Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Проведение текущего контроля в процессе выездного инспектирования банков

Инспектирования банков заключается в проведении текущего контроля за деятельностью банков с выездом на места на основании изучения и анализа первичной документации и сопоставления ее с данными отчетности, представляемой в Национальный банк.

Задачами текущего контроля являются:

- Контроль за деятельностью банков по соблюдению ими законодательства и нормативных актов Национального банка Украины;

- Изучение и анализ первичной документации и сопоставления ее с данными отчетности, представляемой в Национальный банк Украины;

- Применение к банкам мер воздействия за нарушение банковского законодательства.

Субъектами проведения текущего контроля является Департамент инспектирования банков Национального банка Украины и территориальные управления Национального банка Украины.

Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" (ст. 71, 72) инспекторы Национального банка Украины (или аудиторы, предназначенные Национальным банком Украины) осуществляют проверки банков, их филиалов и других собственных подразделений банков, а также других лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка.

Проверки осуществляются с целью определения рисков, присущих банка, уровня безопасности и стабильности его операций, достоверности отчетности банка и соблюдения банком законодательства Украины о банках и банковской деятельности, а также нормативно-правовых актов Национального банка.

Процесс планирования и проведения инспекции службой банковского надзора Национального банка Украины банков и других лиц, которые охватываются надзорной деятельностью Национального банка, регулирует "Положение о планировании и порядке проведения инспекционных проверок".

Службой банковского надзора Национального банка Украины проводятся комплексные инспекционные проверки и инспекционные проверки по отдельным вопросам (рис. 3.8).

Объектами проверки службы банковского надзора Национального банка являются: банки, их филиалы и другие собственные подразделения банков (в том числе те, что расположены за пределами местонахождения головного офиса банка); владельцы существенного участия в банке; юридические лица, осуществляющие банковскую деятельность без банковской лицензии.

Виды и объекты инспекционных проверок

Рис. 3.8. Виды и объекты инспекционных проверок

Инспекционные проверки банков и их филиалов или других собственных подразделений осуществляются в соответствии с планом инспекционных проверок.

Плановая инспекционная проверка - это выездная проверка (инспектирование) банка (юридического лица в целом), а также отдельные инспекционные проверки филиалов или других подразделений банка, осуществляются комплексно или по отдельным направлениям деятельности (операций) в соответствии с планом инспекционных проверок.

О проведении плановой проверки Национальный банк обязан уведомлять банк не позднее чем за 10 дней до начала этой проверки.

Национальный банк может принять решение о проведении внеплановой проверки при наличии обоснованных оснований. Такими основаниями являются выявленные при осуществлении дистанционного надзора (в том числе по результатам анализа показателей системы раннего реагирования) существенного ухудшения финансового состояния банка или фактов проведения банком (его подразделениями) рисковых операций, угрожающих интересам вкладчиков или других кредиторов банка, или фактов предоставления Национальном банка недостоверной отчетности, а также изменение собственника (собственников) существенного участия в банке или председателя наблюдательного совета (председателя правления), приобретение банком статуса специализированного, обращение банка об открытии филиалов или других собственных подразделений, получение лицензий или разрешений, предусмотренных законодательством, и тому подобное.

Решение о проведении внеплановой проверки банка при наличии обоснованных оснований оформляется в форме распоряжения и подписывается Председателем Национального банка или уполномоченным им лицом. Распоряжение о проведении внеплановой проверки должен содержать название объекта проверки, основание, сроки проведения проверки (даты начала и окончания), период инспектирования, перечень вопросов, подлежащих проверке, состав инспекционной группы.

В случае обращения банка об открытии филиалов или других собственных подразделений, получение лицензий или разрешений, предусмотренных законодательством и т.п. руководитель службы банковского надзора или начальник территориального управления Национального банка по местонахождению банка - юридического лица или его подразделений по результатам рассмотрения представленных банком документов может принять решение о необходимости проведения внеплановой проверки. Такая выездная проверка проводится лицом, которому предоставлено удостоверение на проверку, заверенное подписью заместителя Председателя Национального банка или начальника соответствующего территориального управления Национального банка по местонахождению банка - юридического лица или его подразделений.

Комплексная инспекционная проверка - выездная проверка (инспектирование) банка, филиалов или других подразделений банка, в процессе которой проверке подлежат все направления деятельности (в том числе управление деятельностью).

Комплексным инспекционным проверкам подлежат банки, которые осуществляют банковскую деятельность на основании банковской лицензии.

Первая комплексная инспекционная проверка банка осуществляется не ранее чем через 12 месяцев со дня получения им банковской лицензии.

При планировании комплексного инспектирования банков I и II группы одновременно предусматривается проведение инспектирования их филиалов регионального значения. Обязательной проверке подлежат филиалы, расположенные на территории других государств, если иное не предусмотрено двусторонними соглашениями между центральными банками или соответствующими органами банковского надзора.

Другие лица, которые охватываются надзорной деятельностью Национального банка, подлежат проверкам по отдельным вопросам относительно их деятельности (операций), финансового состояния и влияния на деятельность банка.

Проверка других лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка, осуществляется в следующих случаях:

- Владелец существенного участия в банке подлежит проверке, если по результатам выездного или дистанционного надзора или на основании других документов будет установлено, что это лицо не отвечает требованиям Закона Украины "О банках и банковской деятельности" и нормативно-правовых актов Национального банка по существенного участия или негативно влияет на финансовую безопасность и стабильность банка;

- Проверке подлежит лицо, которое приобрело существенное участие в банке без письменного разрешения Национального банка;

- Проверке подлежит лицо, в отношении которого имеется достоверная информация об осуществлении этим лицом банковской деятельности без банковской лицензии.

Решение о проведении проверки других лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка, принимается в том же порядке, как и решение о проведении внеплановой проверки и при наличии обоснованных оснований для проведения этой проверки.

Для осуществления инспекционной проверки инспектору или инспекционной группе выдается удостоверение на право проведения этой проверки. В удостоверении указываются название объекта проверки, основания, сроки проведения инспекционной проверки (даты начала и окончания), период инспектирования, перечень вопросов, подлежащих проверке, состав инспекционной группы (с указанием фамилии, имени, отчества, должности).

Удостоверение на право проведения плановой инспекционной проверки удостоверяется подписью Председателя Национального банка или его заместителя, или директора Департамента инспектирования банков, или начальника соответствующего территориального управления Национального банка или лица, выполняющего обязанности одной из указанных лиц.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее