Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Нормативы ликвидности.

Ликвидность банка - это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, которая определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств (предоставление кредитов, другие расходы).

Динамика соблюдения банками Украины нормативов капитала

Банковская деятельность подвергается риску ликвидности - риска недостаточности поступлений денежных средств для покрытия их отлива, то есть риска того, что банк не сможет рассчитаться в срок по своим обязательствам в связи с невозможностью при определенных условиях быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без существенных потерь. В связи с этим банки должны постоянно управлять ликвидностью, поддерживая ее на достаточном уровне для своевременного выполнения всех взятых на себя обязательств с учетом их объемов, срочности и валюты платежей, обеспечивать нужное соотношение между собственными и привлеченными средствами, формировать оптимальную структуру активов с увеличением доли высококачественных активов с приемлемым уровнем кредитного риска для выполнения правомерных требований вкладчиков, кредиторов и всех других клиентов.

С целью контроля за состоянием ликвидности банков Национальный банк устанавливает нормативы ликвидности: мгновенной ликвидности (Н4), текущей ликвидности (Н5) и краткосрочной ликвидности (Н6).

Норматив мгновенной ликвидности (Н4) устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов.

Норматив мгновенной ликвидности определяется как соотношение суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах к обязательствам банка, которые учитываются по текущим счетам.

Нормативное значение норматива Н4 должно быть не менее 20%.

Норматив текущей ликвидности (Н5) устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка. Для расчета норматива текущей ликвидности учитываются требования и обязательства банка с конечным сроком погашения до 31 дня (включительно).

Норматив текущей ликвидности определяется как соотношение активов первичной и вторичной ликвидности к обязательствам банка с соответствующими сроками исполнения.

Нормативное значение норматива Н5 должно быть не менее 40%.

Норматив краткосрочной ликвидности (Н6) устанавливается для контроля за способностью банка выполнять взятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов.

Норматив краткосрочной ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. В расчет норматива краткосрочной ликвидности включаются ликвидные активы и краткосрочные обязательства с начальным сроком погашения до одного года.

Нормативное значение норматива Н6 должно быть не менее 20%.

Фактические значения нормативов ликвидности в течение 2003- 2009 гг. Приведены в табл. 3.3.

Таблица 3.3. Динамика соблюдения банками Украины нормативов ликвидности,%

Норматив

01.01.2004

01.01.2005

01.01.2006

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

Норматив мгновенной ликвидности (Н4)

48,41

61,24

61,56

56,73

53,60

62,38

64,45

Норматив текущей ликвидности (Н5)

62,42

74,34

73,87

70,19

75,31

75,16

72,90

Норматив краткосрочной ликвидности (Н6)

33,70

44,55

40,17

37,83

39,93

32,99

35,88

Нормативы кредитного риска.

К кредитным операциям относятся активные операции банка, связанные с предоставлением клиентам привлеченных средств во временное пользование или взятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование, а также операции по покупке и продаже ценных бумаг по поручению клиентов и от своего имени, будь -которое продление срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника по возвращению суммы.

Кредитная деятельность банков связана с кредитным риском или неспособностью контрагента выполнять частично или в полном объеме свои обязательства по договору, поэтому банки обязаны оценивать кредитоспособность своих контрагентов, вовремя идентифицировать активы, по которым существует вероятность получения убытков, создавать необходимые резервы для списания безнадежных к погашению активов.

Предоставление кредитов в значительных объемах одному контрагенту или группе контрагентов приводит к концентрации кредитного риска, поэтому банки обязаны соблюдать следующие требования:

- При предоставлении кредитов, гарантий и поручительств, проведения других кредитных операций с учреждениями, которые считаются ассоциированными лицами или дочерними учреждениями банка, или принадлежат к акционерам (участников) банка, персонала и руководителей банка или другого банка, принадлежит к той же банковской группы или материнской компании, банки не должны применять более льготные условия, чем те, что применяются при кредитовании других клиентов банка, в частности не устанавливать более льготные процентные ставки (комиссионные)

- Общая сумма кредитов, займов, авансов наличными, гарантий, поручительств и индоссаментов, предоставленных первым руководителям банка и другому управленческому персоналу, не должна быть больше 10% основного капитала банка, а в кооперативных банках она не должна быть более 25% основного капитала.

С целью ограничения кредитного риска по операциям со связанными лицами предоставления банком кредита, ссуды, гарантии или поручительства осуществляется при следующих условиях:

лицу, которое принадлежит к первым руководителям банка, если общая сумма кредита этому лицу превышает эквивалент 5000 евро в гривнах - по общим письменным решением правления и совета банка, путем тайного голосования большинством в 2/3 голосов в присутствии не менее половины членов обеих органов без участия заинтересованного лица (или общим собранием акционеров);

- Лицу, которое принадлежит к первым руководителям банка, если общая сумма кредита этому лицу не превышает эквивалент 5000 евро в гривнах, - по письменному решению, принятому правлением банка путем тайного голосования большинством в 2/3 голосов в присутствии не менее половины членов правления банка без участия заинтересованного лица;

- Лицу, которое принадлежит к другому управленческому персоналу банка, - по письменному решению, принятому правлением банка путем тайного голосования большинством в 2/3 голосов в присутствии не менее половины членов правления банка.

Банки должны сообщить Национальный банк о каком предоставления кредита, займа, аванса наличными, гарантии, поручительства или индоссамента (если в каждом отдельном случае они превышают эквивалент 30000 евро в гривнах) физическому лицу (или стороне, которая является ассоциированной лицом с нижеподписавшиеся ), которая: принадлежит к первым руководителям и к управленческому персоналу банка; является руководителем, контролером родственных лиц; является акционером (участником) банка с существенным участием в капитале банка или членом кооперативного банка.

Предоставление кредитов инсайдерам, которые способны осуществлять прямое или косвенное воздействие на деятельность банка, может привести к значительным проблемам, поскольку в этих случаях определения платежеспособности контрагента не всегда осуществляется объективно. Инсайдеры делятся на физических и юридических лиц. К инсайдеров - физических лиц относятся: владельцы существенного участия; управленческий персонал банка; контроллеры; руководители и контролеры аффилированных и связанных лиц; ассоциированные лица. К инсайдеров - юридических лиц относятся: владельцы существенного участия; аффилированные лица; родственные лица; ассоциированная лицо.

Существенное участие в банке или другому лицу означает, что физическое или юридическое лицо прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другими лицами имеет: долю в уставном капитале банка или другого юридического лица (или имеет полномочия голосовать) в размере не менее 10% и больше или независимую от формального владения возможность решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица, в частности имеет возможность влиять на определение кредитной, инвестиционной и учетной политики, на принятие решений по основным направлениям деятельности банка или другого юридического лица через заключенные соглашения или другим путем, то есть осуществляет контроль над банком или другим юридическим лицом.

Лицо считается осуществляет контроль над банком или другим юридическим лицом, если: такое лицо прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другими лицами имеет долю в уставном капитале банка или другого юридического лица (или имеет полномочия голосовать) в размере не менее 25 %; такое лицо является первым руководителем или принадлежит к другому управленческому персоналу банка или другого юридического лица; известны факты, свидетельствующие о способности этого лица каким-либо образом влиять на назначение первых руководителей, или лицо имеет по крайней мере одного представителя в совете или правлении банка или другого юридического лица или в равноценном наблюдательном органе; такое лицо может участвовать в принятии решений по основным направлениям деятельности банка независимо от того, занимает она руководящую должность или получает вознаграждение или другую компенсацию за свою работу; такое лицо прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другими лицами имеет долю в уставном капитале банка или другого юридического лица (или имеет полномочия голосовать) в размере не менее 10% и одновременно ни другое лицо не владеет долей в уставном капитале банка (юридического лица ) с правом голоса в размере 10% и более.

Соглашения, заключаемые с инсайдерами, не могут предусматривать более благоприятных условий, чем соглашения, заключенные с другими лицами. Соглашения, заключенные банком с инсайдерами на условиях более благоприятных обычных, признаются судом недействительными с момента их заключения. Более благоприятными условиями признаются такие: получение актива низкого качества от инсайдеров; выкуп в инсайдера актива по стоимости, значительно выше, чем та, которую банк заплатил бы за приобретение такого актива от неинсайдера; продажа инсайдеру актива по стоимости, значительно ниже, чем та, которую банк получил бы от продажи такого актива неинсайдеру; заключения средств в ценные бумаги инсайдера, в которые банк в другом случае не вкладывал бы, в связи с уровнем риска таких бумаг или видом экономической деятельности эмитента-инсайдера; оплата за товары и услуги, предоставленные инсайдером, по тарифам выше, чем те, по которым банк платил бы за аналогичные товары и услуги неинсайдерам, или оплата таких товаров и услуг в тех ситуациях, когда неинсайдеру вообще оплата не предоставлялась бы; принятие меньшего обеспечения исполнения обязательств, чем требуется от других клиентов; предоставление кредита инсайдеру для приобретения акций (паев / долей) этого банка и под обеспечение акций (паев / долей) банка; срок уплаты процентов за пользование кредитом не определен или предусмотрен в конце срока действия кредитного договора.

Банк может заключать с инсайдерами соглашения, которые предусматривают начисление процентов и комиссионных на осуществление банковских операций, меньше обычных, и начисление процентов по вкладам и депозитам, которые больше обычных, если прибыль банка позволяет осуществлять это без ущерба для финансового состояния банка; однако другие условия этих сделок не могут быть более благоприятными, чем общие условия проведения банковских операций, установленных внутрибанковскими положениями, определяющими кредитную, инвестиционную, управления активами и пассивами и учетную политику банка. Банку запрещается предоставлять кредиты любому лицу для: погашение этим лицом любых обязательств перед связанным лицом банка; приобретение активов связанного лица банка; приобретение ценных бумаг, размещенных или подписанных связанным лицом банка, за исключением продукции, производимой этим лицом.

В случае заключения банком соглашений с инсайдерами, которые предусматривают более благоприятные условия, чем соглашения, заключенные с другими лицами на сумму таких сделок банк уменьшать общий размер регулятивного капитала до времени погашения таких соглашений. Кроме того, такие соглашения должны быть заключены на основании решения правления (совета) банка.

С целью уменьшения банковских рисков Национальный банк устанавливает нормативы кредитного риска, несоблюдение которых может привести к финансовым трудностям в деятельности банка.

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) устанавливается с целью ограничения кредитного риска, возникающего вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств.

Показатель размера кредитного риска на одного контрагента определяется как соотношение суммы всех требований банка к этому контрагенту и всех внебалансовых обязательств, выданных банком в этом контрагента, к капиталу банка.

Банк, который хорошо капитализированным или достаточно капитализированным, может предоставлять кредиты и осуществлять вложения в долговые ценные бумаги в объемах, превышающих установленный норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7), и исключать из общего объема кредитного риска сумму обеспечения (но не больше чем сумма основного долга по отдельной кредитной операцией) в случае:

- Обеспечение кредита безусловным обязательством при условии, что это обязательство было предоставлено непосредственно в пользу банка: правительствами или центральными банками государств, относящихся к категории А; Международным банком реконструкции и развития или Европейским банком реконструкции и развития; первоклассными банками, имеющими опубликован кредитный рейтинг не ниже инвестиционного класса, - по обязательствам контрагентов со сроком исполнения один год и менее;

- Денежного покрытия кредита в виде залога имущественных прав на денежные средства заемщика, размещенные в виде депозита в банке-кредиторе, или залога сберегательных (депозитных сертификатов, выпущенных банком-кредитором, при условии соответствия сроков предоставления кредита срокам привлечения депозита).

Решение о проведении банком операций с одним контрагентом (заемщиком) в размере, превышающем 25% регулятивного капитала банка должно приниматься правлением (советом) банка.

Нормативное значение норматива Н7 не должен превышать 25%. Если банк превысил норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7), то он должен корректировать (уменьшать) регулятивный капитал на размер превышения этого норматива, начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению. В случае несоблюдения банком норматива Н7 Национальный банк применять к банку и руководителей банка жесткие меры воздействия.

Норматив больших кредитных рисков (Н8) устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентом или группой связанных контрагентов.

Кредитный риск, принял банк на одного контрагента или группу связанных контрагентов считается большим, если сумма всех требований банка к этому контрагенту или группы связанных контрагентов и всех внебалансовых обязательств, предоставленных банком в этом контрагента или группы связанных контрагентов , составляет 10% и более регулятивного капитала банка.

Норматив больших кредитных рисков определяется как соотношение суммы всех больших кредитных рисков, предоставленных банком относительно всех контрагентов или групп связанных контрагентов, с учетом всех внебалансовых обязательств, выданных банком в этом контрагента или группы связанных контрагентов, в регулятивный капитал банка.

Решение о предоставлении крупного кредита принимается согласно соответствующим заключением кредитного комитета (комиссии) банка, утвержденным его правлением (советом).

Нормативное значение норматива Н8 не должен превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка. Если норматив больших кредитных рисков превышает 8-кратный размер регулятивного капитала, то требования к нормативу адекватности регулятивного капитала (Н2) автоматически повышаются: если превышение составляет не более 50%, то требования к нормативу адекватности регулятивного капитала (Н2) удваиваются, если превышение больше 50%, то требования к нормативу адекватности регулятивного капитала (Н2) утраиваются.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), устанавливается для ограничения риска, возникает при осуществлении операций с инсайдерами, что может привести к прямому и косвенного воздействия на деятельность банка. Это влияние приводит к тому, что банк проводит операции с инсайдерами на условиях, невыгодных для банка, что приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях определения платежеспособности контрагента не всегда осуществляется достаточно объективно.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру, определяется как соотношение суммы всех обязательств этого инсайдера перед банком и всех внебалансовых обязательств, выданных банком в этом инсайдера, и уставного капитала банка.

Нормативное значение норматива Н9 не должен превышать 5%. Если банк превысил норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), то он должен корректировать (уменьшать) регулятивный капитал на размер превышения этого норматива, начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению. Если по результатам инспекционной проверки (или на основании статистической отчетности банка) установлены факты несоблюдения банком норматива Н9, то он откорректировать (уменьшить) регулятивный капитал на размер превышения норматива максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), начиная с на следующий день после даты выявления такого нарушения. В случае несоблюдения банком норматива Н9 Национальный банк применять к банку и руководителей банка жесткие меры воздействия.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10) в устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков по инсайдерам. Чрезмерный объем совокупной суммы всех рисков по инсайдерам приводит к концентрации рисков и угрожает сохранению регулятивного капитала банка.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам, определяется как соотношение совокупной задолженности обязательств всех инсайдеров перед банком и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении всех инсайдеров, и уставного капитала банка.

Нормативное значение норматива Н10 не должен превышать 30%.

Фактические значения нормативов кредитного риска в течение 2003-2009 гг. Приведены в табл. 3.4.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее