Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Кредит и банковское дело

18.3. Методы управления активами и пассивами банка

В современных условиях развития банковской деятельности главная задача состоит в поиске реальных путей минимизации рисков и получения достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержания жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы требует использования многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению активами и пассивами банка.

Во всем мире уровень эффективности управления активами и пассивами рассматривается как один из важнейших факторов повышения стабильности, надежности, ликвидности и доходности деятельности. В условиях жесткой конкуренции, сопровождающий развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и формы управления активами и пассивами, быстро овладевать накопленными в теории и практике знаниями, находить новые неординарные решения в динамичной ситуации. Только такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкретной среде или по крайней мере нормальные условия развития организации. Банковская деятельность в современном мире - одна из самых конкурентных, поэтому успех и жизнедеятельность банка существенно определяются уровнем управления.

Деятельность по управлению активами и пассивами относится к стратегическим планам банка. При этом определяют долгосрочные задачи, пути развития банка, а также комплекс мероприятий по их реализации.

Задача определяют выходные подходы к развитию банка. Как коммерческая структура банк должен ориентироваться на такую деятельность, которая приносит ему прибыль. Величина прибыли зависит от объема и структуры активов и пассивов, объема доходов и расходов, эффективности деятельности банка.

Задача банка по управлению активами и пассивами, как правило, связывают со стабильной базой доходов, а это предполагает акцент на развитие традиционных услуг банка, на долгосрочное и комплексное обслуживание клиентов.

Долгосрочные задачи управления банком включают ориентацию на обеспечение его надежности и стабильности как условий доверия вкладчиков к банку.

Надежность банка является глубинной качественной характеристикой его деятельности, формируется в течение всего периода функционирования. Критериями надежности достаточный объем собственного капитала, качество активов, ликвидность, доходность и качество управления банком, то есть эффективность управления активами и пассивами банка.

Задача по достижению надежности банка предусматривают учета всех факторов, обеспечивающих соблюдение указанных критериев.

Наряду с экономическими задачами, стоящими перед управлением банком, важное значение имеет место определенного банка в решении общехозяйственных задач. Банк объективно необходим для развития экономики и является важным ее компонентом. Только при условии активного участия в экономических процессах банк может развиваться внешне и внутренне.

Управление активами и пассивами и его результаты должны соответствовать определенным требованиям. Эти требования накладывают отпечаток на само управление и должны обязательно выполняться на каждом этапе. Определим важнейшие принципы управления активами и пассивами:

1. Управление активами и пассивами должна базироваться на государственном подходе при оценке экономических процессов, явлений, результатов деятельности. Иначе говоря, при управлении активами и пассивами необходимо учитывать соответствие государственной экономической, социальной, экологической, международной политике и законодательству.

2. Управление должно иметь научный характер, то есть основываться на положениях теории познания, учитывать требования экономических законов развития, использовать достижения НТП и ведущего опыта, новейшие методы экономических исследований.

3. Управление должно быть комплексным. Комплексность управления требует охвата всех звеньев и сторон деятельности, всестороннего изучения причинных зависимостей в деятельности банка.

4. Управление должно базироваться на системном подходе, когда каждый объект, который исследуется, рассматривается как сложная динамическая система, включающая ряд определенным образом связанных между собой элементов с внешним окружением. Изучение каждого объекта должно осуществляться с учетом всех внутренних и внешних связей, взаимозависимости и взаемопидпорядкованости его отдельных элементов.

5. Управление активами и пассивами должно быть объективным, конкретным и точным. Оно должно строиться на достоверной, проверенной информации, реально отражающей объективную действительность, а выводы должны быть обоснованы точными аналитическими расчетами. Из этого требования вытекает необходимость постоянного совершенствования процесса сбора и обработки информации с целью повышения точности и достоверности расчетов.

6. Управление призвано быть действенным, активно воздействовать на процесс деятельности банка и его результаты, своевременно выявляя недостатки, просчеты, ошибки в работе.

7. Управление активами и пассивами должна осуществляться по плану, систематически, а не время от времени. Из этого требования вытекает необходимость планирования управленческой работы в банке, распределение обязанностей по ее выполнению между исполнителями и контроль за ее выполнением.

8. Единство стратегического (перспективного) и тактического (текущего) планирования означает соответствие тактических планов стратегическим целям с целью обеспечения непрерывности соответствующего процесса.

9. Управление должно быть оперативным. Оперативность означает умение быстро и четко оценивать ситуации, принимать управленческие решения и воплощать их в жизнь.

10. Нравственное и материальное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена в отдельности - условие достижения высоких результатов деятельности банка,

11. Один из принципов управления - демократизм. Предусматривает участие в процессе управления широкого круга сотрудников банка, обеспечивает более полное выявление ведущего опыта и использования ресурсного потенциала банка.

12. Управление должно быть эффективным, то есть расходы на содержание управленческого персонала должны давать многократный эффект.

Таким образом, основными принципами управления активами и пассивами является научность, комплексность, системность, объективность, точность, достоверность, действенность, единство планов, оперативность, заинтересованность, демократизм, эффективность. Ими необходимо руководствоваться при управлении активами и пассивами на любом уровне.

Активы банка отличаются по степени ликвидности, доходности и рискованности. Они, как и любые виды вложения средств, отличаются различным уровнем ликвидности, то есть возможностью трансформации в средства в наличной и безналичной формах, пригодные для немедленного выполнения банком обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами, а также скоростью, с которой может быть проведена эта трансформация. Так, банкноты и монеты в кассе банка могут быть немедленно использованы для выдачи депозитов частным вкладчикам, долгосрочный кредит, предоставленный для строительства офис-центра, не может быть быстро трансформирован в средства на корреспондентском счете банка или наличные средства в его кассе.

Различные активы банка характеризуются разным уровнем дохода, который они обеспечивают. При этом чем выше уровень ликвидности актива, тем в меньшей степени он является прибыльным. Наибольшую прибыль банкам дают активы в форме долгосрочных кредитов и инвестиций в ценные бумаги. Такие активы, как правило, отличаются высокой степенью риска.

В зависимости от характера источников средств все пассивы банка различаются по срокам привлечения и стоимости. От стоимости и сроков привлечения средств зависит способность банка обеспечить их рациональное размещение и в конце концов приемлемый доход акционерам банка. Основным источником средств банка являются депозиты физических и юридических лиц, а кроме того, средства центральных (национальных) банков, кредиты, привлеченные у других коммерческих банков, размещенные на рынке облигационные займы.

Особенностью пассивов банка по сравнению с другими компаниями является высокая доля средств, привлеченных на разных условиях, что значительно превышает собственные средства банка. В разных странах центральные (национальные) банки, другие контролирующие органы устанавливают нормативы соотношения собственных и привлеченных средств, колеблются от 1: 10 до 1: 100.

Согласно особенностями активов банка по сравнению с производственными компаниями является незначительный удельный вес материальных активов - основных средств и т.д. - и высокая доля активов в денежной форме. Большую часть активов банка формируют финансовые требования - виды ссуд, вложения в ценные бумаги и т.д., тогда как в активах производственной компании финансовые требования представлены дебиторской задолженностью, сокращение доли которой стремится каждая компания, и наличными, необходимой для выплаты заработной платы.

Сущность активов и пассивов банков обуславливается их ролью в экономике как финансовых посредников, аккумулируют временно свободные средства субъектов хозяйственной деятельности и размещают их на условиях возвратности, срочности и платности в тех субъектов экономики, которые нуждаются в этом для обеспечения производственного процесса. Основными задачами современного банка является предоставление различных видов займов своим клиентам, для чего необходимо привлечение средств из разных источников на соответствующие сроки; осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов и проведения платежей; осуществление операций по покупке и продаже валютных средств как по поручению клиентов, так и за свой счет.

Для выполнения этих задач банка необходимо обеспечить привлечение достаточного количества средств из разных источников на разные сроки, добиться оптимального сочетания сроков привлечения средств и их стоимости, а также рационального размещения средств в различные виды активов с целью получения прибыли, в то же время поддерживая необходимый уровень ликвидности и оптимизации рисков , которые возникают при этом.

Такие цели достигаются банком путем проведения различных активных и пассивных операций, при этом формируются активы и пассивы банка, характеристика которых представлена в теме 6.

Процесс управления активами и пассивами - это формирование стратегии и проведение мероприятий, которые приводят структуру банковского баланса в соответствии с его стратегических целей. Он связан с балансировкой во многом противоположных интересов акционеров банка и его клиентов. Первые заинтересованы в максимизации прибыли на вложенный в банк капитал, который получают в форме дивидендов, поэтому требуют от руководства банка увеличение доли доходных активов и снижение процентных ставок по депозитам. Клиенты банка, в свою очередь, хотели бы получать более высокий доход на средства, размещенные на текущих, депозитных и других счетах в банке, а занимать средства на разные сроки под как можно ниже процент. Руководство банка, с одной стороны, должно обеспечить акционерам приемлемый уровень дивидендов, соотносится с доходами на капитал, вложенный в другие кредитно-финансовые учреждения, и со средним доходом, который получают акционеры предприятий других видов деятельности. Если эта задача не будет решена, то возможен отток акционерного капитала из определенного финансового учреждения. С другой стороны, основную прибыль в различных формах - и в виде процентного дохода, и в виде комиссионного дохода - банки получают от операций с клиентами, а не от рационального размещения собственных средств, доля которых в пассивах банка незначительна. Поэтому необходимо предложить клиентам конкурентоспособные процентные ставки по депозитам и комиссионные тарифы. Кроме того, необходимо учитывать, что каждый вкладчик является потенциальным заемщиком, а заемщик - вкладчиком. Поэтому банк должен быть способным удовлетворить потребности клиентов в кредитных средствах. Неспособность или нежелание банка удовлетворить эти потребности приводит к оттоку клиентуры и, как следствие, к сокращению пассивов банка, которые могут быть источником активов, которые дают прибыль. Однако наиболее ликвидные активы или вообще не дают дохода, или дают незначительный. Прибыльные активы, как правило, имеют низкую ликвидность.

Таким образом, основное противоречие, которое должно быть разрешено в процессе управления активами и пассивами банка, - это противоречие между доходностью и ликвидностью.

Отсюда основной задачей управления активами и пассивами банка является обеспечение такого их структуры, позволяет получать прибыль, не выходя за пределы ликвидности.

Под управлением активами понимают пути, методы и порядок размещения привлеченных банком средств с целью обеспечения рентабельной работы банка и поддержания его ликвидности.

В зависимости от стратегических задач банка и выбранного им круга клиентуры руководство банка определяет оптимальную для него структуру активов и пассивов. Процесса управления активами и пассивами предшествует составлении стратегического плана банка, в котором определяются основные сектора рынка, где будет работать банк, а также основные показатели его деятельности в планируемом периоде. Стратегия банка определяется его акционерами. На ее основе строится финансовая модель банка, то есть оптимальный для достижения стратегических целей плановый баланс, который утверждается Правлением банка. При организации управления активами и пассивами их структура приводится в соответствие с запланированной.

Для осуществления управления активами и пассивами и внедрение методик управления в банке создается специальный орган - Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). Его задачами являются разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления активами и пассивами, а также осуществление мониторинга и контроля за реализацией указанной функции. В состав Комитета, как правило, входят руководители структурных подразделений банка, непосредственно ответственные за проведение активных и пассивных операций: начальник кредитного управления, начальник управления ценных бумаг, начальник управления дилинга, казначей или начальник экономического управления, главный бухгалтер, руководители крупнейших филиалов.

Комитет по управлению активами и пассивами разрабатывает методики и регламенты, касающиеся управления рисками, осуществляет мониторинг и анализ эффективности работы банка; устанавливает процентные ставки по депозитам и кредиты; следит за соблюдением нормативов, установленных НБУ; проводит анализ краткосрочных прогнозов по источникам и направлениям использования средств; рассматривает и анализирует отчетность о соответствии фактически установленных процентных ставок, устанавливает лимиты на отдельные виды активов и следит за их соблюдением.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее