Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

БАНКОВСКИЙ НАДЗОР НА ОСНОВЕ ОЦЕНКИ РИСКОВ

4.1. Применение концепции риска в процессе банковского надзора.

4.2. Подходы к оценке рисков в соответствии с Базельским соглашением о капитале.

4.3. Надзор за деятельностью банков на основе оценки рисков по рейтинговой системе CAMELS.

4.4. Надзор за деятельностью банков на основе оценки рисков по "Системой оценки рисков".

4.5. Измерение и оценка финансовых рисков за "Системой оценки рисков".

4.6. Измерение и оценка нефинансовых рисков за "Системой оценки рисков".

4.7. Принципы корпоративного управления и риск-менеджмента в банках.

4.8. Оценка систем управления рисками банковской деятельности.

Применение концепции риска в процессе банковского надзора

Одним из приоритетных направлений работы системы банковского надзора на современном этапе является внедрение надзора на основе оценки рисков. Такой подход является шагом вперед с точки зрения оптимизации работы по выполнению важной функции банковского надзора - защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка.

Риск - неизбежный спутник банковской деятельности. Каждый банк как коммерческое учреждение, стремясь получить прибыль, подвергается опасности. Понятие риска в банковской сфере трактуют по-разному. В трудах отечественных и зарубежных ученых и практиков банковской деятельности находим многочисленные варианты определения термина "риск". В общем риском считают то, что несет в себе либо угрозу, либо неуверенность в майбутньому1.

Любой банк заинтересован в сохранении активов и капитала, а также в получении максимально возможного при определенных обстоятельствах прибыли и всегда стремиться, чтобы отдача от всех операций была максимальной, и выбирать пути (стратегию и тактику) реализации этого своей задачи. Поэтому с точки зрения риск-менеджмента банка результатом принятого риска могут быть:

- Полная или частичная потеря того, что уже есть (капитала, поступлений, клиентов и т.п.);

- Недополучение того, что банк мог бы иметь другого управленческого решения.

В первом случае банк подвергается риску потери, во втором - на риск утраченных возможностей (или риск недостаточной оптимизации бизнес-решений).

Служба банковского надзора в свою очередь заинтересована, чтобы деятельность банков была максимально надежной и безопасной, а также обеспечивала защиту интересов вкладчиков и кредиторов. Именно это является главной задачей банковского надзора.

Поэтому службу банковского надзора (а следовательно, и Национальный банк Украины) интересует прежде всего одна, основная сторона риска - риск потери доходов и капитала. Поэтому Национальным банком сформулировано следующее определение риска: "Риск - это вероятность того, что определенные события, ожидаемые или неожиданные, могут оказать негативное влияние на уровень капитала или поступлений банка" 1. Оно охватывает все возможные варианты и ситуации как внутреннего характера (решение руководства банка, деятельность его подразделений или отдельных работников), так и внешнего (изменение условий окружения банка - процентных ставок, валютных курсов, ликвидности рынков, кредитоспособности контрагентов, а также форс-мажорные обстоятельства ).

Следовательно, осуществляя контроль за деятельностью банков, служба банковского надзора приоритетной задачей определяет ориентацию на оценку рисков, присущих каждому банку в частности и системе в целом, а также возможность применения корректирующих мер на основании проведенной оценки.

Как отмечалось в первом и третьей главах, особое значение для содействия адекватной капитализации банков, совершенствование систем управления рисками, и, таким образом, усиление стабильности банковской системы в целом имеют Базельские соглашения о капитале (рис. 4.1).

Стандарты достаточности капитала на покрытие рисков согласно Базельским соглашением о капитале

Рис. 4.1. Стандарты достаточности капитала на покрытие рисков согласно Базельским соглашением о капитале

В соответствии с Базельским соглашением 1988 капитал нужен для покрытия кредитного риска. Соотношение между капиталом банка и его активами, взятыми с учетом коэффициента кредитного риска, должен быть меньше 8%.

Поправка 1996 внесла изменения в Базельского соглашения 1988 г. .: капитал стал нужен для покрытия не только кредитного, но и рыночных рисков, которым были отнесены процентный риск, риск долевых ценных бумаг, валютный риск и риск товарных контрактов. Соотношение между регулятивным капиталом банка и эквивалентом его взвешенных на риск активов оставалось неизменным (не имеет быть меньше 8%).

Базельское соглашение о капитале II 2004 г.. Определила новый концептуальный подход к понятию адекватности капитала и к наблюдению вообще. Этот подход получил в мире название "надзор на основе оценки рисков". В соответствии с Базельским соглашением II регулятивный капитал банка должен соответствовать его реальным рискам, покрывать все основные риски и определять объем операций, который может осуществлять банк в соответствии с уровнем своего капитала.

Как отмечалось, Базельское соглашение о капитале II содержит три взаимодополняющие "компоненты-опоры": минимальные требования к капиталу; контроль со стороны надзора; рыночная дисциплина.

Первая компонента - "Минимальные требования к капиталу" содержит методологию расчета минимально необходимой величины капитала для трех рисков: кредитного, рыночного и операционного. Особенностью этой методологии является наличие нескольких альтернативных вариантов количественной оценки каждого из рисков (рис. 4.2).

Вторая компонента - "Контроль со стороны надзора" посвящена тому, как должен осуществляться контроль со стороны органа надзора за процедурами и системами оценки адекватности капитала банков. Она основывается на четырех принципах, два из таких касающиеся работы банка, еще два - процедур взаимодействия органа банковского надзора и банков. Эти принципы являются фундаментом новой системы банковского надзора.

В отличие от системы надзора на основе контроля соблюдения требований, надзор на основе оценки рисков уделяет внимание не столько объема или величине риска, сколько качества систем управления им. Кроме того, по надзору на основе оценки рисков банки имеют больше возможностей по обеспечению альтернативных вариантов расчета объема рисков и необходимой суммы капитала.

Третья компонента Базельского соглашения о капитале - "Рыночная дисциплина" содержит требования о публичном раскрытии банками информации, необходимой их клиентам и другим заинтересованным лицам для принять решение о надежности и стабильности работы учреждения. Все требования к раскрытию информации делятся на две категории: требования к раскрытию количественной информации и требования к раскрытию качественной информации.

Подходы к оценке рисков в соответствии с Базельским соглашением о капитале II

Рис. 4.2. Подходы к оценке рисков в соответствии с Базельским соглашением о капитале II

Согласно третьей компонентой простой констатации в отчетности цифрового материала относительно рисков недостаточно, поскольку пользователь в этой ситуации не сможет сделать обоснованного заключения о способности руководства банка управлять таким объемом риска. Поэтому третье компонента состоит в основном из требований к раскрытию информации качественного характера - положений, политики, процедур, регламентов и других внутренних нормативно-методологической базы банка по выявлению, оценке, контроля и мониторинга риска, а также о целях и задач которые ставит перед собой банк в процессе риск-менеджмента.

Следует отметить, что в Украине оценка рисков банковским надзором проводилась и раньше. В частности, система экономических нормативов деятельности банков как основной инструмент дистанционного надзора и система CAMELS как основной документ инспекционных проверок предусматривают осуществление оценки риска (в той или иной форме). Но осуществляя эту оценку, инспекторы банковского надзора определяют размер риска, уже наступил, - риска имеющегося, фактического.

Введение надзора на основе оценки рисков предполагает проведение оценки риска, наступил, а также определения направления изменения риска. То есть, банковский надзор должен оценивать риски не столько с позиции того, что уже произошло, сколько с точки зрения того, что может произойти в будущем. В то же время новый подход не ограничивается измерением величины риска. Кроме количественных параметров риска банковский надзор должен оценивать также качество систем управления риском (риск-менеджмента). Сочетая такие составляющие оценки риска, надзор сможет не только предсказать будущее состояние дел в том или ином банке и банковской системе в целом, но и адекватно отреагировать на него.

В современных условиях динамичного развития банковской деятельности, появления новых инструментов, рост основных показателей работы банков этот подход позволит повысить эффективность надзора и добиться лучшего выполнения Национальным банком возложенных на него функций.

Для обеспечения комплексного подхода к внедрению надзора на основе оценки рисков Национальный банк Украины начал разрабатывать соответствующие документы по методам оценки рисков работниками банковского надзора и рекомендации по организации систем управления рисками в банках. С этой целью из числа специалистов службы банковского надзора, группы экономических советников Председателя Национального банка Украины, ведущих специалистов банков и иностранных консультантов была создана соответствующая рабочая группа. В течение 2003-2004 pp. рабочая группа подготовила два документа, касающихся оценки рисков и риск-менеджмента в банках:

- "Методические указания по инспектированию банков" Система оценки рисков ", одобренные постановлением Правления Национального банка Украины от 15 марта 2004 №104. Этот документ разработан Национальным банком для собственных нужд. Роль этих методических указаний заключается в предоставлении работникам банковского надзора унифицированной методологической поддержки при оценке системы управления рисками того или иного банка с целью выработки соответствующей стратегии работы с ним;

- "Методические рекомендации по организации и функционированию систем риск-менеджмента в банках Украины", одобренные постановлением Правления Национального банка Украины от 2 августа 2004 № 361. Указанный документ на первом этапе носит рекомендательный характер. Его задача состоит в том, чтобы помочь банкам создать достаточные и эффективные системы управления рисками и усовершенствовать уже имеющиеся. В дальнейшем часть рекомендаций перейдет в разряд обязательных требований и банковский надзор оценивать наличие и эффективность построенных систем управления рисками в каждом конкретном банке.

Итак, Национальным банком Украины созданы соответствующие принципы внедрения надзора на основе оценки рисков, будет способствовать снижению рисков в работе банков и одновременно обеспечит защиту интересов вкладчиков и кредиторов.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее