Отчет о кредиторской задолженности

Отчеты о кредиторской задолженности - сводный документ, суммирующий информацию на какой-либо момент времени о закупках на условиях отсроченного платежа и еще непогашенной задолженности. Отчеты о кредиторской задолженности составляются работниками финансового отдела или менеджерами с требуемой периодичностью (ежедневно, еженедельно, ежемесячно) на основе сводок кредиторской задолженности.

Отчет может принимать несколько форм в зависимости от требований:

кредиторская задолженность в виде денежных средств (сгруппированная по датам платежа);

кредиторская задолженность в виде бартера (сгруппированная по дате платежа);

просроченная кредиторская задолженность в виде денежных средств или бартера (считается от первоначальной даты оплаты).

Стандартный отчет о кредиторской задолженности должен включать следующую информацию:

информация о материалах и комплектующих или о поставщике;

даты погашения кредиторской задолженности, сгруппированные:

0-30 дней;

31-60 дней;

61-90 дней;

91-180 дней;

181 день - 1 год;

Более 1 года.

процент каждой из вышеперечисленных категорий к общему объему кредиторской задолженности;

проблемы с погашением (если таковые есть).

Пример отчета о кредиторской задолженности представлен в таблице 2.

Кредиторы

Сумма кредиторской задолженности

Дата погашения задолженности

% от общего объема задолженности

Примечания

ЗАО "ГАММАМЕД Фарм", в т. ч.:

370 561,56

-

68%

-

Договор № 15/07 от 10.01.07

201 000,00

12.01.08

(90 дн. с момента получения товара)

37%

Ждем поступления денеж. ср-в от ЦМТ ВАЗа по дог. № 361 от 30.03.07

Дог. письмо № 23785 от 28.06.07

72 523,62

13.11 07

(15 дн. с момента получения товара)

13%

-

Дог. письмо № 28162 от 30.09.07

97 037,94

17.11.07

(15 дн. с момента получения товара)

18%

-

32%

Итого:

544 943,47

Отчеты о кредиторской задолженности по бартеру, кроме обычной, могут содержать и информацию, специфическую для данного вида сделок:

проблемы с отгрузкой (если есть таковые);

информация об отгружаемом продукте.

По просроченной кредиторской задолженности могут составляться отдельные отчеты, которые обязательно должны содержать информацию о предпринятых мерах для изыскания средств для погашения указанной просроченной задолженности.

Информация в отчете о кредиторской задолженности может быть сгруппирована по поставщикам, закупленным материалам или комплектующим и т.д.

Отчеты о кредиторской задолженности используются:

менеджерами финансового отдела в координации с менеджерами отдела снабжения для отслеживания процесса погашения задолженности по контрактам с условием отсроченного платежа и быстрого реагирования на неожиданности, старения кредиторской задолженности и соответствия текущей деятельности в кредитной политике компании;

бухгалтерией или финансовым отделом для планирования и отслеживания оттока денежных средств;

высшим руководством для анализа и контроля политики компании по закупкам с отсроченными платежами, для анализа динамики производства, продаж и закупок и их коррекции при необходимости, для облегчения контроля и сравнения информации с данными, предоставляемыми бухгалтерией и процесса планирования.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   Скачать   След >