Порядок создания и организация деятельности банков

Виды и операции банков

Как уже было отмечено, банковская система Украины состоит из двух уровней: первый представлен Национальным банком, второй - другими банками. В Украине банки могут создаваться в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью или кооперативного банка. По состоянию на 1 декабря 2007 в государственном реестре банков зарегистрировано 198 банков, из них 173 банка, имеющих лицензию Национального банка Украины на осуществление банковских операций. По организационно-правовой формой хозяйствования банки были распределены следующим образом: 139 банков - акционерные общества, 34 банка - общества с ограниченной ответственностью. На протяжении января-ноябре 2007 зарегистрировано 6 банков и исключено 1 банк в связи с реорганизацией. Отдельные данные о банках Украины приведены в табл. 3.1.

Современная банковская практика выделяет значительное количество различных признаков, по которым осуществляется классификация банков. Согласно условиям развития отечественной экономической системы украинские банки могут быть классифицированы:

- По форме собственности: в Украине банки создаются и функционируют в виде государственных учреждений, акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, кооперативных банков.

Таблица 3.1. Отдельные данные о банках Украины

Отдельные данные о банках Украины

Отдельные данные о банках Украины

- По территориальному характеру деятельности: банки, осуществляющие свою деятельность на отдельной территории, - региональные; банки, выполняющие операции во многих регионах через сеть филиалов - республиканские; банки, активно работающие на мировых рынках и имеющих филиалы и представительства за рубежом - международные;

- По размеру: выделяют 4 группы банков:

группа I - банки, активы которых превышают 3900 млн грн;

группа II - банки, активы которых составляют более 1800 млн грн;

группа III - банки с активами более 500 млн грн;

группа IV - банки с активами менее 500 млн грн.

По состоянию на 1 октября 2007 в группу И принадлежало 15 банков (8,7% от общего количества действующих банков), в группу II - 18 банков (10,4%), в группу III - 25 банков, составил 14 5%. Наиболее многочисленная оказалась группа IV - 115, то есть 66,4%.

- При наличии сети филиалов: банки, открыли филиалы и территориально обособленные подразделения; банки без филиалов;

- По сфере деятельности: банки, осуществляющие различные операции и предоставляют комплексные услуги, - универсальные; банки, выполняющие отдельные специфические операции и обслуживают определенные отрасли экономики, функционируя в рассматриваемом сегменте рынка, - специализированные банки.

На современном этапе наиболее распространенными являются следующие виды специализированных банков: ипотечные, инвестиционные, сберегательные, внешнеэкономические, клиринговые. Основа деятельности ипотечных банков - мобилизация финансовых ресурсов путем выпуска собственных долгосрочных долговых обязательств и осуществления кредитования под залог объектов недвижимости. Инвестиционные банки - это учреждения, привлекающие средства через эмиссию ценных бумаг собственного долга и вкладывают их в корпоративные и государственные ценные бумаги, а также предоставляют услуги по гарантированному размещению выпусков ценных бумаг различных эмитентов. Сберегательные банки - это финансовые институты, деятельность которых базируется на привлечении сбережений населения в форме вкладов и их использовании на рынке межбанковских кредитов и путем предоставления потребительских займов. Основными функциями внешнеэкономических банков является привлечение и размещение средств в иностранной валюте, обслуживание внешнеторгового оборота клиентов через осуществление соответствующих кредитно-расчетных операций.

На сегодня действительно специализированными в Украине практически выступают только два банка - Государственный экспортно-импортный банк Украины и ОАО "Государственный сберегательный банк Украины". Четкая специализация этих банков, то есть осуществление операций в достаточно узких секторах рынка, связанная со слабой диверсификацией их деятельности, а затем с увеличением соответствующих рисков, вероятность которых особенно возрастает в условиях нестабильной экономики. Поэтому вполне естественно, что именно государственный статус позволяет этим банкам сохранять свою специализацию в кризисных условиях, поскольку государство выступает своеобразным гарантом их стабильности и финансовой устойчивости. Остальные украинских банков пытается, согласно собственных возможностей, максимально диверсифицировать деятельность, предлагая комплексное банковское обслуживание и выполняя различные операции, предусмотренные действующим законодательством. Итак, по набору операций и услуг, осуществляемых, подавляющее большинство отечественных банков может быть отнесена к универсальным, несмотря даже на официальные названия некоторых из них (например, Ипотечный коммерческий акционерный банк, Укргазбанк, Индустриально-экспортный банк, "Национальные инвестиции", Земельный банк).

Банки вообще - это чисто коммерческие институты, которые в текущей деятельности реализует прежде всего собственные экономические интересы. Важнейшая задача коммерческого банка - максимизация стоимости капитала, то есть повышение уровня доходов на средства, которые были вложены в банк учредителями и акционерами. Поэтому основным показателем деятельности коммерческого банка считается прибыль как разница между доходами от банковских операций и расходами на их осуществление. Главным принципом управления деятельностью банков выступает принцип: "купить дешевле - продать дороже". Таким образом, политика и стратегия банка должны быть направлены на привлечение финансовых ресурсов по наименьшей стоимости и поиск наиболее доходных вариантов размещения этих ресурсов при обеспечении приемлемого уровня риска проведения операций.

Для обеспечения выполнения своих функций и достижения стратегических и тактических целей коммерческие банки осуществляют соответствующие операции, постоянно пытаясь увеличивать их количество и повышать качество. На сегодня основная масса украинских банков способна качественно выполнять не более 40 - 50 видов операций и услуг. В то же время ведущие отечественные банки, активно диверсифицируя свою деятельность и вводя новейшие банковские технологии, целенаправленно приближаются к уровню развития банковских услуг в странах с рыночной экономикой. Так, исходя из рекламных проспектов КБ "Приватбанк", эта организация предлагает почти 180 банковских операций и услуг, на сегодня является неоспоримым рекордом в Украине (коммерческие банки Германии осуществляют 150 - 200 операций, японские банки - 300).

Но несмотря на такое многообразие, все банковские операции могут быть объединены по функциональным признакам в соответствующие группы операций, ключевыми из которых являются: кредитные; учредительные; расчетно-кассовые; инвестиционные; депозитные операции; межбанковские; эмиссионные; комиссионные; посреднические.

Кредитные операции - это операции по предоставлению банком заемщику во временное пользование свободных денежных ресурсов на условиях платности, обеспеченности, возвратности, срочности и целевого характера.

С помощью учредительных операций коммерческие банки принимают непосредственное участие в создании новых хозяйствующих субъектов.

Расчетно-кассовые операции включают предоставление таких услуг, как хранение средств клиентов на соответствующих счетах, получение платежей в пользу клиентов и осуществление денежных переводов по поручению владельцев средств, принятия наличных средств для зачисления на счета клиентов и выдача наличных с этих счетов через операционную кассу банка.

Инвестиционные операции - это операции по укладке финансовых ресурсов в различные корпоративные и государственные ценные бумаги, другие долговые обязательства путем приобретения этих фондовых ценностей на фондовых биржах и организованном внебиржевом рынке.

Депозитные операции - это операции по привлечению временно свободных средств юридических и физических лиц на счета разных типов: текущие, бюджетные, вкладные, сберегательные, кодированные и тому подобное.

Межбанковские операции - операции с не депозитного привлечения ресурсов на межбанковском рынке: получение кредитов от Национального банка, займов, полученных от других коммерческих банков; операции по предоставлению займов банкам и размещения депозитов в НБУ.

Эмиссионные операции - деятельность банка по формированию собственного капитала и недепозитного привлечения финансовых ресурсов, осуществляется через выпуск банковских акций, облигаций, векселей и других долговых обязательств.

Комиссионные операции - это разнообразные консультационные, информационные, аудиторские, учетные, регистраторские, кастодиальные, трастовые услуги, в результате предоставления которых банки получают доход в виде комиссии.

Посреднические операции - это услуги банков по размещению ценных бумаг эмитентов на первичном фондовом рынке, брокерские и дилерские услуги в операциях с фондовыми ценностями, иностранной валютой, другие виды операций на денежном рынке, в которых банки выступают как посредники, сочетая интересы разных сторон финансовых сделок.

По экономической сущности все операции коммерческих банков могут быть классифицированы как: активные; пассивные; комиссионно-посреднические.

Активные операции - это операции по размещению банками собственного капитала и привлеченных ресурсов с целью получения дохода, обеспечения деятельности и поддержания необходимого уровня ликвидности. Согласно приведенным выше группировкой банковских операций к активным операциям относятся: кредитные, учредительные, инвестиционные, межбанковские (в части предоставленных займов). Также к активным следует отнести операции по приобретению вне-оборотных активов (помещений, оборудования, технических средств и т.п.) и формирование кассовых остатков и остатков средств на корреспондентских счетах банков.

Пассивные операции, связанные с формированием собственного капитала и ресурсной базы банка, обеспечивают проведение активных операций с целью достижения запланированных показателей доходности и является залогом ликвидности и платежеспособности. К пассивным операциям относятся эмиссионные, депозитные и межбанковские операции (в части полученных займов).

Комиссионно-посреднические услуги - это операции консультационного характера, выполняемых банками за счет их высокой информативности, глубоких профессиональных знаний персонала, владение новейшими технологиями, а также операции, где банки действуют за счет и в интересах клиентов. Таким образом, в эту группу должны быть включены операции, которые приносят банкам доход, но не требуют дополнительного привлечения и использования имеющихся ресурсов.

Следует понимать, что подобное разграничение банковских операций не является исключительным и не имеет четких безусловных границ: многие операции могут одновременно выступать в роли как активных, так и пассивных. Например, привлечение средств на депозит считается пассивной операцией, поскольку увеличивает ресурсную базу банка. Вместе с тем полученные на депозит средства размещаются в виде остатка на корреспондентском счете в центральном банке или в операционной кассе банка, что, безусловно, является активной операцией.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >