Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Проведения инспекционных проверок банков

Выездная инспекционная проверка состоит из трех этапов: подготовка к проведению инспектирования; процесс инспектирования; оформление результатов инспектирования (рис. 3.10).

Этапы проведения инспекционных проверок

Рис. 3.10. Этапы проведения инспекционных проверок

Подготовка к проведению инспектирования осуществляется путем анализа результатов дистанционного надзора, информации от других структурных подразделений Национального банка о деятельности банка и материалов банка и длится от одного до двадцати рабочих дней в зависимости от вида проверки и размера банка (рис. 3.11).

Подготовка к проведению инспектирования

Рис. 3.11. Подготовка к проведению инспектирования

Подразделения дистанционного надзора в соответствии с утвержденным планом инспекционных проверок подают подразделениям инспекции материалы для проведения подготовки к комплексному инспектированию не позднее чем за пятнадцать рабочих дней до его начала. Эти материалы должны содержать следующую информацию:

- Состояние банка на дату инспекции, тенденции, которые были в банке в течение периода инспектирования, и результаты анализа указанных данных (в том числе анализа показателей системы раннего реагирования)

- Показатели экономических нормативов на дату инспекции и в течение периода инспектирования результатам анализа указанных данных и с изложением причин нарушения (если оно есть) установленных нормативов;

- Отчетность банка, в распоряжении подразделения дистанционного надзора, по состоянию на дату инспекции или на предыдущую отчетную дату, если сроки представления отчетности для банка не наступили;

- Описание проблем, имеющихся у банка на дату инспекции и были в течение периода инспекции, с указанием их причин;

- Меры воздействия в отношении банка, которые были применены Национальным банком в течение периода инспектирования, и мерах, принятых банком по устранению нарушений и недостатков в работе;

- Сферы деятельности банка, которые требуют особого внимания во время выездного инспектирования (с указанием конкретных счетов, дат операций, сумм и т.п.);

- Другая информация о деятельности банка, которая может быть полезной для инспектирования.

В случае принятия решения о проведении внеплановой проверки подразделение дистанционного надзора срочно готовит и предоставляет подразделения инспектирования нужную для инспекционной проверки информацию в зависимости от оснований проведения этой проверки и установленных проблем в деятельности банка.

Запрос в банк о представлении необходимых для процесса подготовки к инспектированию материалов направляется вместе с официальным извещением о проведении инспектирования не позднее чем за 10 дней до его начала. Это сообщение оформляется на бланке Национального банка, удостоверяется подписью заместителя Председателя Национального банка, который по функциональным обязанностям является руководителем службы банковского надзора или руководителем территориального управления и содержит следующую информацию:

- Вид инспекции;

- Основания для назначения инспекции;

- Даты начала и окончания инспектирования;

- Период инспектирования;

- Запрос о предоставлении необходимой для процесса подготовки к инспектированию информации (в том числе подробный перечень этой информации);

- Информацию о руководителе инспекционной группы и контактный телефон;

- Предложения по предварительной встречи с руководителями банка;

- Другую важную информацию.

Банк обязан предоставить всю необходимую информацию до начала инспекции в сроки, определенные в запросе о ее предоставлении.

Результаты процесса подготовки к инспектированию оформляются как отчет о подготовке к инспектированию, который обязательно должен содержать информацию:

- О состоянии банка на дату инспекции или на предыдущую отчетную дату, если сроки подачи банками отчетности, на основании которой определяется финансовое состояние, не наступили;

- Тенденции в банке в течение периода инспекции;

- Объемы инспекции;

- Вопросы, требующие особого внимания при проведении ияспектуван ния;

- Расчет времени, необходимое на проверку отдельных сфер деятельности;

- График проведения инспекции.

Процесс инспектирования. Инспектирования банков осуществляется под руководством инспекторов центрального аппарата Национального банка. Инспекционные группы комплектуются служащими подразделений банковского надзора территориальных управлений. Служащие территориальных управлений Национального банка привлекаются для участия в комплексных инспекционных проверках банков в соответствии с планом-графиком, который утверждается вместе с годовым планом инспекционных проверок (рис. 3.12).

За неделю до начала инспекции проводится предварительная встреча с руководителями банка, на которой обсуждаются объемы и методы, а также различные организационные вопросы будущего инспектирования. Встреча с руководителями банка, будет проверяться под руководством инспекторов центрального аппарата Национального банка, проводят директор Департамента инспектирования банков Национального банка, его заместитель или руководитель инспекционной группы или его заместитель. Встреча с руководителями банка, будет проверяться под руководством инспекторов территориального управления Национального банка, проводят начальник территориального управления Национального банка, его заместитель или начальник отдела банковского надзора территориального управления Национального банка или его заместитель, а также руководитель инспекционной группы или его заместитель. От банка для участия во встрече приглашаются председатель совета или его заместитель, председатель и члены правления (совета директоров), главный бухгалтер и руководители структурных подразделений банка.

Состав инспекционной группы определяется и утверждается начальником соответствующего территориального управления Национального банка (в случае проведения проверки инспекторами этого территориального управления) и директором Департамента инспектирования банков, если руководство инспекционной проверкой осуществляет инспектор центрального аппарата Национального банка.

В состав инспекционной группы могут входить служащие структурных подразделений Национального банка, в соответствии с функциональными обязанностями осуществляют контроль за деятельностью банков (например, контроль за наличным оборотом, валютный контроль и т.д.). Этим служащим может предоставляться отдельное задание на проверку вопросов, относящихся к компетенции подразделений, в которых они работают. Эти служащие составляют отдельные справки о результатах проверки.

Инспекция осуществляется в соответствии с "Методическими указаниями по инспектированию банков в Украине" и в соответствии с утвержденным планом и разработанным графиком инспектирования. План инспектирования каждого банка составляется с учетом результатов процесса подготовки к проведению инспектирования и утверждается директором Департамента инспектирования банков Национального банка или руководителем территориального управления Национального банка.

Процесс инспектирования банков

Рис. 3.12. Процесс инспектирования банков

Оформление результатов инспектирования. При проведении комплексной инспекционной проверки или по результатам инспекционной проверки по отдельным направлениям деятельности (операций) банка (его филиалов или других собственных подразделений банка) составляются справки о проверке. Каждая справка о проверке составляется в трех экземплярах и удостоверяется подписью инспектора (инспекторов), который является ответственным за проверку в целом или за проверку соответствующего направления деятельности банка (филиала или иного собственного подразделения банка).

Два экземпляра каждой из справок предоставляются соответственно председателю правления банка или руководителю его филиала или иного собственного подразделения банка, или другому уполномоченному руководителю внутреннего подразделения банка, отвечающий за определенное направление работы банка под его подпись на третьем экземпляре, который хранится у инспектора или руководителя инспекционной группы . Руководитель банка обязан не позднее третьего рабочего дня с даты получения справок вернуть один подписанный им экземпляр инспектору.

В случае наличия возражений (замечаний) по фактам и выводов, изложенных в справке, руководитель банка возвращает подписанный экземпляр справки с пометкой "с возражениями" с одновременным предоставлением в письменной форме обоснованных возражений с пояснениями и документальным подтверждением, которые являются неотъемлемой частью справки. При необходимости для проверки информации, изложенной в возражениях относительно справки, срок инспекционной проверки может быть продлен на 15 календарных дней или может быть назначена внеплановая проверка.

В случае невозврата банком в установленный срок подписанного экземпляра справки, предоставленной для ознакомления и подписания, или отказа от его подписания справка считается не имеет возражений со стороны банка. В этом случае руководитель инспекционной группы использует для дальнейшей работы третий экземпляр справки, который хранится в Национальном банке (или территориальном управлении Национального банка).

По результатам комплексного инспектирования банка на основании справок о проверке отдельных направлений деятельности (операций) банка (в том числе его филиалов, других собственных подразделений, которые проверялись во время проведения комплексной проверки банка) составляется отчет об инспекции.

Отчет об инспектировании имеет определенную форму, которая утверждается заместителем Председателя Национального банка, который согласно распределению функциональных обязанностей осуществляет руководство службой банковского надзора Национального банка. Отчет об инспектировании составляется в двух экземплярах. Один экземпляр отчета остается в Национальном банке (территориальном управлении Национального банка), второй - предоставляется (направляется спецсвязью или нарочным) совету и правлению банка вместе с сопроводительным информационным письмом, который должен содержать общий вывод о результатах проведенной инспекционной проверки. Отчет об инспектировании предоставляется банку в течение трех рабочих дней после его согласования заместителем Председателя Национального банка, который согласно распределению функциональных обязанностей осуществляет руководство службой банковского надзора Национального банка.

В случае проведения комплексной инспекционной проверки инспекторами территориального управления Национального банка отчет об инспекции банка подается Департамента инспектирования банков для согласования. После получения информации от Департамента инспектирования банков о согласовании отчета территориальное управление Национального банка в течение трех рабочих дней направляет спецсвязью (или нарочным) совету и правлению банка один экземпляр отчета. Отчет направляется вместе с сопроводительным информационным письмом, который должен содержать общий вывод о результатах проведенной инспекционной проверки. Второй экземпляр отчета остается в территориальном управлении Национального банка, а его копия направляется Департамента инспектирования банков.

Отчеты, справки о инспектирования и другие материалы по инспекции является конфиденциальной информацией и собственностью Национального банка и не подлежат публичному разглашению. Раскрытие информации, содержащейся в отчете или справке, осуществляется в порядке, предусмотренном законами Украины "О банках и банковской деятельности" и "О Национальном банке Украины".

В случае установления по результатам проведенной инспекционной проверки фактов нарушения банками или другими лицами, которые могут быть объектом проверки Национального банка, требований действующего законодательства Украины, нормативно-правовых актов Национального банка или осуществления рисковых операций, угрожающих интересам вкладчиков или кредиторов банка, подразделение Национального банка, служащий которого был руководителем инспекционной группы, готовит предложения о применении к объекту проверки соответствующих мер воздействия.

Обоснованные предложения по применению мер воздействия вместе с документами, подтверждающими факт нарушения законодательства или осуществление рискованных операций, подразделение инспектирования передает подразделения дистанционного надзора для применения адекватных мер воздействия. Применение мер воздействия по результатам инспектирования проводится в соответствии с Законом Украины "О банках и банковской деятельности" (ст. 73) и нормативно-правовых актов Национального банка по вопросам применения мер воздействия.

Копия отчета (справки) о инспекционную проверку подразделением инспекции подается подразделения дистанционного надзора для установления дальнейшего контроля соответствующей формы за деятельностью банка и устранения им установленных проверкой нарушений. Вместе с уво-том подразделение инспектирования предоставляет информацию и предложения по контролю конкретных направлений деятельности банка (отдельных операций, счетов и т.п.), требующие особого внимания при осуществлении дистанционного надзора.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее