Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Депозитные операции банков

Наиболее существенным и важным источником формирования и увеличения ресурсной базы коммерческих банков выступают депозитные операции.

Депозитным есть пассивные операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в национальной и иностранной валютах в форме вкладов (депозитов) путем их зачисления на соответствующие счета на определенных условиях.

Вклад (депозит) - это деньги, переданные в банк их собственником для хранения, и которые в зависимости от условий хранения числятся на том или ином банковском счете.

На процесс формирования сбережений влияют различные факторы, их можно систематизировать, поделив на пять групп:

- Основным фактором первой группы является государственная политика, направленная на обеспечение политической стабильности и устойчивого развития национальной экономики, предотвращения кризисных ситуаций, содействие развитию и предпринимательству;

- Факторы второй группы связаны с динамикой основных экономических показателей уровня инфляции, процентных ставок, безработица и т.д., а также с экономическим развитием регионов и их инфраструктуры;

- Третья группа факторов касается развития банковской системы и системы кредитно-финансовых институтов;

- Четвертая - доверия к коммерческим банкам и другим кредитно-финансовых институтов, степени информированности населения об их деятельности;

- Пятая группа факторов определяется демографической ситуацией в стране (практика показывает, что уровень национальных сбережений выше там, где большая часть молодежи).

Классификация вкладов (депозитов) осуществляется по различным признакам, основными из которых являются:

- Вид и статус вкладчика;

- Срок вклада.

По первому признаку выделяются вклады юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов.

По сроку пользования вклады делятся на две большие группы - депозиты до востребования и срочные.

Средства клиентов во вкладах до востребования хранятся на текущих счетах, которые открываются банком каждому клиенту. Особенностью функционирования вкладов до востребования является то, что деньги, которые хранятся, могут быть в любой момент сняты наличными с соответствующего счета или перечислены по требованию клиента на другие счета в банках. По действующей практикой отечественные банки в большинстве своем не осуществляют платы по остаткам на депозитных счетах до востребования, поскольку размеры этих остатков очень неустойчивыми и слабо прогнозируемыми. Значительная доля ресурсов, привлеченных именно во вклады до востребования, используется банками для обеспечения необходимого уровня ликвидности и формирования обязательных резервов в виде остатков на корреспондентском счете в Национальном банке Украины. Вместе с тем в повседневной банковской деятельности складывается ситуация, когда клиенты не используют сразу все средства, поступающие на их текущие счета, оставляя определенную долю их в распоряжении банка на некоторый срок. Эта часть ресурсов во вкладах до востребования используется банком, как правило, в форме вложений в кратчайшие по сроку возврата кредитно-инвестиционные активы. В этом случае банк получает возможность зарабатывать, размещая свободные остатки на текущих счетах в соответствующие доходные активы, а затем платить определенный процент владельцам депозитов до востребования за пользование их деньгами. Платность вкладов этого типа позволяет, в свою очередь, привлекать еще большее количество текущих ресурсов, расширять круг своих операций и увеличивать их объемы, что непременно будет способствовать повышению конкурентоспособности банка. В то же время по некоторым вкладов до востребования действующей нормативной базой предусмотрена обязательная уплата процентов за их остатками. Так, хранения средств Государственного бюджета на банковских депозитах до востребования для банка обязательно платным и требует начисления и уплаты процентов по остаткам этих средств в размере 50% ставки рефинансирования Национального банка Украины.

Наиболее стабильными с точки зрения прогнозирования уровня остатков и определения сроков возврата средств являются срочные вклады (депозиты). Срочные вклады (депозиты) - это денежные ресурсы, которые размещаются их владельцами в банке для хранения и зачисляются на соответствующие депозитные счета на определенный срок с выплатой оговоренных процентов. Развитие и диверсификация услуг по обслуживанию именно этих вкладов является приоритетной задачей современного коммерческого банка. Ресурсы, привлеченные в срочные депозиты, остаются в распоряжении банка в пределах четко оговоренного временного интервала, а потому могут использоваться для финансирования более длительных по срокам, а значит и более доходных активных операций. Соответственно и плата по остаткам на срочных депозитах значительно больше по сравнению с вкладами до востребования и напрямую зависит от размера и срока хранения денег на этих вкладах. В современной практике большинство коммерческих банков предоставляет возможность своим клиентам снимать при необходимости средства со своих срочных депозитов до истечения срока действия депозитного договора. Это является достаточно весомым фактором повышения привлекательности именно этого вида банковских депозитных операций, хотя размер процентной платы в случае досрочного снятия средств или закрытия вклада вообще значительно уменьшается.

Коммерческие банки в своей текущей деятельности используют различные формы срочных вкладов (депозитов).

Одной из наиболее распространенных форм выступают сертификаты, которые, в свою очередь, делятся на депозитные и сберегательные.

Депозитный сертификат - это документ, который выдается только лицу в виде письменного свидетельства банка о внесении денежных средств, дает право владельцу сертификата по истечении установленного срока получать сумму вклада и соответствующие проценты. Сберегательный сертификат - это аналогичный документ, но который выдается исключительно физическому лицу как свидетельство о внесении ею денег на банковский счет и дает право владельцу на получение соответствующей суммы и процентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются банками как на определенный срок, так и до востребования. Они могут быть именными и на предъявителя.

Согласно действующему законодательству банковский сертификат является ценной бумагой, а затем он имеет значительные преимущества по сравнению с другими видами вкладов (депозитов): он может свободно продаваться и покупаться на фондовом рынке, выступать средством платежа, залога и т. В случае возникновения внезапной необходимости в наличных средствах владелец сертификата может его продать непосредственно банку или на вторичном рынке ценных бумаг без угрозы значительной потери от снижения процентной ставки, но с учетом срока, оставшегося до момента погашения сертификата.

Наиболее распространенными среди населения как в советское, так и за постсоветское время остаются сберегательные вклады.

Сберегательные вклады - это денежные сбережения физических лиц, вносимые ими в банк с целью накопления и получения соответствующего дохода в виде процентов. Каждому владельцу сберегательного вклада выдается специальная сберегательная книжка. Сберегательная книжка - это письменное свидетельство (именное или на предъявителя) об осуществлении взноса в форме сберегательного вклада, в котором отражаются постепенно все операции по зачислению и снятию средств с соответствующего депозитного счета. Сберегательные вклады часто используются как бессрочные депозиты, то есть условия хранения средств на них не привязаны к конкретным срокам. Итак, владельцы сберегательных книжек имеют возможность получать деньги из сберегательных вкладов или вообще их закрыть в любой необходимый момент, но с обязательным предварительным уведомлением банка (как правило - за несколько дней) об этом намерении.

Как было отмечено выше, определяющими факторами при установлении платы по срочным депозитам является размер вклада и срок, на который вносятся денежные средства. Чем больше сумма и срок пользования вкладом, тем соответственно выше будет ставка процента.

При определении уровня доходов вкладчиков от размещения их денежных средств банки используют схемы начисления простых и сложных процентов.

Так, при использовании схемы простых процентов базой начисления соответствующей процентной ставки за каждый установленный период будет одна и та же основная сумма срочного вклада.

При использовании схемы сложных процентов доход за каждый период исчисляется не с первоначальной суммы вклада, а из общей суммы, включающей основную (первоначальную) сумму и проценты, начисленные за все предыдущие периоды.

Пример. При привлечении денежных средств на трехмесячный вклад в сумме 10 000 грн под ставку 15% годовых с ежемесячным начислением сложных процентов общий размер вклада на конец установленного периода составит:

Таким образом, использование сложных процентов (при прочих равных условиях) однозначно выгодно для вкладчиков банка, поскольку обеспечивает им больший доход.

Наряду с приведенными вариантами начисления процентов значительное влияние на уровень дохода вкладчиков производит периодичность процентных начислений в пределах установленного срока хранения денег на счету. Чем чаще осуществляется начисление сложных процентов, тем больше будет окончательная сумма вклада на конец срока его использования.

Это надо хорошо понимать вкладчикам и депозиторов, чтобы ориентироваться в различных схемах, используемых банками при привлечении срочных вкладов.

Пример. Коммерческий банк "Добро пожаловать" предлагает юридическим лицам трехмесячный депозит двух видов: а) депозит "Праздничный" на условиях ежедекадного начисления сложных процентов по ставке 16,5% годовых б) депозит "Юбилейный" на условиях ежемесячного начисления сложных процентов по ставке 17% годовых.

Для определения наиболее приемлемого для потенциального вкладчика варианта надо рассчитать так называемую эффективную годовую процентную ставку. Исходя из формулы (4,5), эффективная ставка может быть вычислена так:

Итак, объявленная процентная ставка по депозиту "Праздничный" ниже, чем по депозиту «Юбилейный» (16,5% <17%), в то время как эффективная годовая процентная ставка по ним при расчете оказалась выше (18,4%> 17 2%), поэтому именно этот депозит является более приемлемым для депозитора с точки зрения доходности.

В последнее время все большую актуальность приобретает развитие системы страхования депозитов в коммерческих банках, необходимость которой признана большинством стран мира.

Сегодня не существует единой универсальной схемы страхования депозитов для всех стран, так как, несмотря на процесс унификации банковского законодательства, национальные особенности различных типов банковских систем еще весьма значительны. Особенности страхования депозитов в каждой стране в зависимости от структуры национальной банковской системы, порядка функционирования системы контроля и надзора, отношений государства с коммерческими банками. Принятые системы страхования депозитов подразделяются на гарантированные и системы с законодательно неопределенными гарантиями.

Системы определенных гарантий применяются в тех случаях, когда обязанность государства по защите банковской системы юридически закрепляется и базируется на основе прошлого опыта. Система выдающихся гарантий присуща странам, в которых официальная процедура гарантирования депозитов отражена в государственных и специализированных банковских и финансовых законах, или в утвержденных уставах фондов страхования депозитов.

Системы с неопределенными гарантиями характеризует отсутствие:

- Специального закона в виде юридического обязательства по сохранению вкладов в банках. На оценку возможной помощи вкладчикам влияют субъективные факторы;

- Правил, регламентирующих лимиты возмещения и формы компенсаций, дает возможность государству в случае банкротства провести финансирование по своему усмотрению;

- Полноценных фондов компенсации.

Схема законодательно закрепленных гарантий, как правило, свойственна банковским системам с сильной зависимостью банков от государства.

В свою очередь, система выдающихся гарантий означает, что в случае возникновения банковского кризиса все убытки будут возмещаться за счет средств специально основанных для этих целей фондов. В практике развитых стран действуют различные формы и виды этой системы, в основе которой всегда составляет фонд страхования депозитов.

Система выраженных гарантий может:

- Быть основана на государственной собственности и находиться в государственном управлении;

- Руководствоваться государством, а финансироваться как государством, так и банками;

- Совместно руководствоваться государством и банками при условии финансирования банками;

- Руководствоваться самими банками, когда депозитные институты страхуют друг друга.

Системы выраженных гарантий могут отличаться по охвату застрахованных депозитов, характером и лимитами возмещения. Основное же отличие всех перечисленных форм от не выражена прямо систем страхования заключается в детальном изложении порядка их создания, функционирования в национальном законодательстве.

На современном этапе развития банковской системы Украины применяется система выраженных гарантий страхования депозитов. Положение "О фонде гарантирования вкладов физических лиц" устанавливает принципы функционирования Фонда гарантирования вкладов, порядок возмещения вкладов вкладчикам банков-участников Фонда, а также регулирует отношения между Фондом, Кабинетом Министров Украины и Национальным банком Украины.

Основными задачами фонда являются:

- Обеспечение защиты прав физических лиц - вкладчиков банков - участников (временных участников) Фонда путем возмещения за счет его средств вкладов, включая проценты, в случае наступления недоступности вкладов;

- Осуществление организационно-управленческий меры для обеспечения выплаты вкладчикам сумм возмещения потерь;

- Обеспечение поступления и аккумуляции сумм сборов с банков-участников (временных участников) Фонда и других средств, предназначенных для осуществления возмещения потерь;

- Обеспечение целевого использования средств, находящихся на счетах Фонда.

Фонд гарантирует каждому вкладчику банка - участника (временного участника) Фонда возмещение средств по его вкладам, включая проценты, в размере вкладов на день наступления недоступности вкладов в сумме, определенной в соответствии с законом Украины "О Фонде гарантирования вкладов физических лиц", размер возмещения средств по вкладам, включая проценты, за счет средств Фонда может быть увеличен по решению административного совета Фонда в зависимости от тенденций развития рынка ресурсов, привлеченных от вкладчиков банками-участниками (временными участниками) Фонда.

В случае размещения вкладчиком в одном из банков-участников (временных участников) Фонда нескольких вкладов Фонд гарантирует возмещение средств по таким вкладам, включая проценты, в размере общей суммы вкладов по состоянию на день наступления недоступности вкладов, но не более величины, установленной в соответствии с законом Украины "О Фонде гарантирования вкладов физических лиц".

Вклады, объем которых составляет менее 1 грн, не подлежат возмещению.

Возмещение вкладов в иностранной валюте происходит в национальной валюте Украины после перечисления суммы вклада по официальному курсу Национального банка Украины на день наступления недоступности вкладов.

Национальная система страхования депозитов постоянно совершенствуется, что обусловлено конкретными экономическими условиями развития Украины.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее