Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Сущность, виды и принципы банковского кредитования

На сегодняшнем этапе одну из важнейших ролей в стимулировании воспроизводственных процессов в экономике играет банковский кредит как главный источник обеспечения денежными ресурсами текущей хозяйственной деятельности предприятий независимо от формы собственности и сферы хозяйствования. Несмотря на то, что кризисные явления в экономической системе практически подорвали финансовую устойчивость большинства отечественных предприятий, в результате чего резко сократилось количество надежных фирм-заемщиков (на фоне падения доходности банковских операций), кредитные операции остаются главным видом активных операций коммерческих банков, в который вкладывается подавляющее большинство привлеченных банками ресурсов. Так, по состоянию на 1 декабря 2007 кредитные вложения составили 79,0% от общих активов.

Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) - одна из самых сложных экономических категорий, характер объективной необходимости которой обусловлен, с одной стороны, положением и развитием товарно-денежных отношений, с другой - такой спецификой ее проявления, как поворотное движение стоимости . Поскольку предоставление кредита является специфической, отделенной форме денежных отношений, оно имеет свои особенности, связанные с обслуживанием всего процесса расширенного воспроизводства и обеспечением его непрерывности. В этом плане база функционирования кредитных отношений - временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них.

Объективные отклонения фактической потребности хозяйствующих субъектов в финансировании их хозяйственной деятельности от наличия (избытка или недостатка) свободных ресурсов зависят от многих факторов, среди которых: капиталоемкость производственной деятельности; сезонность производства; соотношение между продолжительностью производства и длительности оборота продукции, колебания цен на нее; обратимость дебиторской задолженности и др. В связи с этим появляется возможность заполнять временную нехватку средств одних хозяйствующих субъектов за счет временного избытка средств других. Очевидно, что для реализации этой возможности необходимы соответствующие экономико-правовые условия.

С одной стороны, сама природа кредитного соглашения обусловливает необходимость имущественной ответственности ее участников за выполнение принятых на себя обязательств. С другой, обязательное условие возникновения кредитных отношений - это совпадение интересов кредитора и заемщика. Решающее значение при этом имеет согласование таких характеристик, как обеспеченность займа, срок кредитования, уровень процентной ставки, наличие альтернативных вариантов финансирования и размещения средств.

Таким образом, как экономическая категория кредит - это совокупность соответствующих экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Субъектами кредитного соглашения могут выступать любые юридически самостоятельные хозяйствующие единицы, вступающие в отношения временного заимствования стоимости в денежной или товарной форме. Объект кредитной согласия - ссудная стоимость, отделения которой связано с характером движения от кредитора к заемщику и от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссудной стоимости заемщиком обусловлено сохранением права собственности на нее кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссудной стоимости в хозяйственной деятельности заемщика. При этом основными стимулирующими мотивам кредитных соглашений со стороны кредитора является получение дохода в виде ссудного процента, а со стороны заемщика - покрытие недостатка собственных ресурсов и получения дохода в результате использования ссудной стоимости.

Кредит как самостоятельная экономическая категория выполняет важные функции в экономике. Определение и трактовки отдельных функций кредита зависит от методологических подходов к анализу кредитных отношений. Так, на макроэкономическом уровне выделяются пере-распределительная функция и функция замещения наличных средств кредитными средствами.

Очевидно, что рыночный механизм перераспределения кредитных ресурсов имеет целый ряд преимуществ перед другими способами размещения денежных средств. Во-первых, объем кредитных ресурсов по своему потенциалу значительно превышает, например, объем ресурсов, которые распределяются через бюджетную сферу. Во-вторых, возвратность кредита позволяет предоставлять ресурсы взаймы многократно, что также расширяет возможности функции перераспределения. Наконец, нельзя не выделить преимущество оперативности рыночного распределения кредитных ресурсов по сравнению с той же бюджетной сферой.

Многие специалисты признают важную роль функции замещения. На сегодня функционирования кредитных средств обращения уже не носит характера временного замещения реальных денег: перманентные процессы кредитования в результате приводят к существенной экономии общественных издержек денежного обращения в целом.

При более детальном рассмотрении кредитных отношений можно обосновать выделение большего количества функций, в частности:

- Аккумуляцию временно свободных ресурсов; распределения привлеченных средств между заемщиками;

- Эмиссионную;

- Контрольную и др.

Не менее важное значение имеет выделение границ кредита как экономического явления, в которых он объективно сохраняет свою сущностную специфику. В противном случае избыточное кредитование, как и недостаточность кредитных вложений (т.е. нарушение экономически обоснованных границ) оказывает негативное влияние на общественно-экономические отношения в целом. Выделяют внешние и внутренние границы кредита. Внешние границы отражают рамки отношений по аккумуляции и размещения кредитных ресурсов в целом. Они зависят в основном от следующих факторов:

- Уровня развития производства;

- Объема и структуры кредитных ресурсов;

- Социально-экономической политики;

- Системы ценообразования и уровня цен;

- Формы кредитных отношений;

- Структуры кредитной системы;

- Финансового состояния субъектов хозяйствования.

Внутренние границы отражают допустимую меру развития отдельных форм кредита в его внешних границах, что обусловлено спецификой проявления различных типов кредитных отношений.

С точки зрения выполнения основных функций кредита выделяются такие функциональные границы: Перераспределительная и эмиссионная. Первое не что иное, как объективно обоснованный объем кредитных ресурсов. Фактически она подчеркивает глубокую связь операций по привлечению ресурсов и активных операций банков. Вторая граница определяет эмиссионные кредиты, которые выделяются под следующие расходы, под еще не произведенную продукцию, производя в результате влияние на совокупное количество денег в обращении. Она зависит от соотношения между спросом общества на дополнительные платежные средства и возможностями банковской системы по выпуску, кредитных денег в обращение.

Кредит - это ссудный капитал банка в денежной форме, которая передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого характера использования.

Банковские кредиты делятся на виды по следующим признакам:

- Сроки пользования;

- Обеспечение;

- Степень риска;

- Методы предоставления кредита;

- Сроки погашения.

Согласно сроков пользования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты.

Краткосрочные кредиты предоставляются банками на срок до 1 года в случае временных финансовых трудностей, возникающих у предприятий в связи с издержками производства и оборота, не обеспеченными поступлениями средств в соответствующем периоде. Среднесрочные кредиты предоставляются на срок до 3 лет на оплату предприятиями оборудования, текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты (свыше 3 лет) могут предоставляться для формирования основных фондов, осуществление расходов на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и тому подобное.

За обеспечением кредиты делятся на обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами), гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица), с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации) и необеспеченные (бланковые).

По степени риска различают стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.

По методам предоставления - кредиты, предоставляемые в разовом порядке; в соответствии с открытой кредитной линии; гарантийные (с заранее оговоренной датой предоставления).

По срокам погашения - кредиты, погашают одновременно; в рассрочку; досрочно; с регрессией платежей; по истечении оговоренного периода.

Основными условиями предоставления банками кредитов субъектам хозяйствования является обеспеченность, возвратность, срочность, платность и целевая направленность.

Принцип обеспеченности означает наличие у банка права и возможностей защиты своих интересов в виде получения соответствующих средств обеспечения предоставленного кредита (залог, гарантия, поручительство и т.п.).

Принцип возвратности, срочности и платности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банка в определенный срок с уплатой соответствующего процента за пользование им.

Целевой характер кредитования предполагает вложение заемных средств на конкретные цели, предусмотренные кредитным договором.

Юридические лица - резиденты Украины могут получать кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте для осуществления деятельности, предусмотренной их уставными документами.

Кредиты предоставляются субъектам хозяйственной деятельности в безналичной форме, путем непосредственной оплаты платежных документов или путем перечисления на текущий счет заемщика, а также в наличной форме для расчетов с сдатчиками сельскохозяйственной продукции. Погашение кредита и начисленных по нему процентов осуществляется заемщиком с текущего счета.

Физические лица - резиденты Украины могут получать в коммерческих банках потребительские кредиты на приобретение потребительских товаров длительного пользования и услуг. Банки предоставляют потребительские кредиты размером, определяется, исходя из стоимости товаров и услуг - объектов кредитования. Размер кредита на строительство, покупку и ремонт жилых домов, дач и других зданий определяется в пределах стоимости имущества, имущественных прав, которые могут быть переданы банку в обеспечение возврата кредита физическим лицом, и суммой текущих доходов заемщика. Срок потребительского кредита определяется в зависимости от цели кредитования, размера займа, платежеспособности заемщика, но он не должен превышать 10 лет со дня его предоставления.

Национальный банк Украины устанавливает определенные требования относительно осуществления коммерческими банками кредитных операций.

Так, каждое решение о предоставлении кредитов, независимо от размера и срока запрашиваемого кредита, должно приниматься коллегиально - Правлением банка, Кредитным комитетом, кредитной комиссией и тому подобное. Кредитование заемщиков осуществляется банками при условии соблюдения соответствующих экономических нормативов банковской деятельности.

Нормативам, регулирующих кредитную деятельность банков, относятся:

- Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7);

- Норматив больших кредитных рисков (Н8)

- Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9)

- Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10).

Норматив (Н7) устанавливается с целью ограничения кредитного риска, возникающего вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств. Он рассчитывается по формуле

где Вс - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингу и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными, сомнительными начисленными доходами, 100% внебалансовых обязательств, выданных в одном контрагента (или группы связанных контрагентов), за вычетом сформированных резервов под эти операции по такому контрагента

ЖК - регулятивный капитал банка. Значение норматива Н7 не должен превышать 25%.

Норматив Н8 устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентом или группой связанных контрагентов и рассчитывается по формуле

где 3в - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингу и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными, сомнительными начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств, учитывается коммерческим банком за "большими" кредитами за одним контрагентом (или группой связанных контрагентов) за вычетом сформированных резервов под эти операции по такому контрагента

ЖК - регулятивный капитал банка. Значение норматива Н8 не должен превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка.

Норматив Н9 устанавливается с целью ограничения концентрации риска, возникает при осуществлении операций с инсайдерами, что может привести к прямому и косвенного воздействия на деятельность банка. Это влияние обусловлено тем, что банк проводит операции с инсайдерами на условиях, невыгодных для банка, а это приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях определения платежеспособности контрагента не всегда осуществляется достаточно объективно. Норматив Н9 рассчитывается по формуле

где 3ин - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингу и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными, сомнительными начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств в одном инсайдера за вычетом сформированных резервов под эти операции по такому инсайдера;

ЖК - регулятивный капитал банка. Значение норматива Н9 не должен превышать 5%.

Норматив Н10 устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков связанных с инсайдерами. Чрезмерный объем совокупной суммы всех рисков, связанных с инсайдерами, приводит к концентрации рисков и угрожает сохранению регулятивного капитала банка. Норматив Н10 рассчитывается по формуле

где СЗин - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингу и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными, сомнительными начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств в отношении всех инсайдеров, за вычетом сформированных резервов под эти операции;

ЖК - регулятивный капитал банка. Значение норматива Н10 не должен превышать 40%.

Максимальное значение норматива не должно превышать 200%.

Кроме этого, Национальный банк Украины запрещает коммерческим банкам предоставлять кредиты для покрытия убытков хозяйственной деятельности заемщиков, формирование и увеличение уставного фонда банков и других хозяйственных обществ, приобретение ценных бумаг любых предприятий.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее