ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ТЕХМАШСЕРВИС»

Технико-экономическая характеристика предприятия ООО «Техмашсервис»

Объектом исследования данного дипломного проекта является общество с ограниченной ответственностью «Техмашсервис»

Общество с ограниченной ответственностью «Техмашсервис» (далее по тексту ООО «Техмашсервис») является частным коммерческим предприятием и осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом предприятия, Конституцией РФ и действующим законодательством РФ.

ООО «Техмашсервис» является самостоятельным юридическим лицом, зарегистрировано в Межрайонной ИМН РФ № 3 по Волгоградской области за регистрационным номером 1023404961062 в Едином государственном реестре юридических лиц 21 августа 2000 года. ООО «Техмашсервис» имеет самостоятельный баланс и расчетный счет.

Расположено по адресу: 403873, Россия, Волгоградская область, г. Камышин, ул. Пролетарская, д. 84.

Учредителями ООО «Техмашсервис» являются граждане Российской Федерации, действующие от своего имени:

Рябов Евгений Анатольевич, проживающий по адресу: г. Камышин, ул. Спортивная, 33;

Хамин Иван Владимирович, проживающий по адресу: г. Камышин, ул. Воинов- Интернационалистов, 21, 58.

Отношения между учредителями регулируются Учредительным договором о создании и деятельности общества с ограниченной ответственностью «Техмашсервис» от 19 августа 2000 года. (см. Приложение 7)

Уставный капитал ООО «Техмашсервис» в момент учреждения формируется денежными средствами, вносимыми участниками, и составляет на момент учреждения 10 000 (десять тысяч) рублей, что составляет 100 долей по 100 рублей каждая. Доли участников распределены следующим образом:

Рябов Е.А. - 5 000 рублей - 50 долей.

Хамин И.В. - 5 000 рублей - 50 долей.

Главной задачей предприятия, отраженной в Уставе, является создание необходимых условий для удовлетворения потребности предприятий и населения в получении качественных услуг по ремонту автомашин, промышленной и сельскохозяйственной техники

На текущий момент предприятие осуществляет следующие виды деятельности:

- ремонт автокранов;

- ремонт сельскохозяйственной техники;

- ремонт дорожно-строительной техники;

- ремонт дорожного покрытия

- реализация автозапчастей

На данный момент, численность работников ООО «Техмашсервис» составляет 16 человек. Состав и структура работников ООО «Техмашсервис» представлена в Таблице 2.1.

· директор - 1 чел.;

· заместитель директора - 1 чел.;

· производственный персонал - 9 чел.;

· секретарь - 1 чел.;

· служащие бухгалтерии - 2 чел.;

· продавец - 2 чел.

Таблица 2.1.

Состав и структура работников ООО «Техмашсервис» в динамике

с 2001 по 2003 гг.

Категории работников

2001

2002

2003

чел.

%

чел.

%

чел.

%

руководящие работники

2

28,6

2

18,2

2

12,5

административный персонал

1

14,3

2

18,2

3

18,8

производственный персонал

4

57,1

6

54,5

9

56,3

торговый персонал

0

0

1

9,1

2

12,5

Всего

7

100

11

100

16

100

Управление предприятием осуществляется на основе централизованного руководства, объединяющего всех работников. Непосредственное управление предприятием осуществляет Директор, назначаемый и освобождаемый от занимаемой должности Советом Учредителей в соответствии с действующим законодательством.

Директор организует работу предприятия, управляет всей его деятельностью, осуществляет подбор, прием на работу и расстановку кадров. Отвечает за качество оказываемых услуг и осуществляемых работ. Действует от имени предприятия и представляет его во всех организациях и учреждениях. В пределах своей компетенции издает приказы и распоряжения.

Общие вопросы развития предприятия, касающиеся определения перспектив работы, планирования деятельности, координации деятельности решает заместитель директора.

Собрание учредителей устанавливает структуру управления, штатное расписание, распределение должностных обязанностей, размеры заработной платы, а также размеры надбавок и доплат к должностным окладам и порядок премирования.

Организационная структура ООО «Техмашсервис» построена по линейно-функциональному принципу и отражена на рисунке 2.1.

Как видно из рисунка, руководство предприятием осуществляет Директор, в линейном подчинении к нему находится заместитель по общим вопросам, контролирующий нижеприведенные функциональные блоки.

Рис. 2.1. Организационная структура управления ООО «Техмашсервис»

Остановимся подробнее на характеристиках финансово-хозяйственной деятельности рассматриваемого предприятия.

Новые идеи и современный подход к делам в сочетании с профессионализмом и опытом производственного персонала фирмы в сфере ремонта сельхозтехники и прочей промышленной техники позволили ООО «Техмашсервис» за короткий период времени завоевать доверие партнеров Камышинского района. Динамику основных технико-экономических показателей за весь период существования фирмы можно представить в виде таблицы 2.2.

Таблица 2.2.

Динамика технико-экономических показателей деятельности ООО «Техмашсервис» за период с 2001 по 2003 гг.

Показатели

2001 год

2002 год

2003 год

Изменения +/- 2003 к 2002гг

Темп роста, %

1

2

3

4

5

6

1. Среднесписочная численность работников, чел.

9

14

16

+ 2

114

2. Среднегодовая стоимость основных фондов, руб.

0

8341,5

16683

+ 8341,5

200

3. Среднегодовая стоимость остатков оборотных средств, руб.

46196,5

228991

540988,5

+ 311997,5

236

4. Выручка от реализации в сопоставимых ценах, руб.

815557,34

1695925,01

3007112,00

+ 1311186,99

177

5. Затраты на производство реализованной продукции, руб.

699111,29

1312698,09

2405150,00

+ 1092451,91

183

6. Прибыль от реализации продукции, руб.

74421,13

158337,47

331651,00

+ 173313,53

210

7. Затраты на 1 руб. реализованной продукции, руб./руб. (п.5/п.4)

0,86

0,77

0,80

+ 0,03

104

8. Фондоотдача на 1 руб. основных фондов, руб./руб. (п. 4/п.2)

0

203,31

180,25

- 23,06

89

9. Фондовооруженность, руб./чел. (п.2./п.1)

0

595,82

1042,69

+ 446,87

175

10. Производительность труда, руб./руб. (п.4./п.1)

90617,48

121137,5

187944,5

+ 66807

155

11. Рентабельность продаж, % (п.6/п.4)

9,1

9,3

11,0

+ 1,7

118

Для расчета выручки от реализации в сопоставимых ценах пересчитаем полученные показатели с поправкой на коэффициент инфляции в 2001, 2002 и в 2003 году (см. Таблицу 2.3.).

Таблица 2.3.

Динамика индекса-дефлятора по данным Госкомстата РФ за период с 2001 по 2003 гг

Год

Значение индекса дефлятора

2001

118,6 %

2002

109,0 %

2003

106,7 %

Выручка от реализации за 2001 год (см. Приложение 1. Отчет о прибылях и убытках за 2001 год) составила 701 235 руб., что в сопоставимых ценах с 2003 годом составит: 701235*109 %*106,7% = 764346,15*106,7 % = 815557,34 руб.

Выручка от реализации за 2002 год (см. Приложение 2 Отчет о прибылях и убытках за 2002 год) составила 1589433 руб., что в сопоставимых ценах с 2003 годом составит 1589433*106,7% = 1695925,01 руб.

Таким образом, динамика выручки от реализации продукции и услуг будет выглядеть следующим образом:

2001 г. - 815 557,34 руб.;

2002 г. - 1 695 925,01 руб.;

2003 г. - 3 007 112,00 руб.

Затраты на производство в 2001 году составили 601 112 руб., что в сопоставимых с 2003 годом ценах равно 601 112*109%*106,7% = 699 111,29 руб.

Затраты на производство в 2002 году составили 1 230 270 руб., что в сопоставимых ценах с 2003 годом равно 1 230 270*106,7% = 1 312 698,09 руб.

Таким образом, динамика затрат на производство будет выглядеть следующим образом:

2001 г. - 699 111,29 руб.

2002 г. - 1 312 698,09 руб.

2003 г. - 2 405 150,00 руб.

Прибыль от реализации продукции и услуг за 2001 год (см. Приложение 1. Отчет о прибылях и убытках за 2001 год) составила 63 989 руб., что в сопоставимых ценах с 2003 годом составит: 63 989 руб.*109 %*106,7% = 69 748,01*106,7 % = 74 421,13 руб.

Прибыль от реализации за 2002 год (см. Приложение 2 Отчет о прибылях и убытках за 2002 год) составила 148 395 руб., что в сопоставимых ценах с 2003 годом составит 148 395 руб.*106,7% = 158 337,47 руб.

Таким образом, динамика прибыли от реализации продукции и услуг будет выглядеть следующим образом:

2001 г. - 74 421,13 руб.;

2002 г. - 158 337,47 руб.;

2003 г. - 331 651,00 руб.

По данным таблицы 2.2. наблюдается улучшение основных показателей деятельности предприятия в динамики с 2001 по 2003 год. Данная тенденция сохраняется и в текущий момент. Выручка от реализации выросла в 2003 году по сравнению с предыдущим периодом на 1 311 186 рублей 99 копеек.

На 173 313 рублей 53 копейки возросла прибыль. Соответственно почти на 2 % улучшился показатель рентабельности продаж.

Негативным фактором является увеличение затрат на производство реализованной продукции, и особенно их доли в выручке от реализации на 4 %. Необходимо критически пересмотреть калькуляцию затрат на производство продукции и оказание услуг.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   Скачать   След >