Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Проведение предварительного контроля на этапе дистанционного надзора за деятельностью банков

Деятельность дистанционного надзора в Украине направлена на выявление на раннем этапе потенциальных проблем в любом направлении деятельности банков и своевременного на них реагирования путем внесения соответствующих рекомендаций руководству банков по их устранению, а также применение адекватных мер воздействия к банкам-нарушителям.

Безвыездный надзор заключается в проведении предварительного контроля за деятельностью банков на основании данных финансовой и статистической отчетности банков как на индивидуальной, так и консолидированной основе, и другой информации, поступающей в Национальный банк.

Субъектами проведения предварительного контроля является Департамент безвыездного банковского надзора Национального банка Украины и территориальные управления Национального банка Украины (рис. 3.2).

Задачами предварительного контроля являются:

- Установление контроля со стороны Национального банка Украины по определенным для банков ограничениями и требованиями в соответствии с разработанными периодических форм отчетности;

- Проведение комплексного анализа отчетности банков и их расчетов экономических нормативов;

- Создание информационной базы с целью использования ее данных для прогнозирования банковской деятельности и планирования текущего контроля.

Проведение предварительного контроля дает возможность обеспечить проверку соблюдения банками установленных требований, разумное (с оптимальным риском) ведение ими собственных дел. Вместе с тем при проведении предварительного контроля реализуется запрет или ограничение Национального банка относительно некоторых видов банковской деятельности, осуществляется контроль за вычетом средств в резервы для возмещения возможных потерь по активным операциям банков, вводятся штрафные санкции в отношении банков, которые нарушают экономические нормативы и тому подобное.

Предварительный контроль осуществляется на основании отчетности, Национальный банк получает от банков. Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" (ст. 69) банки обязаны предоставлять Национальному банку Украины финансовую и статистическую отчетность по их работы, операций, ликвидности, платежеспособности, прибыльности, а также информацию аффилированных лиц банков для оценки финансового состояния банков.

Проведение Национальным банком Украины предварительного контроля на этапе дистанционного надзора за деятельностью банков

Рис. 3.2. Проведение Национальным банком Украины предварительного контроля на этапе дистанционного надзора за деятельностью банков

Также Национальный банк имеет право требовать от банков предоставления консолидированной финансовой отчетности. При этом Национальный банк устанавливает для банков: формы отчетности и методику ее составления; периодичность и сроки представления отчетности; структуру пояснительной записки; минимум сведений, подлежащих опубликованию, и сроки их представления; методику составления консолидированной отчетности.

В отдельных случаях Национальный банк вправе требовать представления разовой и временной отчетности.

Каждый владелец существенного участия в банке, который является юридическим лицом, обязан представить Национальному банку Украины в установленный им срок годовой отчет о своей деятельности. Отчет должен содержать следующую информацию: виды деятельности, которые осуществляет юридическое лицо; информация о субъектах хозяйствования, в которых лицо имеет участие, превышающее 10%, в том числе: наименование и местонахождение юридического лица, размер доли, находящейся в собственности этого лица, виды деятельности; баланс и отчет о прибылях этого лица на конец последнего финансового года.

Национальный банк Украины имеет право требовать представления других периодических отчетов или информации от владельцев существенного участия в банке с целью осуществления надзора за безопасностью и надежностью финансового состояния банка.

Финансовая отчетность банков, подается в Национальный банк Украины, должна быть ежегодно проверена аудитором. Аудиторская проверка банка осуществляется аудитором, который имеет сертификат Национального банка Украины на аудиторскую проверку банковских учреждений. Аудиторский отчет должен содержать: баланс банка; отчет о счетах доходов и расходов; отчет о движении капитала; таблицу сроков активов и пассивов; информацию о достаточности резервов и капитала банка; информацию об адекватности бухгалтерского учета, процедуры внутреннего аудита и мероприятий контроля банка; вывод о том, отражает ли предоставлен банком финансовый отчет действительное финансовое состояние банка.

В целях совершенствования надзора и контроля за состоянием дел в банках Национальный банк Украины разработал "Методические рекомендации о порядке осуществления анализа финансового состояния банка и составления отчета о мониторинге банка - юридического лица". Методические рекомендации имеют целью способствовать практическому внедрению требований Базельских принципов эффективного банковского надзора (принципы 20-22) специалистами службы банковского надзора Национального банка Украины во время осуществления ими дистанционного надзора и практического использования процедуры анализа финансового состояния банка, а также составление отчета о мониторинге банка - юридического лица (заключения о деятельности банка). Целью внедрения этих методических рекомендаций является:

- Определение единого и последовательного подхода к проведению анализа финансового состояния банка;

- Своевременное выявление рисков (потенциальных проблем) в деятельности банка, предотвращение потери банком капитала, активов, наступлению неплатежеспособности, обеспечения защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банка;

- Надзор за соблюдением банками законодательства Украины и нормативно-правовых актов Национального банка Украины;

- Составление отчета, который должен содержать объективные выводы и оценку о деятельности (состояние) банка, для подготовки предложений по дальнейшей стратегии надзора за ним;

- Осуществление непрерывного процесса надзора за деятельностью банков, повышение эффективности службы банковского надзора Национального банка Украины и обеспечения стабильности банковского сектора;

- Мониторинг сфер деятельности банка, нуждаются в постоянном наблюдении или вмешательства службы банковского надзора Национального банка Украины;

- Накопление, систематизация и анализ информации, полученной службой банковского надзора Национального банка Украины, как путем выездного, так и дистанционного надзора для своевременного принятия мер в целях предупреждения или преодоления нежелательных последствий в деятельности банка;

- Развитие надзорных подходов, основанных на оценке рисков, и оценка устойчивости банка на основе сбалансированного сочетания оценок уровня соблюдения банками пруденциальных норм, установленных Национальным банком Украины, с оценками уровня принимаемых банком рисков и качества управления этими рисками.

Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора за деятельностью банков, принятия решений о целесообразности осуществления инспекционных проверок, определения их тематики, а также характера мер воздействия, применяемых к банкам по представлению структурных подразделений центрального аппарата и территориальных управлений Национального банка Украины.

Для всестороннего анализа показателей деятельности банков в Национальном банке Украины создана информационная система банковского надзора. Она включает: статистическую отчетность, полученную с помощью системы "New stat"; автоматизированную информационную систему "Досье банков" (АИС "Досье банков»); реестр корреспондентских счетов; единую информационную систему учета заемщиков (должников), имеющих просроченную задолженность по банковским кредитам (ЕИС "Реестр заемщиков").

В составе автоматизированной информационной системы "Досье банков" функционируют модули: "Регистрация банков", "Лицензирование банков", "Мониторинг банков", "Инспектирование банков", "Обобщенная информация по системе банков".

Модуль «Мониторинг банков» включает следующие блоки: "Финансовое состояние банка", "Крупнейшие кредиторы банка", "Картотека крупных кредитов и инсайдерских кредитов". Этот модуль создан для обеспечения контроля за деятельностью банков на основании данных отчетности, максимальными размерами крупных кредитных рисков и риска на одного заемщика, а также для предотвращения возникновения системных рисков. Он разработан на основе системы "New stat".

Блок "Финансовое состояние" содержит основные показатели деятельности банков в динамике, обязательные экономические нормативы, показатели раннего реагирования и предусматривает графическое изображение данных. Это способствует осуществлению оперативного и стратегического анализа деятельности банков, формированию эффективной политики надзора за ними, своевременному применению мер воздействия.

Основными задачами по функционированию и развитию автоматизированной информационной системы "Досье банков" является создание новых модулей, расширение объемов информации, детализация показателей и применения их для выявления системных рисков, эффективности (результативности) деятельности банков и тому подобное.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее