Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

обобщающей оценки финансового состояния Банка

16.1. Рейтинговые системы оценки банков

16.2. Основные компоненты рейтинговой системы CAMELS

16.1. Рейтинговые системы оценки банков

Слово "рейтинг" происходит от старофранцузского слова "rate" и от латинских слов "rata", "ratus", что, соответственно, означает "разбор", "доля", "рассчитывать", "вычислять", "калькулировать" и другие. Под рейтингом понимают процесс или действия с приблизительного подсчета, количественного измерения или оценки, позволяющие отнести определенную измеренное количество или стоимость относительно критерия или стандарта к определенному классу, разряду или ранга. В результате производится группировка объектов (показателей и т.п.) в определенной последовательности по степени убывания классификационного признака. В банковской системе рейтинг - это установление обобщающей оценки финансового состояния банка по стандартизированной системой показателей, позволяет рассматривать все банки с единой позиции.

Потребность в рейтинге банков, других кредитно-финансовых и финансовых институтов обусловлено желанием участников рынка ориентироваться, знать и иметь интегральную оценку финансовой позиции других участников, выступающих в качестве партнеров, конкуренты или нейтральные лица, видеть личную позицию относительно них. В результате рейтинге на определенную дату получают оценку состояния участников финансового рынка по шкале ряда дифференцированных и особым образом вычисленных интегральных показателей. Путем рейтинговых оценок достигается транспарентность (открытость) финансового рынка для его участников.

О важном значении рейтинга свидетельствует то, что за рубежом участники рынка пытаются сами предоставлять необходимую информацию рейтинговым агентствам, поскольку установление в таблице рейтинга оценки NR (нет рейтинга) рассматривается как сигнал для потенциальных клиентов о неблагоприятной финансовой ситуации и достоверную неплатежеспособность приведенной в списке учреждения без рейтинга.

В Украине проблемы становления целостной системы рейтингов и их публикации связанные с:

- Отсутствием надлежащего финансового законодательства о банковской деятельности и функционирования инфраструктуры рынка информационных услуг;

- Отсутствием законодательного определения заказчиков на рейтинговую информацию и ответственности за несвоевременное представление достоверных отчетных данных для установления рейтингов;

- Недостаточными наработками собственных методик рейтингов, ограниченной и слабой их апробацией, невысокой доверием к ним со стороны пользователей аналитической информации, отсутствием надлежащих условий для применения отработанных рейтинговых методик высокоразвитых стран;

- Проблемностью создания рейтинговыми агентствами собственной достоверной информационной базы о банках;

- Отсутствием поддержки со стороны НБУ и других государственных структур и их содействие становлению инфраструктуры рынка информационных услуг.

В международной практике существуют различные типы обобщенной оценки деятельности банков.

По назначению рейтинги можно разделить на те, которые:

1) предназначены информировать любых участников финансового рынка (унифицированные)

2) ориентированы только на его профессиональных участников (дифференцированные).

К первой группе можно отнести интегральные рейтинги А. Альтмана, В. Кромонова, Е. Ширинский, А. Гуревича. Ко второй группе - рейтинги CAMELS НБУ, А. Шматова и тому подобное.

По методу вычитания рейтинг банков подразделяют на:

1) номерной;

2) бальный;

3) индексный.

Других рейтингов мировая практика не выделяет.

С точки зрения "рейтинговых интересов" клиентуру банков можно разбить на четыре группы:

1) учредители и акционеры, хотят, чтобы компания процветала и получала как можно больше дивидендов. Для них важнейшими рейтинговыми показателями являются размеры капитала и уставного фонда, постоянство и репутация банка на рынке;

2) клиенты, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании и те, что взяли кредит - как резиденты, так и нерезиденты. Эти клиенты являются наиболее требовательными по номенклатуре банковских услуг и качества обслуживания, их интересует достаточность капитала, надежность и платежеспособность банка. При этом кредиторов особенно интересуют данные об эффективности и ликвидность в динамике;

3) заощадникы, которые имеют депозитные счета в банке. Они заинтересованы, с одной стороны, в максимальной процентной ставке, а с другой - эта ставка не должна привести банк к финансовому краху;

4) банки-кредиторы на рынке межбанковских кредитов. Они стремятся максимизировать доходы благодаря высоким рискам, их интересует ликвидность и финансовая устойчивость банков-контрагентов.

В соответствии с технологией построения номерная система рейтинга рассчитана на слабо детализированную методику с небольшим охватом факторов, влияющих на финансовое состояние банка, и имеют небольшую шкалу критериальных значений, ее смысл заключается в присвоении каждому из показателей, обобщающие финансовое состояние банка, определенного места в рейтинге банков. Как правило, номерной рейтинг строят по объемным показателям банковской деятельности.

Для построения рейтинга в рамках более сложных методик используют балльную систему. Она позволяет осуществить оценку финансового состояния банка в баллах, присвоенные ему за каждым из оценочных показателей. Сводная балльная оценка банка дает возможность определить принадлежность последнего к той или иной группе банков.

Индексный метод построения рейтинга встречается относительно редко. При его использовании высчитывают индекс каждого из оценочных показателей финансового состояния банка. Расчеты могут проводиться в отношении базовых данных или средних значений, рассчитанных за несколько периодов (лет). После составления индексов по отдельным показателям переходят к расчету комбинированных индексов, предварительно взвесив индивидуальные индексы по их долей в совокупности. Рейтинг ориентируется не на статистические значения, а на показатели, ранговани с учетом риска.

С точки зрения характеристики финансовой деятельности рейтинги банков можно разбить на два вида:

1) оценка количественных (объемных) показателей;

2) оценка качественных показателей.

Целью оценки количественных параметров банка является определение масштабов развития деятельности отдельных банков и банковской системы в целом. Этот критерий оценки обусловлен потребностью общества знать уровень развития банковской системы страны как отражение развития ее экономики. Масштабы развития банковской деятельности, в основе которых составляют депозитные и кредитные операции, отражают объемы производства, обращения и потребления, развитие внутреннего рынка, уровень экономического потенциала страны в целом.

Необходимость оценки объемных показателей деятельности банка обусловлена также потребностью клиентов знать, в какой банк им целесообразнее обратиться за услугами. Известно, что сильный клиент заинтересован в большом по масштабам банка, средний клиент - в среднем банка и мелкий клиент - в небольшом банке. В результате классификация банков по объемным показателям предусматривает их оценку именно по критерию значимости клиентов.

К объемным показателям можно отнести: объемы суммарных активов, выданных кредитов, привлеченных депозитов, собственного консолидированного баланса. По этим показателям, как правило, расставляют банки по рангу, то есть по номерам мест. Это делает рейтинг доступным для аналитического использования широких кругах заинтересованных лиц.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее