Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Дистанционного надзор и выездное инспектирование банков

3.1. Методы эффективного банковского надзора и их взаимосвязь,

3.2. Проведение предварительного контроля на этапе дистанционного надзора за деятельностью банков.

3.3. Установление требований к регулятивного капитала и экономических нормативов регулирования деятельности банков.

3.4. Установка специальных значений экономических нормативов,

3.5. Контроль за соблюдением банками требований по регулятивного капитала и экономических нормативов.

3.6. Проведение текущего контроля в процессе выездного инспектирования банков.

3.7. Порядок составления планов инспектирования.

3.8. Проведения инспекционных проверок банков.

Методы эффективного банковского надзора и их взаимосвязь

В соответствии с требованиями Базельских принципов эффективная система банковского надзора в стране должна предусматривать применение соответствующих методов банковского надзора (принципы 20-22):

- Эффективная система банковского надзора должна состоять из определенных форм выездного и дистанционного надзора, а также предусматривать регулярные контакты с руководством банков;

- Органы надзора должны иметь средства сбора, рассмотрения и анализа статистической и другой отчетности банков, которая подается в орган надзора, на неконсолидированной и консолидированной основе, а также средства независимой проверки достоверности этой информации путем проведения выездных проверок или привлечение внешних экспертов;

- Органы надзора должны убедиться в том, что каждый банк надлежащим образом осуществляет бухгалтерский учет операций в соответствии с положениями и практики ведения бухгалтерского учета, широко применяется в мировой практике, и публикует на регулярной основе финансовой отчетности, достоверно отражает его финансовое положение и прибыльность.

Безвыездный надзор - это дистанционный мониторинг деятельности отдельных банков и банковской системы в целом, а также применение надзорными органами определенных мероприятий с целью реагирования на проблемы и недостатки, выявленные в деятельности банков. Он основывается на анализе отчетности, представляемой органам банковского надзора на регулярной основе и дает им возможность постоянно обновлять информацию о финансовом состоянии банков, в частности об их капитальную позицию, ликвидную позицию, рентабельность, а также в определенной степени и о качестве активов. Данные отчетности анализируются и сводятся в статистические отчеты, по которым рассчитываются различные стандартные показатели. Такие отчеты позволяют: выявлять, придерживаются банками экономические нормативы; исследовать тенденции в деятельности банков за определенный период; проводить сравнительный анализ по группам банков. Безвыездный надзор используется как система раннего предостережения, что позволяет надзорным органам принимать решение о применении к банкам корректирующих мероприятий к обострению ситуации или к проведению инспекционной проверки на месте.

Инспекционные проверки банков на местах должны проводиться квалифицированными специалистами банковского надзора, которые способны оценить степень рисков, возможных в деятельности того или иного банка, и определить качество управления этими рисками.

Инспекция позволяет органам банковского надзора проверять такие аспекты деятельности банков: достоверность отчетности; соблюдение законов и нормативных актов; надежность управления банком; устойчивость финансового состояния банка. По сравнению с дистанционного надзора инспекционные проверки предоставляют надзорным органам больше возможностей по выявлению реального качества банковских активов, качества управления банком и вообще реального финансового состояния банка. Однако этот метод надзора является более трудоемким, требует большего количества персонала.

Оптимальный вариант банковского надзора предусматривает координацию усилий дистанционного надзора и инспектирования, так как эти надзорные методы являются взаимодополняющими (рис. 3.1).

В мировой практике используются различные подходы по осуществлению банковского надзора.

Так, в странах континентальной Европы большое внимание уделяется дистанционного надзора. Что касается выездного инспектирования, то в некоторых европейских странах инспекционные проверки банков делегируются внешним аудиторам, имеющим соответствующие сертификаты. При этом банковские надзорные органы определяют сферу, направления проведения и методика аудиторских проверок, форму и содержание аудиторских отчетов, обеспечивают лицензирования аудиторских организаций, осуществляющих аудит банков.

Правовой основой взаимоотношений между аудиторской организацией, органом банковского надзора и банком, проверяется, является трехстороннее соглашение, согласно которому банк уполномочивает аудитора предоставлять надзорному органу информацию, необходимую для осуществления пруденциального надзора. В то же время за надзорными органами остается право в любое время проверить первоначальную документацию банка или провести определенные исследования деятельности банка собственными силами.

В противоположность Европейским странам в США банковский надзор основывается в основном на периодических инспекционных проверках, проводимых инспекторами надзорных органов.

Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" (ст. 69, 71) Национальный банк Украины при осуществлении банковского надзора применяет метод дистанционного надзора и метод выездного инспектирования банков как взаимодополняющие друг друга.

Взаимосвязь методов банковского надзора

Рис. 3.1. Взаимосвязь методов банковского надзора

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее