Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Порядок создания и организация деятельности банков

Виды и операции банков

Как уже было отмечено, банковская система Украины состоит из двух уровней: первый представлен Национальным банком, второй - другими банками. В Украине банки могут создаваться в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью или кооперативного банка. По состоянию на 1 декабря 2007 в государственном реестре банков зарегистрировано 198 банков, из них 173 банка, имеющих лицензию Национального банка Украины на осуществление банковских операций. По организационно-правовой формой хозяйствования банки были распределены следующим образом: 139 банков - акционерные общества, 34 банка - общества с ограниченной ответственностью. На протяжении января-ноябре 2007 зарегистрировано 6 банков и исключено 1 банк в связи с реорганизацией. Отдельные данные о банках Украины приведены в табл. 3.1.

Современная банковская практика выделяет значительное количество различных признаков, по которым осуществляется классификация банков. Согласно условиям развития отечественной экономической системы украинские банки могут быть классифицированы:

- По форме собственности: в Украине банки создаются и функционируют в виде государственных учреждений, акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, кооперативных банков.

Таблица 3.1. Отдельные данные о банках Украины

Отдельные данные о банках Украины

Отдельные данные о банках Украины

- По территориальному характеру деятельности: банки, осуществляющие свою деятельность на отдельной территории, - региональные; банки, выполняющие операции во многих регионах через сеть филиалов - республиканские; банки, активно работающие на мировых рынках и имеющих филиалы и представительства за рубежом - международные;

- По размеру: выделяют 4 группы банков:

группа I - банки, активы которых превышают 3900 млн грн;

группа II - банки, активы которых составляют более 1800 млн грн;

группа III - банки с активами более 500 млн грн;

группа IV - банки с активами менее 500 млн грн.

По состоянию на 1 октября 2007 в группу И принадлежало 15 банков (8,7% от общего количества действующих банков), в группу II - 18 банков (10,4%), в группу III - 25 банков, составил 14 5%. Наиболее многочисленная оказалась группа IV - 115, то есть 66,4%.

- При наличии сети филиалов: банки, открыли филиалы и территориально обособленные подразделения; банки без филиалов;

- По сфере деятельности: банки, осуществляющие различные операции и предоставляют комплексные услуги, - универсальные; банки, выполняющие отдельные специфические операции и обслуживают определенные отрасли экономики, функционируя в рассматриваемом сегменте рынка, - специализированные банки.

На современном этапе наиболее распространенными являются следующие виды специализированных банков: ипотечные, инвестиционные, сберегательные, внешнеэкономические, клиринговые. Основа деятельности ипотечных банков - мобилизация финансовых ресурсов путем выпуска собственных долгосрочных долговых обязательств и осуществления кредитования под залог объектов недвижимости. Инвестиционные банки - это учреждения, привлекающие средства через эмиссию ценных бумаг собственного долга и вкладывают их в корпоративные и государственные ценные бумаги, а также предоставляют услуги по гарантированному размещению выпусков ценных бумаг различных эмитентов. Сберегательные банки - это финансовые институты, деятельность которых базируется на привлечении сбережений населения в форме вкладов и их использовании на рынке межбанковских кредитов и путем предоставления потребительских займов. Основными функциями внешнеэкономических банков является привлечение и размещение средств в иностранной валюте, обслуживание внешнеторгового оборота клиентов через осуществление соответствующих кредитно-расчетных операций.

На сегодня действительно специализированными в Украине практически выступают только два банка - Государственный экспортно-импортный банк Украины и ОАО "Государственный сберегательный банк Украины". Четкая специализация этих банков, то есть осуществление операций в достаточно узких секторах рынка, связанная со слабой диверсификацией их деятельности, а затем с увеличением соответствующих рисков, вероятность которых особенно возрастает в условиях нестабильной экономики. Поэтому вполне естественно, что именно государственный статус позволяет этим банкам сохранять свою специализацию в кризисных условиях, поскольку государство выступает своеобразным гарантом их стабильности и финансовой устойчивости. Остальные украинских банков пытается, согласно собственных возможностей, максимально диверсифицировать деятельность, предлагая комплексное банковское обслуживание и выполняя различные операции, предусмотренные действующим законодательством. Итак, по набору операций и услуг, осуществляемых, подавляющее большинство отечественных банков может быть отнесена к универсальным, несмотря даже на официальные названия некоторых из них (например, Ипотечный коммерческий акционерный банк, Укргазбанк, Индустриально-экспортный банк, "Национальные инвестиции", Земельный банк).

Банки вообще - это чисто коммерческие институты, которые в текущей деятельности реализует прежде всего собственные экономические интересы. Важнейшая задача коммерческого банка - максимизация стоимости капитала, то есть повышение уровня доходов на средства, которые были вложены в банк учредителями и акционерами. Поэтому основным показателем деятельности коммерческого банка считается прибыль как разница между доходами от банковских операций и расходами на их осуществление. Главным принципом управления деятельностью банков выступает принцип: "купить дешевле - продать дороже". Таким образом, политика и стратегия банка должны быть направлены на привлечение финансовых ресурсов по наименьшей стоимости и поиск наиболее доходных вариантов размещения этих ресурсов при обеспечении приемлемого уровня риска проведения операций.

Для обеспечения выполнения своих функций и достижения стратегических и тактических целей коммерческие банки осуществляют соответствующие операции, постоянно пытаясь увеличивать их количество и повышать качество. На сегодня основная масса украинских банков способна качественно выполнять не более 40 - 50 видов операций и услуг. В то же время ведущие отечественные банки, активно диверсифицируя свою деятельность и вводя новейшие банковские технологии, целенаправленно приближаются к уровню развития банковских услуг в странах с рыночной экономикой. Так, исходя из рекламных проспектов КБ "Приватбанк", эта организация предлагает почти 180 банковских операций и услуг, на сегодня является неоспоримым рекордом в Украине (коммерческие банки Германии осуществляют 150 - 200 операций, японские банки - 300).

Но несмотря на такое многообразие, все банковские операции могут быть объединены по функциональным признакам в соответствующие группы операций, ключевыми из которых являются: кредитные; учредительные; расчетно-кассовые; инвестиционные; депозитные операции; межбанковские; эмиссионные; комиссионные; посреднические.

Кредитные операции - это операции по предоставлению банком заемщику во временное пользование свободных денежных ресурсов на условиях платности, обеспеченности, возвратности, срочности и целевого характера.

С помощью учредительных операций коммерческие банки принимают непосредственное участие в создании новых хозяйствующих субъектов.

Расчетно-кассовые операции включают предоставление таких услуг, как хранение средств клиентов на соответствующих счетах, получение платежей в пользу клиентов и осуществление денежных переводов по поручению владельцев средств, принятия наличных средств для зачисления на счета клиентов и выдача наличных с этих счетов через операционную кассу банка.

Инвестиционные операции - это операции по укладке финансовых ресурсов в различные корпоративные и государственные ценные бумаги, другие долговые обязательства путем приобретения этих фондовых ценностей на фондовых биржах и организованном внебиржевом рынке.

Депозитные операции - это операции по привлечению временно свободных средств юридических и физических лиц на счета разных типов: текущие, бюджетные, вкладные, сберегательные, кодированные и тому подобное.

Межбанковские операции - операции с не депозитного привлечения ресурсов на межбанковском рынке: получение кредитов от Национального банка, займов, полученных от других коммерческих банков; операции по предоставлению займов банкам и размещения депозитов в НБУ.

Эмиссионные операции - деятельность банка по формированию собственного капитала и недепозитного привлечения финансовых ресурсов, осуществляется через выпуск банковских акций, облигаций, векселей и других долговых обязательств.

Комиссионные операции - это разнообразные консультационные, информационные, аудиторские, учетные, регистраторские, кастодиальные, трастовые услуги, в результате предоставления которых банки получают доход в виде комиссии.

Посреднические операции - это услуги банков по размещению ценных бумаг эмитентов на первичном фондовом рынке, брокерские и дилерские услуги в операциях с фондовыми ценностями, иностранной валютой, другие виды операций на денежном рынке, в которых банки выступают как посредники, сочетая интересы разных сторон финансовых сделок.

По экономической сущности все операции коммерческих банков могут быть классифицированы как: активные; пассивные; комиссионно-посреднические.

Активные операции - это операции по размещению банками собственного капитала и привлеченных ресурсов с целью получения дохода, обеспечения деятельности и поддержания необходимого уровня ликвидности. Согласно приведенным выше группировкой банковских операций к активным операциям относятся: кредитные, учредительные, инвестиционные, межбанковские (в части предоставленных займов). Также к активным следует отнести операции по приобретению вне-оборотных активов (помещений, оборудования, технических средств и т.п.) и формирование кассовых остатков и остатков средств на корреспондентских счетах банков.

Пассивные операции, связанные с формированием собственного капитала и ресурсной базы банка, обеспечивают проведение активных операций с целью достижения запланированных показателей доходности и является залогом ликвидности и платежеспособности. К пассивным операциям относятся эмиссионные, депозитные и межбанковские операции (в части полученных займов).

Комиссионно-посреднические услуги - это операции консультационного характера, выполняемых банками за счет их высокой информативности, глубоких профессиональных знаний персонала, владение новейшими технологиями, а также операции, где банки действуют за счет и в интересах клиентов. Таким образом, в эту группу должны быть включены операции, которые приносят банкам доход, но не требуют дополнительного привлечения и использования имеющихся ресурсов.

Следует понимать, что подобное разграничение банковских операций не является исключительным и не имеет четких безусловных границ: многие операции могут одновременно выступать в роли как активных, так и пассивных. Например, привлечение средств на депозит считается пассивной операцией, поскольку увеличивает ресурсную базу банка. Вместе с тем полученные на депозит средства размещаются в виде остатка на корреспондентском счете в центральном банке или в операционной кассе банка, что, безусловно, является активной операцией.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее