ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ОБСЛУЖИВАНИЕ внешнеэкономической деятельности КЛИЕНТОВ

Порядок открытия и ведения клиентских счетов в иностранной валюте

В современных условиях украинские банки, имеющие лицензию на осуществление валютных операций (уполномоченные банки), могут открывать своим клиентам счета в иностранной валюте:

- Текущие;

- Депозитные (вкладные).

Текущий валютный счет открывается субъекту хозяйствования (юридическому или физическому лицу-предпринимателю) для проведения расчетов в безналичной и наличной формах при осуществлении текущих валютных операций и для погашения задолженности по кредитам в иностранной валюте.

Текущими торговыми операциями в иностранной валюте являются расчеты:

- Между юридическими лицами-резидентами и юридическими лицами-нерезидентами при осуществлении внешнеэкономической деятельности по торговым операциям;

- Между юридическими лицами-резидентами на территории Украины при условии наличия индивидуальной лицензии НБУ;

- Между юридическими лицами-нерезидентами и юридическими лицами-резидентами через юридических лиц-резидентов-посредников в соответствии с договорами, заключенными в соответствии с действующим законодательством Украины;

- Операции на межбанковском валютном рынке;

- Оплата товаров, работ, услуг с использованием чеков и пластиковых карт.

Текущим неторговым операциям являются такие расчеты:

- Выплата наличной иностранной валюты на расходы, связанные с командировками;

- Выплата наличной иностранной валюты по чекам и пластиковым карточкам физическим лицам;

- Покупка платежных документов в иностранной валюте физическими лицами;

- Выплата авторских гонораров и платежей за пользование авторскими правами;

- Перечисление средств на проведение международных выставок, симпозиумов, конференций и других международных встреч;

- Оплата труда нерезидентов, работающих в Украине;

- Перечисление средств в иностранной валюте за обучение, лечение, патентование, уплату таможенных платежей, членских взносов;

- Платежи по возмещению расходов судебных, нотариальных, арбитражных, правоохранительных органов;

- Выплата наличной иностранной валюты по переводам из-за рубежа (пенсии, алименты, оплата труда, наследство, помощь родственников и т.п.);

- Перевод за пределы Украины средств в иностранной валюте (пенсии, алименты, оплата труда, наследство, помощь родственникам и т.д.).

Для открытия текущего счета в иностранной валюте предприятие-резидент подает уполномоченному банку те же документы, что и для открытия гривневых текущих счетов. Если текущий счет в иностранной валюте открывается в том же банке, где открыт текущий счет в национальной валюте, то предоставление пакета документов не обязательно (кроме заявления об открытии счета и карточки с образцами подписей и оттиском печати).

На текущие счета в иностранной валюте юридических лиц-резидентов зачисляются следующие средства:

а) через распределительные счета:

- Поступившие в наличной форме от нерезидента в кассу уполномоченного банка согласно экспортному контракту в порядке, установленном действующим законодательством Украины;

- Ввезенные в наличной форме уполномоченными лицами на территорию Украины на транспортных средствах, которые предоставляют услуги за пределами Украины и зарегистрированные таможенной службой при въезде в Украину;

- Полученные в наличной форме как уплата за государственную пошлину, таможенные платежи и другие сборы в соответствии с действующим законодательством;

- Неиспользованный остаток наличной иностранной валюты и иностранная валюта по платежным документам: ранее полученные в уполномоченных банках Украины или за границей для оплаты расходов и эксплуатационных расходов, связанных с обслуживанием транспортных средств за рубежом, представительских расходов за рубежом;

- Внесенные в наличной форме нерезидентом на счет юридического лица-резидента как благотворительный взнос;

- По платежным документам, присланные из-за границы на имя владельца счета в порядке, установленном действующим законодательством;

- Перечисленные из-за границы нерезидентами по внешнеэкономическим контрактам;

- Возвращены с каким-либо причинам нерезидентом, в пользу которого были перечислены раньше;

- Перечисленные из-за границы нерезидентом на счет резидента, выступающего посредником, для последующего перечисления другим резидентам - субъектам предпринимательской деятельности на основании договоров комиссии, поручения, консигнации;

- Перечислены как благотворительный взнос юридическими лицами-нерезидентами;

- Перечислена из-за границы нерезидентами гуманитарная помощь при наличии соответствующего решения Комиссии по вопросам гуманитарной помощи при КМУ;

- Перечисленные из-за границы нерезидентами в виде кредитов (займов, финансовой помощи);

- Другие поступления в пользу резидента-владельца счета, не противоречащие действующему законодательству;

б) непосредственно на текущие счета:

- Купленные по поручению владельца счета уполномоченным банком в соответствии с действующим законодательством;

- Перечислены с кредитного счета как кредит в соответствии с кредитным соглашением;

- Перечисленные из собственного депозитного счета в уполномоченном банке в соответствии с депозитного договора;

- Перечислены со счета получателя гуманитарной помощи на счет приобретателя гуманитарной помощи;

- На сумму процентов, начисленных за остатком средств, поступивших на счет как гуманитарная помощь;

- На сумму процентов, начисленных за остатком средств на собственном текущем и депозитном счетах;

- Перечисленные из собственного текущего счета.

С текущего счета в иностранной валюте юридических лиц-резидентов по распоряжению владельца счета проводятся следующие операции:

- Выплата наличными для оплаты труда работникам-нерезидентам, работающим в Украине по контракту;

- Выплата наличными или платежными документами работникам на служебные командировки при выезде за границу;

- Выплата наличными физическим лицам-резидентам за использование их произведений за рубежом

- Выплата наличными для уплаты государственной пошлины в соответствии с действующим законодательством Украины;

- Перечисление со счета резидента-посредника на текущие счета других резидентов-субъектов хозяйственной деятельности, по поручению которых на основании договоров комиссии, поручения, консигнации или агентских соглашений была осуществлена продажа нерезиденту товаров (работ, услуг);

- Перечисление в пользу нерезидента за пределы Украины по внешнеэкономическим договорам;

- Перечисление со счетов получателя гуманитарной помощи на счета получателей гуманитарной помощи;

- Перечисление за границу на учебу, за участие в конференциях, выставках при условии наличия соответствующих подтверждающих документов;

- Перечисление на кредитный счет для погашения задолженности по полученному кредиту и процентов по нему;

- Продажа валюты уполномоченным банком в соответствии с действующим законодательством;

- Продажа на межбанковском валютном рынке Украины средств, поступивших в качестве гуманитарной помощи, для зачисления на текущие счета в гривнах приобретателей гуманитарной помощи;

- Перечисление на собственный депозитный счет в иностранной валюте;

- Перечисление благотворительных взносов на счет другого юридического лица-резидента при условии получения индивидуальной лицензии НБУ;

- Перечисление за уплату государственной пошлины в соответствии с действующим законодательством;

- Перечисление на собственный текущий счет;

- Перечисление нерезидентам для погашения задолженности по кредитам, займам, возвращение возвратной финансовой помощи;

- Другие перечисления, которые не противоречат действующему законодательству Украины.

Физические лица могут открывать в уполномоченных банках как текущие, так и депозитные (вкладные) счета в иностранной валюте. Физическому лицу-резиденту текущий валютный счет открывается на основании: заявления; документа, удостоверяющего личность; договора на открытие и обслуживание счета; карточки с образцом подписи, который предоставляется в присутствии работника банка, открывающего счет, и удостоверяется этим работником. Текущий счет в иностранной валюте физическому лицу-нерезиденту открывается на основании договора при предъявлении паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, и представление в уполномоченный банк:

- Заявления установленной формы;

- Карточки с образцом подписи, предоставляется в присутствии работника банка, который открывает счет, и удостоверяется этим работником;

- Нотариально заверенной копии легализованного разрешения центрального банка иностранного государства на открытие счета в случае, если это предусмотрено международными договорами Украины.

На текущие счета в иностранной валюте физических лиц-резидентов засчитывается:

- Наличная валюта;

- Валюта по платежным документам, присланным из-за границы на имя владельца счета, согласно действующему законодательству Украины;

- Валюта по иностранным платежными документами (чеками), выписанными уполномоченными банками Украины;

- Валюта, переведенная из-за границы на имя владельца счета через уполномоченные банки Украины;

- Валюта, полученная из-за границы от юридического лица-нерезидента в оплату труда, премии, призы, авторские гонорары;

- Валюта по именным платежным документам, присланным из-за границы на имя владельца счета;

- Валюта по платежным документам, ввезенными из-за границы владельцем счета и зарегистрированными таможенной службой при въезде в Украину;

- Валюта, перечисленная владельцу счета по поручению юридического лица-нерезидента через юридическое лицо-резидента (посредника) на основании заключенных международных соглашений, предусматривающих получение резидентами Украины гонораров, премий и других выплат от нерезидентов из-за границы в соответствии с действующим законодательством Украины;

- Валюта, перечисленная со счета получателя гуманитарной помощи на текущие счета получателей гуманитарной помощи;

- Валюта, перечисленная в пределах Украины другим физическим лицом с собственного текущего счета в иностранной валюте;

- Иностранная валюта, купленная уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины по поручению физического лица, выезжающего на постоянное место жительства за границу, за средства со счета в национальной валюте.

С текущего валютного счета по распоряжению физического лица-резидента проводятся следующие операции:

а) в иностранной валюте:

- Перечисление в иностранной валюте через корреспондентские счета уполномоченных банков в соответствии с действующими Правилами осуществления переводов иностранной валюты за пределы Украины по поручению физических лиц и получения физическими лицами в Украине переведенной им из-за границы иностранной валюты (см. Приложение Л)

- Выплата наличными для вывоза за пределы Украины;

- Выплата платежными документами;

- Перечисление в пределах Украины на счет другого физического лица-резидента;

- Перечисление на собственный текущий счет в другом уполномоченном банке или вкладной счет;

- Продажа на межбанковском валютном рынке для дальнейшего зачисления на счет в национальной валюте;

б) в денежной единице Украины:

- Выплата наличными в гривнах (по курсу НБУ)

- Перечисление средств для уплаты юридическому лицу за продажу товаров, работ, услуг (по курсу НБУ).

На текущий валютный счет физического лица-нерезидента засчитывается:

- Валюта, перечисленная из-за границы на имя владельца счета через уполномоченные банки Украины;

- Наличная валюта, ввезенная на территорию Украины и зарегистрированная таможенной службой при въезде в Украину;

- Валюта по платежным документам, ввезенными на территорию Украины и зарегистрированными таможенной службой при въезде в Украину;

- Валюта по платежным документам, присланным из-за границы на имя владельца счета;

- Валюта по именным платежным документам (чекам), выписанными уполномоченными банками Украины;

- Валюта, полученная в Украине как оплата труда, пенсии, премии, авторские гонорары, призы;

- Валюта, перечисленная в пределах Украины другим физическим лицом-нерезидентом из собственного текущего валютного счета;

- Средства, снятые ранее владельцем со счета и не использованы.

С текущего счета в иностранной валюте физического лица-нерезидента по его распоряжению проводятся следующие операции:

а) в иностранной валюте:

- Перечисление за пределы Украины через корреспондентские счета уполномоченных банков Украины;

- Выплата наличными и платежными документами для вывоза за пределы Украины;

- Перечисление на собственный текущий или вкладной счет в другом уполномоченном банке;

- Перечисление в пределах Украины на текущий счет другого физического лица;

- Перечисление на счет юридического лица-резидента как инвестиция;

б) в денежной единице Украины:

- Выплата наличными в гривнах (по курсу НБУ)

- Перечисление средств для уплаты юридическому лицу за продажу товаров или услуг (по курсу НБУ)

- Инвестирование.

Вкладные (депозитные) счета в иностранной валюте открываются физическим лицам на основании заключенного депозитного договора между владельцем счета и банком на определенный в договоре срок. На вкладной валютный счет физического лица-резидента зачисляются:

- Наличная валюта;

- Валюта, перечисленная из собственного текущего или депозитного счета в иностранной валюте в другом уполномоченном банке.

С вкладного валютного счета по распоряжению физического лица-резидента проводятся операции (при закрытии счета):

- Выплата наличными;

- Выплата платежными документами;

- Перечисление на собственный текущий или депозитный счет в иностранной валюте в другом уполномоченном банке.

На вкладной валютный счет физического лица-нерезидента засчитывается:

- Наличная валюта, ввезенная на территорию Украины и зарегистрированная таможенной службой при въезде в Украину;

- Валюта, перечисленная из собственного текущего или депозитного счета в другом уполномоченном банке.

С вкладного текущего счета по распоряжению физического лица-нерезидента проводятся такие операции (при закрытии счета):

- Перечисление за пределы Украины через корреспондентские счета уполномоченных банков;

- Выплата наличными;

- Выплата платежными документами;

- Перечисление на собственный текущий или депозитный счет в иностранной валюте в другом уполномоченном банке.

Коммерческие банки, имеющие лицензию НБУ на осуществление операций по ведению счетов и привлечение депозитов физических лиц, могут открывать кодированные текущие и кодированные вкладные (депозитные) счета физическим лицам.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >