Оффшорный банковский бизнес

Характер и масштаб офшорных банковских операций

Оффшорный банковский бизнес (далее - ОББ) - это международный банковский бизнес, который осуществляется в льготных режимах: налоговом, валютном, банковском и административном. Он использует разность потенциалов национальных законодательств, низкие учредительные и управленческие расходы и средства электронной связи. Поскольку деньги и другие платежные инструменты сегодня легко кодируются в комбинации электронных сигналов, обеспечивается скорость, точность и конфиденциальность оффшорных банковских операций, не поддаются любому стороннему мониторинга и контроля и чувствительны к благоприятной конъюнктуры в любой точке планеты. Активы оффшорных банков постоянно находятся в движении, принося их владельцам и менеджерам повышенные прибыли.

Выгодность ОББ объясняется возможностью избежать налогообложения юридических и физических лиц, обойти многочисленные ограничения деловых операций и наличие конфиденциальности. Оффшорным банкам запрещены только две вещи - банковское обслуживание резидентов страны регистрации банков и использования в банковских расчетах национальных валют страны регистрации банков. Но и эти запреты имеют свои особенности, а потому слишком относительны. Во-первых, солидные оффшорные банки по специальным разрешениям местной администрации допускаются к обслуживанию резидентов страны регистрации. Во-вторых, оффшорный бизнес - это валютный бизнес в свободно конвертируемой валюте, и в оффшорных банков нет заинтересованности в расчетах в национальных валютах стран регистрации, тем более, что не все эти валюты относятся к свободно конвертируемых, а потребности в национальной валюте для оплаты расходов в странах регистрации эти банки удовлетворяют путем обмена свободно конвертируемой на национальные валюты. В-третьих, взаимные операции оффшорных банков в странах регистрации считаются оффшорными, то есть допустимыми для них, а именно эти операции в странах регистрации и представляют интерес для оффшорных банков.

Основными операциями оффшорных банков является открытие и ведение лицевых и корпоративных счетов резидентов стран с высоким уровнем налогообложения и жестким валютным контролем, мобилизация и предоставление синдицированных займов и кредитов, операции с евро и азиатскими долларами, лизинговые и трастовые операции, покупка и продажа долгов, страхования, инвестиции в перспективные отрасли.

Либеральный оффшорный режим обеспечивает и самим оффшорным банкам, и их физическим и юридическим клиентам скорость, точность и повышенную доходность деловых операций. Неудивительно, что деловые круги активно включаются в ОББ.

Регулирования оффшорного банковского бизнеса

Сегодня в мире действует более ЗО международных оффшорных финансовых центров (далее - МОФЦ), а количество оффшорных банков уже превысила за тысячу. Если ориентироваться на данные начала 90-х pp., То ведущими МОФЦ были Швейцария, Гонконг, Сингапур, Багамы, Каймановы острова, Бахрейн, Нидерландские Антильские острова и Панама. Однако ОББ отличается большой маневренностью и за текущее десятилетие между основными МОФЦ мира произошли изменения в расстановке сил, так, например, успешно развиваются МОФЦ Кипра, Мальты, Малайзии, Британских Виргинских и Марианских островов. Между МОФЦ идет постоянное движение больших финансовых потоков, и их позиции постоянно меняются.

Система регулирования ОББ, что в целом ситуация обеспечивает широкий доступ обычным банкам, транснациональным корпорациям, юридическим и физическим лицам в оффшорных банковских операций как учредителей оффшорных банков, так и их клиентам.

В ведущих МОФЦ, кроме законодательства об оффшорной деятельности вообще, введены специальные законы об оффшорной банковской деятельности. Местным законодательством предусматривается обязательное получение одного из двух-трех типов лицензий на ведение оффшорных банковских операций (неограниченная и ограниченная, типа А, В, С, N1, N2 и N3 и т.д.). Эти лицензии выдаются министром финансов или Центральным банком страны регистрации.

Банковская лицензия типа А выдается только первоклассным банкам с солидной международной репутацией. Она позволяет оффшорном банке вести любые банковские операции как с резидентами, так и нерезидентами, а с нерезидентами - и в любой иностранной валюте. Расчеты в национальной валюте страны регистрации банкам запрещены. Банковская лицензия типа А выдается на срок от 1 до 5 лет, его действие пролонгируется автоматически в следующий срок, если держатель лицензии типа А не затрагивает норм ОББ, что действуют. В пользу клиентуры и укрепления международной репутации своих стран местная администрация установила повышенные требования к держателям лицензии типа А по минимальным сумм уставного капитала и уплаченной его доли оффшорными банками, а также регистрационного и лицензионного сбора. Выдачи лицензии типа А обычно предшествует серия переговоров с руководством материнского банка о конкретных условиях регистрации и деятельности каждого первоклассного оффшорного банка. Держателей лицензий типа А немного за высоких требований к ним, и только крупные международные банки с высокой деловой репутацией в состоянии выполнить эти требования.

Банковская лицензия типа В, запрещая банковское обслуживание резидентов страны регистрации банка, позволяет все или почти все банковские операции с нерезидентами за рубежом в иностранных валютах. Обычно она выдается сроком на 1 год, и ее действие продлевается на следующий срок, если оффшорный банк не нарушает требований местного банковского регулирования. Требования к уставному капиталу и лицензионного сбора для банков с лицензией типа В обычно менее жесткие, чем для первоклассных банков. Большинство оффшорных банков регистрируются и работают по лицензии типа В.

В некоторых оффшорных банковских центрах выдается лицензия типа С, которая, запрещая ее держателям операции на местном рынке страны регистрации банка, позволяет таким банкам ограниченное количество банковских операций в некоторых иностранных валютах (и то, и другое указанное в лицензии) и с определенными (часто указанными в лицензии) нерезидентами. Для них установлены достаточно скромные минимумы уставного и оплаченного капитала и ставки регистрационных и лицензионных сборов. Срок действия лицензии типа С обычно 1 год с возможной последующей пролонгацией на следующий год. Оффшорные банки с лицензией типа С обычно обслуживают определенную группу организационно связанных нерезидентных компаний, в состав которых входит и сам оффшорный банк, и в этом смысле они похожи на связанные страховые компании. Эта лицензия популярная и среди состоятельных физических лиц, которые по определенным причинам решили иметь свой личный или семейный оффшорный банк.

В большинстве оффшорных банковских центрах обоеьязковою условием для регистрации банка является наличие опыта банковской деятельности у владельцев и менеджеров создаваемого банка, а в некоторых странах - и личное участие владельцев банка в управлении его текущей деятельностью. Практически везде введен аудиторский контроль за деятельностью оффшорных банков со стороны тех или иных органов управления местной администрации. Эти меры существенно оздоровили и упорядочили ОББза последние годы.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >