ЭКОЛОГИЧЕСКОЕ СТРАХОВАНИЕ

Важным рычагом экономического стимулирования природоохранных расходов является осуществление обязательного и добровольного государственного и других видов страхования граждан и их имущества и доходов предприятий в случае ущерба, причиненного в результате загрязнения окружающей среды и ухудшение качества природных ресурсов. Это определено в Законе Украины "Об охране окружающей природной среды". Однако порядок и положение об экологическом страховании законодательством не определены.

Страхование является средством предотвращения последствий экологического риска в хозяйственной деятельности, поскольку его цель заключается в обеспечении защиты от непредвиденных случаев. Если компенсация причиненного вреда потерпевшему обосновывается правом ответственности виновника, то возникает вопрос о страховании соответствующих рисков.

Опасаясь риска, потенциальные виновники, что вынуждены делать выплаты пострадавшим, готовы свой риск переложить на страховщика за определенную плату.

Пострадавших устраивает, что виновник застрахован, потому что тогда для них уменьшается риск получить вообще (или получить недостаточно) компенсацию за неплатежеспособности виновника. В интересах потерпевших государство в обязательном порядке некоторые опасные для третьих лиц виды деятельности заставляет обеспечивать предварительным покрытием убытков со стороны субъектов такой деятельности.

В международной практике страховой риск определяется как явление, способное вызвать определенные потери, которых можно избежать за счет покупки страхового полиса. В сферу экологического страхования относится страхование риска сверхнормативных выбросов и сбросов вредных веществ, экологического ущерба вследствие экологических катастроф, экологическое страхование новых технологий. В обязательном и добровольном страховании экологических рисков используют несколько видов страховых договоров и полисов. В случае страхования ответственности за физические и имущественные вреда третьему лицу, как того требует законодательство в сфере обращения с твердыми отходами, применяют два основных полисы

· Полис страхования всесторонней генеральной ответственности за ущерб окружающей среде;

· Полис страхования ответственности за вред окружающей среде.

С точки зрения страхового покрытия есть две формы полисов:

на основе претензий;

на основе экологических ситуаций, которые сложились.
Для ввода государственного обязательного экологического страхования (в отличие от добровольного) в Украине следует принять соответствующий закон, в котором бы определялись как ведущая страховая компания (компании), так и порядок образования и функционирования государственного экологического страхового фонда.

Порядок добровольного корпоративного экологического страхования определяется соответствующими договорами, правилами и нормами гражданского законодательства. В Украине для введения добровольного экологического страхования нужно принять Типовое положение о порядке экологического страхования, которое бы вводилось в действие распоряжением правительства государства (как это сделано в Российской Федерации).

На основании Типового положения страховые организации разрабатывают свои Правила добровольного экологического страхования. Целесообразно в этих правилах предусмотреть положения о страховом экологического аудита, который позволяет решать задачи определения параметров объектов страхового поля (оценивать степень экологической опасности предприятий и производств, размер возможных убытков и тарифных ставок страховых взносов).

Страховая организация по экологическому страхования предоставляет страховую защиту гражданской имущественной ответственности страхователям за вред, причиненный третьим лицам вследствие внезапного, беспристрастного и неожиданного загрязнения окружающей природной среды. Страхователями выступают корпорации, предприятия всех форм собственности, которые являются юридическими лицами.

Страховые платежи выплачиваются страхователями по тарифным ставкам, устанавливаемым в зависимости от размеров годового оборота предприятия. На основании данных об уплате платежей страхователям предоставляется страховое свидетельство (полис). С этого времени договор экологического страхования вступает в силу. Заметим, что перед заключением договора экологического страхования страхователь проводит обзор своего предприятия (осуществляет экологический аудит).

Условия страхования экологической ответственности (франшиза) предусматривают установление предельных выплат страхового возмещения (лимитов ответственности) и собственного участия страхователя в оплате убытков.

Главная задача экологического страхования - компенсация страхователям убытков, возникающих вследствие случайного загрязнения окружающей природной среды, дополнительное финансовое обеспечение экологической безопасности при соблюдении интересов всех сторон договора, уменьшение платежей за загрязнение.

Экологическое страхование создает взаимную экономическую заинтересованность страхователей и страховых организаций в снижении риска загрязнения окружающей природной среды. Страхователь заинтересован в повышении своей экологической безопасности и потому, что с повышением вероятности аварий растут ставки страховых взносов. Кроме того, в виде поощрения безаварийности страхователь получает ряд экономических льгот - льготные
условия продления страхового договора, привлечения дополнительных ресурсов из фонда превентивных мероприятий страхователя на проведение природоохранных или мер. Тем более заинтересована в снижении экологического риска страховая организация, которая по этому поводу осуществляет ряд предупредительных мер, организует проведение экологического аудита состояния страхователя. Страховая организация может использовать часть фонда превентивных мероприятий на экологический аудит страхователя, улучшения службы мониторинга и тому подобное.

Одна из функций экологического страхования заключается в эффективном вложении частного капитала. Экологическое страхование оказывает значительное выбор методов экологического стимулирования вложения капитала, причем в производство природоохранного оборудования и проведения природоохранных работ, у инвесторов считается невыгодным сектором инвестирования. Это достигается рыночными рычагами: прибыль от экологического страхования напрямую зависит от состояния окружающей среды, а состояние среды - от системы превентивных природоохранных мероприятий. Источником средств здесь есть
резерв превентивных природоохранных взносов, образующийся в страховой организации.

Для корпоративной системы управления привлекательна стратегия экологического страхования с самоучастю: если страхование не покрывает весь ущерб и виновный сам несет убытки от определенной части этого вреда (что характерно для Украины), то самоучасть в проведении мероприятий повышает рентабельность корпорации или отдельных ее предприятий. То есть корпоративная система экологического управления принимает на себя (вместе со страхователем)
часть страхового риска. В этом случае усиливается деятельность экологического страхования в направлении экологической модернизации производства с привлечением трех источников: страховых платежей (премий), которые включаются в себестоимость продукции или входят в счет экологических платежей за загрязнение; собственного капитала; мотивации защиты имущественных интересов физических и юридических лиц (принудительный экономико-правовой механизм
ответственности).

Выводы

В условиях реформирования экономики, систем управления, изменения форм собственности, перехода на принципы устойчивого развития система корпоративного управления все больше приобретает значение национальной движущей силы гармонизации отношений общества и природы.

Экологические требования к системе корпоративного управления сформулированы во Всемирной программе действий на XXI век, Хартии Международной торговой палаты (ИСС), Европейском регламенте по экологическому управления и аудита, международным стандартам серии ISO 14000. Эти вы
моги обеспечивают корпорациям не только собственную экологическую безопасность, но и значительные экономические выгоды и инвестиционную привлекательность.

Для обеспечения соблюдения международных экологических требований, национального природоохранного законодательства и защиты собственных интересов товаропроизводителя корпорации вынуждены создавать в общей системе управления подсистемы корпоративного экологического
управления с собственными загапьносистемнимы и специальными функциями.

Общесистемные функции корпоративного экологического управления определяются в соответствии с государственными стандартами серии ДСТУ ISO 14001, 14004. их системообразующим элементом является разработка и осуществление корпоративной экологической политики с соответствующим обеспечением системного анализа исходного состояния, стратегического планирования, выбора альтернативных решений, организации их реализации, корректировки и мотивации.

Специальные функции корпоративного экологического управления определяются в соответствии с международными стандартами серии ISO 14000. Они заключаются в оценке характеристик экологичности и жизненного цикла продукции, в проведении экологической маркировки, экологической сертификации и экологического аудита. Эти функции пока не законодательного закрепления в Украине, но необходимость их актуализации определена национальной стратегией европейской интеграции, требованиями к деятельности украинских корпораций в европейском и международном конкурентной среде. Специальные функции корпоративного экологического управления направлены как на обеспечение корпоративной идентичности жизнедеятельности, так и на повышение эколого-экономической эффективности.

существуют также специальные механизмы обеспечения эффективности функционирования системы корпоративного экологического управления икорпорации в целом. Это корпоративная программа экологического аудита, корпоративный экологический маркетинг, инжиниринг, лизинг, экологическое страхование и экологическая модернизация (оздоровление) производственной системы.

Каждый из этих механизмов требует своей стандартизации (регламентации) в общей системе корпоративной стандартизации управленческих и производственных функций, направленный как на уменьшение природоохранных платежей, общегосударственные нормы которых постоянно
расти, так и на повышение эффективности инвестиционной деятельности и ресурсосбережения.

Особое значение имеет экологическая модернизация производственной системы, ориентированная на некапиталоемкие мероприятия и создание условий для внедрения систематического процесса экологического оздоровления.

Контрольные вопросы и задания

1. Какое место системы корпоративного экологического управления в общей национальной системе экологического управления?

2. Чем отличается корпоративное экологическое управление от отраслевого экологического управления?

3. Какая функциональная структура системы КЭУ?

4. Какая нормативно-правовая база функционирования системы КЭУ?

5. Какие цели корпоративной экологической политики и методологическая база ее разработки?

6. Назовите системные экологические требования к персоналу корпорации и его подготовки.

7. Какие специальные функции характерные для системы КЭУ?

8. Назовите цели и особенности осуществления оценок характеристик экологичности и жизненного-цикла продукции.

9. Назовите цели и особенности экологической сертификации и маркировки.

10. В чем заключаются обязательные условия эффективного функционирования системы КЭУ?

11. Какие цели и роль корпоративной программы экологического аудита?

12. В чем заключается методология проведения экологического аудита? Какова его нормативная база?

13. Определите структуру корпоративной системы экологического менеджмента и аудита.

14. Определите структуру корпоративной программы экологического аудита.

15. Какова роль экологического аудита и лизинга в использовании природоохранных фондов?

16. В чем заключается суть экологического маркетинга и инжиниринга?

17. Как экологический маркетинг и инжиниринг влияют на повышение эффективности инвестиционной деятельности корпорации?

18. В чем заключаются суть и роль экологического страхования в повышении экологически? безопасности корпорации и ?? предприятий?

19. В чем заключаются суть и философия экологического оздоровления корпоративной деятельности?

20. В чем заключаются принципы экологизации производственной системы?

21. Что означает системный подход к экологической модернизации производства?

22. Что означает системообразующий процесс экологической модернизации?

23. Что составляет интегрированную эффективность экологической модернизации?

24. Что такое программа экологической модернизации предприятия? Приведите примеры.

Список рекомендованной литературы

Программа действий "Повестка дня на XXI век" ("AGENDA-21"). К .: Интелсфера, 2 000.

Шевчук В. Я., Саталкин Ю. М., Навроцкий В. М. Экологический аудит. - М .: Высшая шк., 2 000.

Модернизация производства: системно-экологический подход / В. Я. Шевчук, Ю. М. Саталкин, В. М. Навроцкий и др. - М .: Символ-Т, в 1997.

Подготовка и проведение лизинговых операций в сфере экологии
Практические рекомендации / Под ред. Ю. В. Сосюрко. - М .: "Аверс", 2000. Экологическое предпринимательство: Учеб. пособие / В. Я. Шевчук, Ю. М. Саталкин, В. М. Навроцкий и др. - М .: Цель, 2001. Екологизация энергетики: Учеб. пособие / В. Я. Шевчук, Г. А. Белявский, Ю. М. Саталкин, В. М. Навроцкий. - М .: Высшее образование, 2002.

Ада Демба Ф. -Фридрих Нойбауэр. Корпоративное управление / Пер. С англ. - К .: Основы, 1997.

Масютин С. А. Механизмы корпоративного управления. - М .: Финстатинформ, 2 002.

Николаева С. А., Шебек С. В. Корпоративные стандарты. - М .:
Книжный мир, 2002. Дес Дерлоу. Ключевые управленческие решения. Технология принятия
решений. - М .: "Всеувито", Наук, мысль, в 2001.

Ойхман Е. Г., Попов Э. В. Реинжиниринг бизнеса. - М .: Финансы и статистика, 1997..

Альфред Эндрес. Экономика окружающей среды. - М .: Просвещение, 1995.

Международный стандарт ISO 14040 "Оценка жизненного цикла. Параметрический анализ жизненного цикла". Пашков Е. В., Фомин Г. С., Красный Д. В. Международные стандартами
ты ИСО 14000. Основы экологического управления. - М .: ИПК Издательство, 1997..