Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Основные формы международных расчетов

Международные расчеты - это система организации и регулирования платежей в сфере международных экономических отношений, субъектами которых являются банки, экспортеры и импортеры. В основу международных расчетов положено движение товарораспорядительных документов и операционное оформление платежей по заключенным внешнеэкономическим сделкам.

Порядок осуществления международных расчетов регулируется международными документами, разрабатываются специально созданными организациями - Международной торговой палатой, Комиссией по праву международной торговли ООН и др.

Формы международных расчетов условно делятся на документарные (аккредитивы, инкассо) и недокументарни (платеж на открытый счет, авансовые платежи, банковский перевод, векселя и чеки).

Международные расчеты в отличие от внутренних регулируются не только национальными нормативными и законодательными актами, но и международными законами, банковскими правилами и обычаями, такими как Единственный чековый закон, утвержденный Женевской конвенцией в 1931, Единый закон о переводном и простом векселе, принятый Женевской вексельной конвенцией в 1930, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, последняя публикация которых осуществлена Международной торговой палатой в 1933 г .; Унифицированные правила для инкассо 1996 и другие, которые регулируют отдельные формы и способы международных расчетов, определяют характер взаимоотношений участников расчетных операций. Такой уровень унификации международных расчетов со стороны мирового сообщества вызван интернационализацией хозяйственных связей, увеличением объемов международных торговых сделок и, следовательно, расчетов, универсализацией банковских операций.

В связи с тем, что международные расчеты осуществляются в разных валютах, с одной стороны, на их эффективность влияет динамика валютных курсов, с другой стороны, нормальное функционирование международных товарно-денежных отношений достигается только при условии свободного обмена национальной валюты на валюту других стран , беспрепятственного движения денег. Таким образом, наиболее эффективно включения той или иной страны в международное разделение труда и международные валютные расчеты возможно только на основе конвертируемой валюты.

Конвертируемость валют как размывает национальные границы во время движения товаров, услуг, перемещения капитала на мировом рынке. Так, экспортеру, реализующий продукцию за рубеж с оплатой в валюте импортера или валюте третьих стран, конвертируемость валют обеспечивает возможность бесперебойного преобразования полученной выручки в собственную национальную валюту для поддержания нормального кругооборота средств внутри страны. Аналогично решается проблема расчетов для импорта товаров, подлежащих оплате в иностранной валюте: через механизм конвертации осуществляется обмен национальной валюты импортера на нужные инвалютные средства для платежа.

Свободная конвертация национальной денежной единицы - это не только форма связи между национальным и мировым хозяйствами. Она обеспечивает стране:

- Свободный выбор производителями и потребителями наиболее выгодных рынков сбыта и закупки внутри страны и за рубежом;

- Расширение возможностей привлечения иностранных инвестиций и размещения инвестиций за рубежом;

- Стимулирование иностранной конкуренции эффективности, гибкости и адаптации предприятий к изменяющимся условиям;

- Подтягивание национального производства до международных стандартов по цене, расходов, качества и ассортимента;

- Возможность осуществления международных расчетов в национальных деньгах.

Валютные и другие ограничения, которые мешают осуществлению внешних операций, заставляют торговые фирмы во всем мире тщательно изучать вопрос экспортно-импортного лицензирования, валютного контроля, налогового законодательства; требования по экологии и охране труда; юридические требования к товарам (услуг), их упаковки и маркировки; особенности тарифов и квот; торгового эмбарго; антидемпингового законодательства; наличии конвертируемой валюты и стабильности местной валюты в стране потенциального партнера. С этой целью торговые фирмы могут даже назначать местных агентов для сбора необходимой информации в странах потенциального покупателя (продавца), проведение маркетинговых исследований.

В международной практике используют как документарные, так и недокументарни формы расчетов. При этом за последние несколько лет значительно выросла популярность недокументарних расчетов за их простоту и дешевизну.

В расчетах между странами с развитой рыночной экономикой преобладают недокументарни формы расчетов. Документарные распространены в расчетах со странами третьего мира, а также с некоторыми странами Восточной Европы. Это связано с тем, что документарные формы дают возможность значительно уменьшить риск неплатежа или непоставки товара.

Документарные формы расчетов широко используются в украинском внешнеторговой практике. В частности, документарные аккредитивы по импортным операциям используются в расчетах с партнерами из Западной Европы, Северной Америки, Японии, то есть с развитыми странами, которые учитывают повышенный риск партнерских связей с Украиной и низкой платежеспособности украинских импортеров. При экспортных операциях украинские предприятия и банки используют аккредитивы в расчетах со странами третьего мира, платежеспособность которых оценивается низко. В то же время многие украинские предприятия успешно используют недокументарни формы расчетов.

Однако каждая форма расчетов предполагает определенный риск для экспортера или импортера, это зависит от многих факторов: от вида товара, степени взаимного доверия контрагентов, наличия кредитного соглашения, платежеспособности внешнеторговых партнеров, уровня спроса и предложения на товар, надежности привлеченных банков. Поэтому каждый контрагент пытается настаивать на той форме расчетов, при которой он должен наименьший риск.

В современных условиях основными формами международных расчетов выступают аккредитив, инкассо, открыт счет. Подавляющее большинство международных расчетов отечественных хозяйствующих субъектов осуществляется в виде банковского перевода.

Аккредитив - это обязательство банка осуществить по поручению клиента-импортера и в соответствии с его указаниями расчет с экспортером против предоставления последним необходимых финансовых и коммерческих документов. То есть документарный аккредитив - это обязательство, оформленное банком по запросу клиента-импортера (заявителя) по кредитованию определенной суммы в оговоренной валюте для расчетов с экспортером (бенефициаром).

Документарные аккредитивы могут выступать в различных формах, отличающихся по степени обеспечения безопасности и сроком действия.

Отзывный аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или вообще аннулирован (по приказу заявителя) в любое время без предварительного уведомления бенефициара. Он не является юридическим документом, который обязывает банк осуществить платеж. Отзывный аккредитив обеспечивает бенефициару надлежащей степени безопасности и не может быть подтвержден банком-корреспондентом. Поэтому сегодня использование отзывных аккредитивов при осуществлении международных расчетов не очень распространено. Чаще всего применяются безотзывные аккредитивы, то есть четкие обязательства банка-эмитента произвести оплату. Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без предварительного согласия со стороны бенефициара.

При использовании неподтвержденного безотзывного аккредитива банк-корреспондент просто сообщает бенефициара о том, что в его пользу открыт аккредитив. При этом он не берет на себя никаких обязательств по оплате за этим аккредитивом. И если бенефициар предоставит банку-корреспонденту документы к оплате, то последний не обязан уплатить указанную в аккредитиве сумму. Таким образом, при неподтвержденном аккредитиву бенефициар будет зависеть от зарубежного банка, который открыл аккредитив. Это означает, что данная форма аккредитива приемлема в том случае, когда степень политического и валютного риска незначительны.

Подтвержденный безотзывный аккредитив. Подтверждая аккредитив, банк-корреспондент обязуется оплатить документы, предоставленные бенефициаром, которые оформлены в соответствии с условиями аккредитива. В этом случае бенефициар получает не только обязательства со стороны банка-эмитента, но и независимую гарантию уплаты со стороны банка-корреспондента. С юридической точки зрения эта гарантия должна такой же вес, как и обязательства банка-эмитента.

Использование данной формы аккредитива значительно повышает степень безопасности экспортера, поскольку подтверждение обычно предоставляется банком, расположенным с ним в одной стране. Надежным для экспортера является безотзывной аккредитив, подтвержденный банком, в котором открыт его счет.

В международной практике применяется классификация аккредитивов в зависимости от использования того или иного метода оплаты.

Аккредитив на предъявителя. При использовании этого аккредитива бенефициар получает оплату сразу после предъявления указанных в аккредитиве документов при полном соблюдении указанных в нем условий.

При использовании акцептного аккредитива оплата производится в форме срочного переводного векселя, выписанного на импортера, банк-эмитент или банк-корреспондент. Как только бенефициар выполнит условия аккредитива, он может потребовать, чтобы переводной вексель был акцептован и возвращен ему.

Бенефициар может предъявить акцептованный вексель в свой банк для оплаты с наступлением срока или для учета, в зависимости от того, желает ли он получить средства сразу после предъявления векселя или нет.

Акцептный аккредитив применяется в том случае, когда импортеру необходимо некоторый промежуток времени, чтобы осуществить платеж.

Аккредитив с отсроченным платежом. При использовании такого аккредитива бенефициар получает оплату не сразу после предоставления документов, а в определенный в аккредитиве срок. Подавая необходимые документы, бенефициар получает от банка официальное письменное обязательство уплатить средства с наступлением срока. При этом импортер становится владельцем соответствующих документов (а следовательно, товаров и услуг) к возникновению у него задолженности на сумму, оговоренную в аккредитиве.

При использовании этого аккредитива с "красной оговоркой" экспортер может получить заем на определенную сумму от банка-корреспондента. Она расходуется на производство или покупку товаров, которые должны быть указаны в документарный аккредитив. Заем выплачивается банком-корреспондентом, но при этом предполагается, что ответственность за нее несет банк-эмитент.

Предложение банка-корреспондента оплатить кредит традиционно пишется красными чернилами, отсюда и название - аккредитив с "красной оговоркой».

Автоматически возобновляемый (револьверный) аккредитив применяется в том случае, когда товары отправляются партиями через определенные временные интервалы. Сумма, уплачиваемая каждый раз по аккредитиву, равна стоимости частичной отгрузки товара, которое осуществляется в данный момент.

Револьверный аккредитив может быть кумулятивным или никак кумулятивным. Кумулятивность означает, что частичные суммы, не использованные или использованы частично в предыдущих промежутках времени, могут быть оплачены в следующих промежутках. Если аккредитив некумулятивные, то эти суммы не используются в дальнейшем.

Оборотный аккредитив. Оборот означает покупку и продажу переводного векселя или иного приемлемого для продажи ("обратного") расчетного документа. Оборотным является товарный аккредитив, открытый банком-эмитентом в валюте той страны, где этот банк расположен. Этот аккредитив уполномочивает названного в нем бенефициара выписать вексель на банк-эмитент, на любого другого трассата или на заявителя этого аккредитива. Бенефициар затем может предоставить этот вексель любом банке для оборота вместе с оригинальным аккредитиву и документами, оговоренными в нем.

Вспомогательный аккредитив используется в основном в США. С его помощью гарантируются следующие виды оплаты и контрактные обязательства:

- Оплата срочного переводного векселя;

- Выплата банковских ссуд;

- Оплата товаров;

- Поставка товаров в соответствии с условиями контракта.

Трансфертные аккредитивы хорошо адаптированы к современным требованиям международной торговли. Торговец (посредник), который получает оплату от покупателя в форме трансфертного документарного аккредитива, может воспользоваться им для расчетов со своими поставщиками, дает ему возможность осуществить эту трансакцию практически без использования собственных ресурсов. Покупатель уполномочивает банк открыть безотзывный аккредитив в пользу продавца. Банк-эмитент должен четко указать, что аккредитив является трансфертным.

Среди указанных видов аккредитивов выделяются покрытые и непокрытые. То есть может быть предусмотрено или непредвиденное валютном покрытие, выступает обеспечением и источником платежей бенефициару по данным аккредитиву. Покрытие может перечисляться одновременно с выставлением аккредитива на всю сумму или по мере фактических выплат с аккредитива.

Распространенной формой международных расчетов в современных условиях выступают инкассовые операции.

Главное препятствие для эффективного использования аккредитивов - это значительное несоответствие между документами, которые требуются и подаются по аккредитиву. В операции по аккредитиву все документы должны соответствовать его срокам и условиям по осуществлению платежа (акцепта).

Чтобы предотвратить это, экспортер должен быть уверен, что аккредитив соответствует контракту о купле-продаже. Решение потенциальных проблем экспортер имеет начинать сразу после получения аккредитива, поскольку заявитель (покупатель / импортер) может не согласиться с несоответствиями в документах, или несоответствия окажутся после отгрузки товаров. При наличии несоответствий, неприемлемых для экспортера, он может просить импортера откорректировать аккредитив в банке-эмитенте. Запрос импортера по корректировке аккредитива необходимо осуществить до момента отгрузки товаров.

В отличие от предоплаты, аккредитив предоставляет экспортеру надежную гарантию полной оплаты. Выгодный для экспортера, этот метод расчетов во внешнеторговых операциях также очень удобный для импортера.

Преимущества аккредитивных расчетов для экспортера:

- Минимальный риск неуплаты. Экспортер, соглашаясь со сроками и условиями аккредитива для осуществления оплаты за продукцию, которую он намерен закупить, обращается в банк-эмитент или в подтверждающего банка с целью сделать оплату. Банк не может отказаться от оплаты, если он взял на себя безотзывное обязательство по этой операции;

- Скорость и удобство: оплата банком осуществляется быстрее и значительно надежнее, чем инкассо от экспортера.

Недостаток аккредитивных расчетов для экспортера заключается в снижении конкурентоспособности. Поскольку импортер несет значительные расходы и осуществляет большой объем работы с бумагами, экспортер, который продает товары только по аккредитиву, может ограничить свой рынок, испытывая трудности в поиске покупателей.

Преимущества аккредитивных расчетов для импортера:

- Возможность кредитования и финансирования;

- Безопасность операции: импортер может быть уверен, что экспортеру придется придерживаться всех сроков и условий аккредитива до момента оплаты. Поскольку банк не несет ответственности за качество и соответствие предоставленных документов, импортер все-таки зависит от надежности экспортера. Итак, импортер может быть уверен только в соответствии документов аккредитива.

Недалеко аккредитивных расчетов для импортера:

- Увеличение расходов и неудобство. Чаще всего импортер является единственным, кто осуществляет расходы по аккредитиву (в отличие от инкассо, где расходы осуществляет экспортер). Аккредитив стоит дороже инкассо и отнимает больше времени на оформление.

Для экспортера покрытый аккредитив с точки зрения надежности, безусловно, привлекателен, чем непокрытый, поскольку минимизирует риски, связанные со страной импортера.

Анализ практики применения аккредитивной формы расчетов дает основания сформулировать три главных способа предоставления покрытия:

а) открытие банком-эмитентом депозита в исполняющем банке;

б) кредитование на сумму аккредитива корреспондентского счета исполняющего банка в банке-эмитенте или другом банке; в) предоставление исполняющему банку права списывать сумму аккредитива с открытого в нем корреспондентского счета банка-эмитента.

Следует отметить, что и в научной литературе, и в банковской практике под "покрытыми аккредитивами" подразумевают аккредитивы, которые открываются банком-эмитентом после того, как заявитель предоставит этом банке покрытия. В данном случае исполнения аккредитива осуществляется банком-эмитентом за счет не собственных средств, а средств, предварительно предоставленных ему заявителем аккредитива. Такая схема покрытия характерна для работы банков-резидентов Украины со своими клиентами.

Если украинский резидент является экспортером и бенефициаром по выставленным в его пользу аккредитива, выбор его вида (покрытого или непокрытого) зависит от надежности банка-эмитента. При этом, как правило, применяется следующая формула: при высокой надежности банка-эмитента используется непокрытый аккредитив, по недостаточного уровня надежности - покрыт.

Практика работы отечественных банков свидетельствует преимущественное использование покрытых аккредитивов. По результатам проведенного нами опроса специалистов подразделений документарных операций коммерческих банков покрыты аккредитивы применяются прежде всего как форма страхования рисков, связанных с экономической и политической ситуацией в стране импортера, а также - со сложностью проведения претензионно-исковой работы по взысканию задолженности в случае невыполнения банком- эмитентом обязательств по аккредитиву. Под понятием "сложность" подразумевают прежде всего недостаточной осведомленности с международным законодательством и недостаток средств, которые должен выделять экспортер на претензионно-исковые действия.

Несмотря на наличие серьезных рисков, указанные аккредитивы все же применяются в процессе внешнеторгового оборота. Однако степень их применимости обусловлен не природой этих аккредитивов, а общей торговой и инвестиционной ситуацией в странах расположения внешнеторговых партнеров.

Инкассо - это операции с коммерческими и финансовыми документами или только с коммерческими документами, осуществляемых банками на основании полученных от клиентов инструкций с целью:

- Получения акцепта и (или) платежа;

- Выдачи коммерческих документов против акцепта и (или) платежа;

- Выдачи документов на других условиях.

В зависимости от документов, предоставляемых экспортерами в банк, различают чистое и документарное инкассо.

Чистое инкассо - это инкассо векселей, чеков, платежных расписок и других документов, используемых для получения платежа.

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождающихся коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.

Процесс применения инкассо включает большое количество этапов, однако все они могут быть сгруппированы в три основные стадии.

Стадия 1. Определение условий инкассо

Экспортер обусловливает форму оплаты в своей деловой предложения или приходит к согласию с покупателем об условиях оплаты в ходе подписания договора купли-продажи. Например, "документы против оплаты (documents against payment)" или "документы против акцепта (documents against acceptance)". Установлены условия оплаты определяют следующие типы документарного инкассо.

Документы против платежа (D / P). Банка, которому предъявляются документы, предоставляется право передать их трассату только в том случае, если он осуществит немедленный платеж. Слово "немедленный" (immediate) в международной торговле означает "не позднее даты прибытия товаров".

Документы против акцепта (D / А). Банк, которому предъявляются документы, передает их после того, как импортер акцептует переводной вексель, который уплачивается, как правило, в течение 30-180 дней после предъявления или в определенный срок в будущем.

Стадия 2. Инкассация платежного требования и перевод документов

После того, как договор купли-продажи подписан, экспортер отгружает товар в адрес покупателя или банка, который предъявит покупателю документы к оплате. Одновременно он собирает все необходимые документы (инвойс, коносамент, страховой сертификат, сертификат происхождения и т.д.) и предоставляет их своему банку вместе с инкассированные платежному требованию. Банк пересылает полученные документы вместе с необходимыми инструкциями в банк импортера.

Стадия 3. Предъявление документов и их оплата

Банк, который предъявляет документы, информирует покупателя о поступлении документов, а также знакомит его с условиями передачи этих документов. Покупатель осуществляет платеж или акцептует переводной вексель и после этого получает документы. Затем банк, который предъявил документы, осуществляет трансферт полученной от покупателя суммы в банк, переслал документы, который, в свою очередь, кредитует счет экспортера на эту сумму.

В инкассовой операции, как правило, участвуют такие стороны:

- Экспортер (продавец, принципал)

- Банк, который пересылает документы;

- Банк, предъявляет документы (инкассо-банк). Термин "инкассо-банк" может быть применен к любому банка (за исключением банка, пересылает документы), который участвует в выполнении инкассированной платежного требования;

- Импортер (покупатель, трассат).

Банковский перевод является расчетной операцией, осуществляется путем подачи телексного или телеграфного платежного поручения одного банка другому. Это приказ одного банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы бенефициару. Платежное поручение банк выдает на основании соответствующих указаний клиента банка об условиях выплаты бенефициару суммы перевода.

Осуществление банковского перевода включает следующие операции:

1) в соответствии с заключенным контрактом экспортер передает необходимые документы импортеру;

2) импортер выставляет платежное поручение в обслуживающий его банк;

3) банк импортера направляет в свой банк-корреспондент приказ о перечислении соответствующей суммы в пользу экспортера;

4) банк-корреспондент перечисляет средства с корсчета банка импортера в банк экспортера;

5) банк экспортера зачисляет полученные средства на счет экспортера и авизует экспортера о нахождения в его пользу соответствующей суммы средств.

При поступлении средств в пользу клиента украинском уполномоченного банка иностранный банк-корреспондент причисляет соответствующую сумму на его корсчет и направляет авизо в его адрес. Украинский банк, в свою очередь, зачисляет средства на текущий валютный счет клиента-экспортера и авизует его о поступлении в его пользу соответствующей суммы в иностранной валюте.

На сегодня подавляющее большинство международных межбанковских платежей осуществляется через Всемирную систему межбанковских финансовых телекоммуникаций - SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications). Эта система сейчас объединяет более 1800 банков - действительных членов и около 1500 банков на правах ассоциированных членов в 88 странах мира. Система SWIFT обеспечивает наибольшую скорость и большую надежность и безопасность осуществления межбанковских расчетов.

В целом использование конкретных форм международных расчетов зависит от развитости международной торговли, степени валютного регулирования и валютного контроля, уровня развития, интенсивности и надежности расчетных операций, осуществляемых коммерческими банками.

По украинской банковской системы, то на современном этапе наиболее распространенной расчетной форме остается банковский перевод.

Контрольные вопросы

1. Какие операции являются текущими торговыми операциями в иностранной валюте?

2. Какие операции является текущим неторговым операциям в иностранной валюте?

3. Какие виды банковских счетов в иностранной валюте существуют?

4. Каков порядок открытия и функционирования счетов юридических лиц в иностранной валюте?

5. Какой режим открытия и функционирования текущих валютных счетов физических лиц?

6. Какой режим открытия и функционирования вкладных (депозитных) валютных счетов физических лиц?

7. Какой режим открытия и функционирования кодированных счетов физических лиц?

8. Как действует механизм регулирования расчетов в иностранной валюте по экспортным операциям?

9. Как действует механизм регулирования расчетов в иностранной валюте по импортным операциям?

10. Какой установлен порядок получения индивидуального разрешения на продление законодательно установленных сроков расчетов по экспортно-импортным операциям?

11. Как уполномоченные банки осуществляют функции органа контроля за экспортно-импортными операциями клиентов?

12. Что такое аккредитив?

13-По каким признакам классифицируются аккредитивы?

14. Что такое аккредитив с "красной оговоркой"?

15. Что такое трансфертный аккредитив?

16. В чем сущность инкассо и какие его виды существуют?

17. Как осуществляется процесс применения инкассовой расчетной операции?

18. Что такое банковский перевод?

19. Каковы основные этапы осуществления операции по банковским переводом? Ж Что такое система SWIFT?

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее