Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе экономического развития, в условиях трансформации национальной экономики, среди проблем, связанных с выходом Украины из кризисного состояния, важное место занимает задача формирования эффективной банковской системы. Как важнейший элемент воспроизводственной структуры экономики банковские учреждения организуют движение и перераспределение ресурсов общества в их денежном выражении. Через банковскую систему проходят денежные расчеты и платежи хозяйствующих субъектов и населения в целом. Именно коммерческие банки выполняют важную функцию мобилизации временно свободных денежных ресурсов и превращение их в реальный капитал, осуществляя разнообразные кредитные, инвестиционные и другие операции и обеспечивая, таким образом, потребности экономики в дополнительных ресурсах. Среди субъектов финансово-хозяйственной деятельности коммерческие банки - это именно та отрасль, которая должна быть способна своевременно прогнозировать динамику экономической конъюнктуры, а также как можно быстрее и достаточно гибко реагировать на любые изменения, происходящие на финансовом рынке.

Становление банковской системы тесно связано с созданием эффективного механизма управления деятельностью, действенной системы регулирования и контроля банковских операций, это, в свою очередь, требует глубокого изучения основ современной банковского дела, исследования сущности и особенностей предоставления различных банковских услуг, отслеживания и учета международного опыта, а также перспективных возможностей развития финансово-кредитной системы Украины в целом.

Последние десятилетия коренным образом изменили взгляды на банках и банковской деятельности. С одной стороны, это обусловлено возможными практически мгновенными изменениями условий функционирования банков. С другой - все очевиднее интеграция банковских систем, финансовая конкуренция усиливающейся развитие информационных технологий сводят на нет традиционные методы осуществления банковских операций. В связи с этим в современных условиях банки достаточно быстро эволюционируют относительно используемых методов управления, поэтому на сегодня важное значение приобретают проблемы формирования класса высокопрофессиональных менеджеров-банкиров, способных осуществлять эффективное управление деятельностью в условиях нестабильности и значительных колебаний на финансовых рынках и жестких регулятивных ограничений. Это требует постоянного изучения и анализа новейших способов, подходов к осуществлению банковских операций, что, в свою очередь, тесно связано с необходимостью внедрения комплексных мероприятий по подготовке квалифицированных специалистов банковского дела, повышение эффективности и совершенствование действующих учебных программ. Одним из таких мероприятий и является подготовка и издание этого пособия. В то же время углубленное изучение сущности банковских операций, исследования процессов, происходящих в банковском деле, объективно важным не только для банкиров практиков, но и для всех тех, кто так или иначе связан с экономикой и бизнесом: сегодня очень трудно выделить хотя бы один самостоятельный субъект любой отрасли экономики, финансовая деятельность которого находилась бы в процессе постоянного и глубокого взаимодействия с банковской системой.

Становление, СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОГО ДЕЛА

Банковская деятельность: сущность, процесс становления и основные функции

Слова, которые были похожи по звучанию со словом bank и обозначали разные понятия из сферы денежного обращения, вошли в большинство европейских языков практически одновременно - в эпоху быстрого развития торговли в средневековой Европе, тогда ещё не знала современного разделения на национальные государства.

Словом bancheri в Генуе в XII в. называли менялы, а стол, на котором он раскладывал свои монеты, назывался banca. Старофранцузский слово banque и итальянское banca несколько сотен лет назад означали одно и то же - "скамейка менялы". Слова banquier и bankier во французской и немецком языках обозначают владельца капитала, имеет возможность единолично определять стратегию и тактику использования финансовых ресурсов.

Возникновение банковского дела исторически связано с потребностью рынка в посреднической деятельности по размену и обмена ценностей, выполнявших функцию денег при обменных и торговых операциях. Потребность в развитии банковских услуг усиливалась одновременно с развитием и расширением торговли. Появление денег как универсального товара превратила простой механизм бартерного обмена в оборот товара через сделки купли-продажи. Между производителем товара и его потребителем начали возникать различные посредники. На отдельных этапах развития и расширения рынка (в широком смысле этого слова) посредниками выступали, с одной стороны, перекупщики, купцы или система торговых услуг, а с другой - менялы, банкиры и финансово-кредитная система.

Развитие и распространение денежного обращения способствовали введению в оборот долговых обязательств и требований, различных титулов собственности, коммерческих и казначейских векселей, облигаций, акций и т.

Укрепление экономики европейских государств, усиления власти и влияния католической церкви на государственную политику, развитие науки, появление новых знаний и технологий вызвали повышение деловой активности, расширение торговли и оживление в экономике. Это способствовало возникновению крупных государственных жиробанк, что позволило достаточно широко распространить систему осуществления безналичных расчетов между контрагентами.

Жиророзрахунок и сегодня широко используется как система безналичных расчетов или как разновидность безналичных расчетных операций, связанных с перечислением средств с одного банковского счета на другой в пределах одного банка или единой банковской системы. Использование системы жиророзрахункив в момент ее создания позволило предпринимателям получить ряд преимуществ: хранить активы в золоте и других металлах, осуществлять расчет путем выписывания перевода на банк и получать плату от своих контрагентов в минутах при гарантии качества денег со стороны банка. Преимущества использования бумажных платежных средств в виде переводов жиробанк вызвали быстрый рост популярности банковских денег и в дальнейшем привели к появлению банкнот - банковских ценных бумаг.

Непосредственными предшественниками современных банкнот считаются билеты, которые выпускались в обращение немецкими золотых дел мастерами в середине XVII в. как удостоверение принятия вкладов в золоте и других драгоценных металлах. Такое удостоверение, называлось "обязательства золотоковалив", было бессрочным долговым обязательствам установленной формы, что давало его предъявителю безусловное право требовать у любого члена цеха золотоковалив указанную в обязательстве сумму денег в любое время . Эти долговые обязательства свободно вращались и выступали эквивалентом золотых монет, а их использование давало возможность накапливать золото в связи с прекращением естественного износа золотых монет в обращении. Вторым источником доходов цеха золотоковалив выступала использовать часть полученных "беспроцентных вкладов" для предоставления процентных займов правительства и другим надежным заемщикам. Для поддержания устойчивого обращения своих долговых обязательств золотоковалям было необходимо хранить в резерве только некоторую, определенную опытом, часть полученных ценностей в виде золотых монет для удовлетворения текущих потребностей держателей банкнот.

Собственно банковские билеты впервые появились в 1661 в кассах Стокгольмского банка, но быстро вышли из обращения. Постоянный обращение банкнот начал обеспечивать с 1694 Английский банк, вошедший в историю и как первый устойчиво функционирующий банк в Европе. Английский банк впервые использовал возможность существования полноценных денег в рамках банковской системы, создав предложение кредита в банковских билетах, суммарная фактическая стоимость которого существенно превышала реальные денежные ресурсы банка в золоте и других драгоценных металлах. По оценке выдающихся экономистов того времени, это нововведение активно способствовало развитию торговли и экономики государства. Эмиссионные банки и поныне часто называют банками для кредитования развития промышленности.

В современных условиях дать точное и однозначное определение такого универсального понятия, как "банк" - не менее сложная задача, чем определить универсальное понятие "финансы". Так, банк, выступая важнейшим финансовым учреждением в экономике, может рассматриваться как источник корпоративного кредита, кредита для домашних хозяйств и для малых предприятий, потребительского кредита, важной финансовой информации, получения средств для транснациональных операций; как посредник в осуществлении денежных расчетов.

Однако во многих случаях определение понятия "банк" необходимо формулировать точнее, причем не столько для объяснения сущности этого финансового института, сколько для решения более важных практических задач, например, чтобы доказать, является ли конкретное финансовое предприятие банком и или регламентируется его деятельность определенными нормативно правовыми актами.

В частности, банк может характеризоваться набором функций, которые он выполняет в экономике, но этот критерий не является исчерпывающим и достаточным. Так, в начале 80-х годов XX века по законам США банком считалась любая организация, которая привлекает средства на депозиты и предоставляет кредиты. Исключая из деловой практики одну из двух операций, в таких учреждений появлялась возможность фактически предоставлять клиенту банковские услуги и в то же время формально подпадать под действие законов о банковской деятельности, то есть выходить из-под контроля государственных органов. На сегодня нельзя определить банк и как место встречи клиента с банкиром, поскольку клиент все меньше нуждается непосредственного контакта с персоналом банка и может получать доступ ко всему комплексу финансовых услуг через телекоммуникационные системы связи с любой точки мира. Поэтому в самом общем смысле банком принято называть финансовое учреждение, специализирующееся на аккумулировании ресурсов и управлении этими ресурсами путем осуществления расчетных, посреднических, кредитных и других финансовых операций.

Современные банки предлагают своим клиентам широкий набор услуг, участвуют в самых разнообразных финансовых операциях, обеспечивая профессиональное выполнение возложенных на них функций.

В зависимости от выбранных критериев и степени детализации могут выделяться различные по структуре, килькиснистю и содержанию системы функций коммерческих банков. П.С. Роуз выделяет следующие основные банковские функции: сберегательную; инвестиционного планирования; платежей и расчетов; кредитную; управление денежными потоками; андеррайтера; брокерскую; страхование трастовую.

В наиболее агрегированном виде, с точки зрения обеспечения решения основных целей и задач, возложенных на банки, можно выделить следующие группы функций:

- Платежно-расчетная;

- Ссудо-капиталотворческой;

- Кредитно-инвестиционная.

В основу платежно-расчетной функции возложены посредничество банков при платежах и расчетах. Выступая посредниками, банки берут на себя выполнение таких операций, как принятие денег от клиентов и их выплата, хранения наличных средств, зачисление средств по преданию на соответствующие банковские счета, осуществления безналичных платежей по поручениям клиентов, выполнение платежно-расчетных операций по банковским пластиковым карточкам, дорожными чеками и тому подобное. Эта функция очень выгодной и полезной для предпринимателей, поскольку позволяет сокращать расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров, охраны, специального транспорта. Осуществления безналичных расчетов через электронную систему платежей позволяет существенно сократить продолжительность финансово-хозяйственного оборота и значительно уменьшить уровень непроизводственных издержек обращения.

Ссудо-капиталотворческой функция заключается в привлечении временно свободных ресурсов общества, в частности в мобилизации денежных доходов и сбережений и превращении их в реально действующий капитал. Как предприятия, так и домашние хозяйства при получении денежных доходов отдельную их часть направляется на накопление с целью обеспечения следующих больших затрат. Эти доходы и сбережения, если они не задействованы в денежном круговороте, составляют так называемый мертвый сокровище.

Коммерческие банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в виде разнообразных депозитов, вкладов, превращая их в ссудный капитал. Этот капитал выпускается банками в обращение путем его предоставления во временное пользование заинтересованным хозяйствующим субъектам и домашним хозяйствам на соответствующих условиях.

Тесно связана с предыдущей кредитно-инвестиционная функция. База функционирования кредитно-инвестиционных отношений - временное высвобождение денежных ресурсов и появление временной потребности в них. Объективно колеблющиеся отклонения фактической потребности хозяйствующих субъектов в оборотных средствах от их наличия зависит от многих факторов, в частности: сезонности производства, характера продукции и используемого сырья, соотношение между продолжительностью производства и длительности оборачиваемости продукции, колебаний цен на нее и тому подобное. В то же время в случае непосредственного предоставления свободных денежных средств их владельцами в кредит предпринимателям возникают существенные осложнения. Так, размеры предложения свободных денег далеко не всегда соответствуют размерам спроса на ссудный капитал. Сроки высвобождения финансовых ресурсов у их владельцев также могут не совпадать со сроками, в течение которых эти ресурсы нужны заемщикам. Поэтому именно банки, мобилизуя ресурсы различных размеров и разной срочности возврата, имеют возможность заполнять временную нехватку средств в одних хозяйствующих единиц за счет временного их избытке в других. Причем в необходимых суммах и на нужные сроки.

Кредитно-инвестиционная функция обеспечивается банками с помощью механизма создания кредитных средств обращения. В основе этого механизма лежит система регулирования обязательных резервов коммерческих банков. Так, если норма обязательного резервирования составит, например, 10%, то именно эта часть общей суммы привлеченных средств должно храниться банком в резервной форме (средства на корсчете и в кассе). Например, если банк привлек депозит в сумме 100 млн игры, его резерв сразу должен увеличиться на 10 млн. Остальные 90 млн могут быть использованы банком на кредитно-инвестиционной деятельности. Так, если банк предоставит кредит заемщику в сумме 90 млн игры для закупки товаров в фирме, которая обслуживается в другом банке, то эти средства в конце концов поступят в пользу этой фирмы именно в ее банк. Этот банк, в свою очередь, получив 90 млн грн, должна увеличить свой резерв на 9 млн грн (10% от 90 млн грн), а остальные 81 млн грн также сможет использовать как кредит или инвестиции. Как видим, уже на этом, далеко не последнем, этапе денежного оборота, величина созданных банками кредитных средств обращения - 171 млн грн (90 81) - значительно превышает сумму изначально привлеченного в банковскую систему депозита (100 млн грн).

Этот эффект носит название банковского мультипликатора, величина которого определяется по формуле

Величина банковского мультипликатора показывает, сколько средств может быть введено в оборот банковской системы на каждую единицу изначально привлеченных ресурсов.

Таким образом, опираясь на выделенные основные функции банковской деятельности, можно дать соответствующее определение понятия "банк".

Современный банк - это универсальное финансовое предприятие, осуществляющее профессиональное управление ресурсами общества в их денежном выражении и выполняет соответствующие специфические функции в экономике на законном основании и под юрисдикцией государственных органов, обеспечивающих регулирование и контроль банковской деятельности.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее