Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Основные принципы эффективного банковского надзора.

Эти принципы разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору и включают 25 принципов, необходимых для того, чтобы система надзора была эффективной.

1. Цели, независимость, полномочия, прозрачность и сотрудничество. Эффективная система банковского надзора должна иметь четко определенные обязанности и цели для каждого органа, задействованного в надзоре за деятельностью банков. Каждый такой орган должен иметь операционную независимость, прозрачные процессы, надежное управление и адекватные ресурсы и быть обязанным отчитываться за выполнение своих обязанностей. Также необходима соответствующая законодательная база для осуществления банковского надзора, включая положения о предоставлении разрешения на деятельность банковских учреждений и осуществление постоянного надзора за ними; полномочия решать вопросы соблюдения законов, а также проблемы безопасности и надежности и правовой защиты работников надзора. Должны быть введены средства обмена информацией между органами надзора и защиты конфиденциальности такой информации.

2. Разрешенные виды деятельности. Разрешенные виды деятельности учреждений, подлежащих лицензированию и надзору как банки, должны быть четко определены, а употребление слова "банк" в названиях должно контролироваться как можно шире.

3. Критерии лицензирования. Орган, осуществляющий лицензирование, должен иметь полномочия устанавливать критерии и отклонять заявления от учреждений, которые не соответствуют установленным стандартам. Процесс лицензирования как минимум должен состоять из оценки структуры собственности и управления банка и его расширенной группы, включая пригодность и соответствие директоров и высшего руководства, оценки стратегического и операционного плана банка, внутреннего контроля и управления рисками, а также прогнозируемого финансового состояния, в том числе капитального базы. В случае, если предлагаемым собственником или материнской организацией является иностранный банк, необходимо получить предварительное согласие от органа надзора страны происхождения банка.

4. Передача долей существенного участия. Орган надзора имеет полномочия рассматривать и отклонять любые предложения о передаче другим сторонам долей существенного участия или контрольных пакетов акций в банках, которые находятся в прямом или опосредованном владении.

5. Основные приобретения. Орган надзора должен иметь полномочия проверять по установленным критериям основные приобретения или вложения банка, в том числе организацию трансграничных операций, подтверждая, что корпоративные образования или структуры не подвергают банки на нежелательные риски или не препятствуют эффективному надзору.

6. Достаточность капитала. Органы надзора должны устанавливать для банков умные и соответствующие минимальные требования по достаточности капитала, отражающие риски, которым подвергается банк, и определять составляющие капитала, учитывая его способность покрывать убытки. По крайней мере для банков, осуществляющих международную деятельность, эти требования не должны быть ниже, чем установленные Базельским соглашением о капитале.

7. Процесс управления рисками. Органы надзора должны убедиться в наличии у банков и банковских групп процедур для всестороннего управления рисками (включая соответствующий контроль со стороны совета банка и руководства) для определения, оценки, мониторинга и контроля или уменьшение всех существенных рисков, а также для оценки их общей достаточности капитала по их профилю рисков. Эти процессы должны быть соответствующими размера и сложности учреждения.

8. Кредитный риск. Органы надзора должны убедиться, что в банках имеющийся процесс управления кредитным риском, учитывающий профиль рисков учреждения, а также пруденциальные принципы и процедуры для определения, оценки, мониторинга и контроля кредитного риска (включая риск контрагента). Это должно включать процедуры предоставления кредитов и осуществление инвестиций, оценку качества таких кредитов и инвестиций и текущее управление кредитным и инвестиционным портфелями.

9. Проблемные активы и резервы для возмещения возможных потерь. Органы надзора должны быть убеждены в том, что банки устанавливают и придерживаются адекватных принципов и процессов управления проблемными активами и оценки достаточности резервов для возмещения возможных потерь.

10. Ограничение на большие суммарные объемы предоставленных кредитов (максимальный размер риска). Органы надзора должны убедиться в том, что банки имеют политику и процедуры, которые дают возможность руководству определять и управлять концентрациями в портфеле, и органы надзора должны устанавливать пруденциальные лимиты для ограничения максимального размера риска в отношении отдельных лиц или групп связанных лиц.

11. Кредитование родственных лиц. С целью предотвращения злоупотреблений при кредитовании связанных лиц (как в балансе, так и вне баланса) и решения вопроса конфликта интересов органы надзора должны установить требования, чтобы банки кредитовали родственные компании и физических лиц с соблюдением принципа "на расстоянии вытянутой руки"; чтобы осуществлялся эффективный мониторинг такого кредитования; употреблялись надлежащие меры по контролю и уменьшению рисков; и чтобы списание таких кредитов происходило согласно стандартным принципам и процессами.

12. Риск страны и риск перевода. Органы надзора должны убедиться, что банки имеют соответствующие принципы и процессы для определения, оценки, мониторинга и контроля риска и риска перевода при осуществлении международной деятельности по кредитованию и инвестированию, а также для поддержания адекватных резервов для возмещения потерь по таким рискам.

13. Рыночный риск. Органы надзора должны быть убеждены в том, что в банках существуют принципы и процедуры для тщательного определения, оценки, мониторинга и контроля рыночных рисков; органы надзора должны иметь полномочия по установлению конкретных ограничений и / или специальных требований к капиталу относительно рыночных рисков, если на это есть основания.

14. Риск ликвидности. Органы надзора должны быть убеждены в наличии у банков стратегии управления ликвидностью, которая учитывает профиль рисков учреждения, наряду с пруденциального принципами и процессами для определения, измерения, мониторинга и контроля риска ликвидности, а также для управления ликвидностью на ежедневной основе. Органы надзора требуют от банка наличия планов на случай непредвиденных обстоятельств для решения проблем с ликвидностью.

15. Операционный риск. Органы надзора должны убедиться в наличии у банков принципов и процедур управления рисками для определения, оценки, мониторинга и контроля уменьшения операционного риска. Эти принципы и процедуры должны соответствовать размеру и степени сложности деятельности банка.

16. Процентный риск в банковской книге. Органы надзора должны убедиться в наличии у банков эффективных систем для определения, оценки, мониторинга и контроля процентного риска в банковской книге, включая четко определенную стратегию, которая утверждена Советом и внедряется высшим руководством банка; они должны соответствовать размеру и сложности деятельности банка.

17. Внутренний контроль и аудит. Органы надзора должны убедиться в наличии в банках систем внутреннего контроля, являются адекватными их размера и сложности деятельности. Они должны включать четкие механизмы делегирования полномочий и ответственности; обособление функций, связанных с взятием банком на себя обязательств, выплатой его средств и учетом его активов и обязательств; выверки этих процессов; защита активов банка и соответствующие независимые функции внутреннего аудита и проверки соответствия установленным требованиям для определения соблюдения этих процедур контроля, а также действующих законов и нормативно-правовых актов.

18. Финансовые злоупотребления. Органы надзора должны убедиться в том, что банки имеют надлежащие принципы и процедуры, включая жесткие правила "знай своего клиента", которые способствуют установлению высоких этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и предотвращают умышленном или непреднамеренного использования банка для осуществления преступной деятельности.

19. Подход к надзорной деятельности. Система эффективного банковского надзора требует от надзорных органов надлежащего понимания операций, осуществляемых каждым отдельным банком и группой банков, а также банковской системы в целом, с концентрацией внимания на ее безопасности, надежности и стабильности.

20. Методы надзора. Эффективная система банковского надзора должна состоять из определенных форм выездного и дистанционного надзора, а также предусматривать регулярные контакты с руководством банков.

21. Наблюдательный отчетность. Органы надзора должны иметь средства сбора, рассмотрения и анализа статистической и другой отчетности банков, которая подается в орган надзора, на неконсолидированной и консолидированной основе, а также средства независимой проверки достоверности этой информации путем проведения выездных проверок или привлечение внешних экспертов.

22. Бухгалтерский учет и раскрытия информации. Органы надзора должны убедиться в том, что каждый банк надлежащим образом осуществляет бухгалтерский учет операций в соответствии с положениями и практики ведения бухгалтерского учета, широко применяется в мировой практике, и публикует на регулярной основе финансовой отчетности, достоверно отражает его финансовое положение и прибыльность.

23. Полномочия органов надзора по применению исправительных действий. Органы надзора должны иметь в своем распоряжении адекватные надзорные меры для применения своевременных исправительных действий. Эти меры предусматривают возможность, там где это нужно, отозвать банковскую лицензию или предоставить рекомендации по ее отзыва.

24. Консолидированный надзор. Важным элементом банковского надзора является способность органов надзора осуществлять надзор за банковской группой на консолидированной основе, проводя адекватный мониторинг, и там, где это нужно, применять соответствующие пруденциальные нормы по всем аспектам деятельности, осуществляемой группой в международном масштабе.

25. Отношения между надзорными органами страны происхождения и страны пребывания. Консолидированный надзор с учетом зарубежной деятельности требует сотрудничества и обмена информацией между органами надзора страны происхождения и разными другими органами надзора, привлечены к этому, главным образом с органами банковского надзора страны пребывания. Органы банковского надзора должны требовать осуществления иностранными банками операций в соответствующей стране с соблюдением тех стандартов, которые применяются к национальным учреждениям.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее