одноразовые;

б) внутренние;

в) генеральные;

г) все ответы правильные.

2. Внутренняя лицензия дает право банкам осуществлять операции в:

а) иностранной валюте на внутреннем валютном рынке;

б) иностранной валюте на внешнем валютном рынке;

в) иностранной валюте;

г) правильный ответ отсутствует.

3. Внутренне расширена лицензия позволяет банкам осуществлять:

а) операции на внутреннем валютном рынке, а также устанавливать корреспондентские отношения с другими банками;

б) операции на внутреннем валютном рынке, а также устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками в ограниченном количестве (не более 6)

в) валютные операции на внешнем и внутреннем валютном рынках, а также устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками в неограниченном количестве;

г) валютные операции на внутреннем валютном рынке в неограниченном количестве.

4. Генеральная лицензия позволяет банкам проводить:

а) валютные операции на внутреннем и внешнем рынках;

б) операции в иностранной валюте на внешнем валютном рынке;

в) операции в иностранной валюте на внутреннем валютном рынке;

г) все ответы правильные.

5. К операциям банков в иностранной валюте относятся:

а) ведение валютных счетов клиентов;

б) неторговые операции;

в) операции по международным торговым расчетам;

г) все ответы правильные.

6. На основании полученных лицензий банки могут осуществлять такие валютные операции, как:

а) купля-продажа валюты на внутреннем валютном рынке;

б) привлечение и размещение валютных средств на международных рынках;

в) проведение конверсионных операций на международных рынках;

г) все ответы правильные.

7. Операции банков с валютными ценностями подразделяют на:

а) текущие операции и операции, связанные с движением капитала;

б) торговые операции и неторговые операции;

в) текущие операции и универсальные операции;

г) постоянные операции и текущие операции.

8. Что из приведенного не относится к режиму валютного курса:

а) плавающий;

б) фиксированный;

в) управляемого плавания;

г) гибкой фиксации.

9. Кросс-курс - это:

а) соотношение между двумя валютами, которое определяется на основании их курса по третьей валюте;

б) установление официального курса на основе данных валютных рынков в выражении двух валют через третью;

в) курс, устанавливаемый на валютном рынке путем прямого котировки;

г) курс, устанавливаемый на валютном рынке путем обратной котировки.

10. Валютный арбитраж - это операция:

а) покупки валюты с целью последующей ее продажи;

б) продажи валюты во избежание валютных потерь;

в) по покупке валюты;

г) по продаже валюты.

11. Выберите виды валютных арбитражей:

а) временное и постоянное;

б) временной и пространственный;

в) внутренний и внешний;

г) внутренний и международный.

12. Какой валютный арбитраж осуществляется с целью получения прибыли от разницы в курсах валюты во времени:

а) внешний;

б) пространственный;

в) временной;

г) временное.

13. Какой валютный арбитраж основывается на разницах валютных курсов на различных фиксированных рынках:

а) внешний;

б) пространственный;

в) временной;

г) международный.

14. Валютная операция на условиях спот - это операция по договору, условия которого предусматривают выполнение этой операции:

а) не позднее чем на второй рабочий день после дня заключения договора;

б) на второй рабочий день после дня заключения договора;

в) через месяц после дня заключения договора;

г) в день заключения договора.

15. Валютная операция на условиях форвард - это операция по договору, условия которого предусматривают выполнение этой операции:

а) не позднее чем на второй рабочий день после дня заключения договора;

б) на второй рабочий день после дня заключения договора;

в) в день заключения договора;

г) правильного ответа нет.

16. Валютный дериватив - это стандартный документ, удостоверяющий право и / или обязательство:

а) купить, продать и / или обменять иностранную валюту на определенных в этом документе условиях в будущем

б) купить иностранную валюту на определенных в этом документе условиях в будущем

в) продать иностранную валюту на определенных в этом документе условиях в будущем

г) обменять иностранную валюту на определенных в этом документе условиях в будущем.

17. Собственные операции банка по покупке (продаже, обмену) иностранной валюты - это операции, проведенные на основании банковской лицензии:

а) и письменного разрешения на осуществление операций с валютными ценностями;

б) на осуществление операций с валютными ценностями по собственной инициативе банка;

в) и письменного разрешения на осуществление операций с валютными ценностями по собственной инициативе банка в пределах лимитов открытой валютной позиции банка;

г) и письменного разрешения на осуществление операций с валютными ценностями по собственной инициативе банка сверх лимитов открытой валютной позиции банка.

18. Межбанковский валютный рынок Украины - это совокупность отношений в сфере торговли иностранной валютой в Украине между:

а) субъектами рынка, между субъектами рынка и их клиентами (в том числе банками-нерезидентами), а также между субъектами рынка и Национальным банком Украины;

б) субъектами рынка;

в) субъектами рынка, а также между субъектами рынка и их клиентами (в том числе банками-нерезидентами)

г) субъектами рынка, а также между субъектами рынка и Национальным банком Украины.

19. Международный валютный рынок - это совокупность отношений в сфере торговли иностранной валютой за пределами Украины между:

а) субъектами рынка и иностранными контрагентами;

б) НБУ и другими центральными банками;

в) субъектами рынка и иностранными контрагентами, которые по поручению И за счет субъектов рынка осуществляют торговлю иностранной валютой за пределами Украины;

г) банками и иностранными контрагентами.

20. Согласно Правилам торговли иностранной валютой, утвержденным Постановлением Правления НБУ от 10 августа 2005 p., Субъектами валютного рынка являются;

а) уполномоченные банки, уполномоченные финансовые учреждения;

б) банки, физические лица, юридические лица;

в) центральный банк, коммерческие банки, финансово-кредитные учреждения;

г) коммерческие банки, финансовые учреждения, иностранные банки.

21. Согласно Правилам торговли иностранной валютой, утвержденным Постановлением Правления НБУ от 10 августа 2005 p., Обмен (конвертация) иностранной валюты - это:

а) сделка по покупке (продаже) одной иностранной валюты за другую иностранную валюту;

б) валютная операция на внешнем валютном рынке по обмену национальной валюты на иностранную валюту по кросс-курсу;

в) операция по продаже или обмену национальной валюты с целью получения прибыли;

г) все ответы правильные.

22. Торговля иностранной валютой рассматривается как:

а) покупка, продажа, обмен иностранной валюты, осуществление операций с валютными деривативами;

б) покупка иностранной и национальной валюты;

в) продажа иностранной и национальной валюты;

г) правильные ответы б) и в).

23. Расчеты, по которым выплата нужной суммы осуществляется по представленным коммерческими документами, сопровождающие финансовые документы, носят название:

а) документарные;

б) авансовые;

в) открытые;

г) финансовые.

24. При документарных расчетах к финансовым документам относятся:

а) переводные и простые векселя;

б) чеки;

в) платежные расписки;

г) все названные виды документов.

25. В коммерческих документов при осуществлении документарных расчетов относят:

а) счета-фактуры;

б) загрузочные документы;

в) документы на право собственности;

г) все названные виды документов.

26. К основным формам международных расчетов относятся:

а) инкассо, аккредитив;

б) аккредитив, инкассо, банковский перевод;

в) банковский перевод;

г) все названные виды.

27. Инкассо бывает следующих видов:

а) чистое;

б) внешнее и внутреннее;

в) документарное;

г) все ответы правильные.

28. Поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму, которая указана в платежных документах, или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в определенный срок, - это:

а) инкассо;

б) аккредитив;

в) банковский перевод;

г) правильного ответа нет.

29. Денежное обязательство банка, по поручению и за счет его клиента-импортера оплатить в пользу экспортера или обеспечить платеж другим банком в пределах определенной суммы и в определенный срок против документов, сопровождающих эту оплату, - это:

а) инкассо;

б) аккредитив;

в) банковский перевод;

г) правильного ответа нет.

30. Какие виды аккредитивов различают:

а) отзывные, безотзывные;

б) покрыты, непокрытые;

в) подтверждены, неподтвержденные;

г) все ответы правильные.

31. Расчетная банковская операция, осуществляемая с помощью направленного платежного поручения одного банка другому, - это:

а) инкассо;

б) аккредитив;

в) банковский перевод;

г) правильного ответа нет.

32. Валютная позиция - это соотношение:

а) требований (балансовых и внебалансовых) и обязательств (балансовых и внебалансовых) банка в каждой иностранной валюте;

б) между активами и кредитным портфелем банка в каждой иностранной валюте;

в) между проданной и купленной банком валютой на межбанковском валютном рынке;

г) правильного ответа нет.

33. Валютная позиция банка бывает:

а) внутренняя и внешняя;

б) фиксированная и гибкая;

в) закрыта и открыта;

г) текущая и перспективная.

34. Открытая валютная позиция банка бывает:

а) внутренняя и внешняя;

б) короткая и длинная;

в) закрыта и открыта;

г) все ответы правильные.

35. При превышении объема обязательств по проданной валютой над объемом требований в валюте валютная позиция банка считается:

а) короткой открытой;

б) длинной открытой;

в) короткой закрытой;

г) длинной закрытой.

36. Превышение объема требований по купленной валютой над объемом обязательств в валюте - это:

а) короткая открытая валютная позиция;

б) длинная открытая валютная позиция;

в) короткая закрыта валютная позиция;

г) длинная закрыта валютная позиция.

37. Норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка определяется как соотношение общей величины открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам в гривневом эквиваленте до

а) регулятивного капитала банка;

б) уставного капитала банка;

в) активов банка;

г) обязательств банка.

38. Величину общей открытой валютной позиции банка определяется как сумма абсолютных величин всех:

а) длинных и коротких открытых валютных позиций в гривневом эквиваленте (с учетом знака) по всем иностранным валютам;

б) длинных и коротких открытых валютных позиций в гривневом эквиваленте (без учета знака) по всем иностранным валютам;

в) открытых и закрытых валютных позиций в гривневом эквиваленте (без учета знака) по всем иностранным валютам;

г) валютных позиций в гривневом эквиваленте (без учета знака) по всем иностранным валютам.

39. Банк приобретает право на открытую валютную позицию с даты:

а) регистрации в Национальном банке Украины;

б) первой продажи им иностранной валюты на межбанковском валютном рынке;

в) первой валютной операции;

г) получения им от Национального банка Украины разрешения на осуществление операций с валютными ценностями.

40. Норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка устанавливают с целью ограничения риска, связанного с:

а) проведением пассивных банковских операций, что может привести к значительным потерям банка;

б) проведением операций на валютном рынке, что может привести к значительным потерям банка;

в) изменением валютных курсов, что может привести к значительным потерям банка;

г) все ответы правильные.

Список использованной литературы

1. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 7 мая 2000 № 2121-иы (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховной Рады Украины. - 2001. - № 5-6. - Ст. 30.

2. Закон Украины "О Национальном банке Украины" от 20 мая 1999 № 679-XIV (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховной Рады Украины. - 1999. - № 29. - Ст. 238.

3. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине № 368, утверждена Постановлением Правления НБУ от 28 августа 2001

4. Адамык В, И7. Национальный банк и денежно-кредитная политика: Учеб. пособие. - Тернополь: Карт-бланш, 2002. - 278 с.

5. Банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. проф. P. И. Тыркало. - Тернополь: Карт-бланш, 2001. - 314 с.

6. Банковские операции: Учебник / А. Н. Мороз, Н. И. Свалка, М. Ф. Пуховкина и др .; Под ред. д-ра экон. наук, проф. А. М. Мороза. - 2-е изд., Вып. и доп. - М .: Финансы, 2002. - 476 с.

7. Деньги и кредит: Учебник / М. И. Свалка, А. М. Мороз, Н. Ф. Пуховкина и др .; Под общ. ред. М. И. Савлука. - М .: Финансы, 2006. - 744 с.

8. Епифанов А. А., Маслак Н. Г., Сало И. Б. Операции коммерческих банков: Учеб. пособие. - Сумы: Университетская книга, 2007. - 523 с.

9. Операции коммерческих банков / Р. Коцовский, В. Рычакивская, Г. Тобечик и др. - 2-е изд., Перераб. и доп. - Л .: ЛБИ НБУ, 2001. - 516 с.

10. Петрук А. Н. Банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Ф. Ф. Бутинця. - М .: Кондор, 2004. - 461 с.

11. Снигурская Л.П. Банковские операции и услуги: Учеб. пособие. - К .: МАУП, 2006. - 456 с.

12. Тыркало Р, Ш "Щибоволок С, И. Финансовый анализ коммерческого банка: основы теории. Экспресс-диагностика, рейтинг: Учеб. пособие. - М .: Слобожанщина, 1999. - 236 с.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее