Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Расчет капитала под операционный риск.

Введение требования к содержанию банками капитала на покрытие операционного риска является одним из самых дискуссионных вопросов Базельского соглашения II. Операционный риск определяется Базельськнм комитетом как риск убытков, вызванных сбоем внутренних систем, процессов, неадекватностью действий персонала, а также влиянием внешних событий.

Необходимость учета рыночного риска при оценке капитала обусловили громкие банкротства нескольких банков в 1980-1990-х гг., Пострадавших в результате проблем с системами внутреннего контроля и корпоративного управления.

Самая большая проблема операционного риска - это невозможность его достоверно количественно оценить. Иногда невозможно точно определить, что именно может быть базой расчета величины риска, а следовательно, необходимого уровня капитала, какова вероятность реализации события, является проявлением операционного риска.

В Базельской соглашении II предложено три подхода к количественной оценки операционного риска: подход базового индикатора; стандартизированный подход (общий и альтернативный) подход углубленной оценки.

В отличие от кредитного и рыночного рисков, где простые методы оценки называются "стандартизированный подход", для операционного риска простым является подход базового индикатора. Его могут использовать любые банки независимо от размера и характера деятельности. Вместо этого другие подходы - стандартизированный и подход углубленной оценки - могут применять только банки, которые придерживаются определенных требований и только после получения предварительного разрешения органа банковского надзора. С переходом к более сложным методам оценки банк не сможет вернуться к подходу базового индикатора.

Согласно подходу базового индикатора требование к капиталу рассчитывают по формуле

Стандартизированный подход отличается от подхода базового индикатора разделением всей операционной деятельности банка на восемь бизнес-линий и определения бета-коэффициентов для каждой линии (от 12 до 18%). Определение видов бизнес-линий и значений коэффициентов является прерогативой Базельского комитета. Для расчета требования к

капитала за стандартизированным подходом используют следующую формулу:

Таблица 4.3. Значение бета-коэффициентов по стандартизированного подхода

Бизнес-линия

Фактор,%

Корпоративное финансирование (Р1)

18

Торговля и продажа (Р2)

18

Розничное кредитование (Р3)

12

Коммерческое кредитование (Р4)

15

Расчетно-кассовое обслуживание (Р5)

18

Агентские услуги (Р6)

15

Управление активами (Р7)

12

Розничные брокерские услуги (Р8)

12

По подходу углубленной оценки используется та же формула, что и при стандартизированном подходе, однако значения коэффициентов определяет сам банк.

Единственной базой расчета операционного риска по всем подходами, кроме альтернативного стандартизированного подхода, Базельский комитет определил валовой доход банка (сумму чистого процентного дохода и чистого непроцентного дохода в соответствии с определениями местных органов надзора или стандартов учета). По альтернативного стандартизированного подхода базой оценки для розничного и коммерческого кредитования является объем кредитной задолженности, а бета-коэффициент остается неизменным.

Полученное по одному из альтернативных вариантов значение требования к капиталу переводят в эквивалент взвешенных по риску активов для использования в формуле (3.2) путем перемножения на 12,5.

Введение требования к капиталу на покрытие операционного риска создаст для банков Украины дополнительную нагрузку на регулятивный капитал. Оно будет существенным, чем нагрузка, возникающая в результате внедрения требования к капиталу под рыночный риск. В то же время, учитывая тенденции развития банковской системы Украины - устойчивый рост основных показателей, в том числе и уровня доходности, можно сделать вывод о наличии потенциала для постоянного увеличения необходимого уровня капитала на покрытие операционного риска. Учитывая, что уровень валового дохода банка зависит не только от действий его руководства, но и от конкурентной позиции банка, планирование необходимой суммы капитала является сложным процессом. Этим операционный риск отличается от остальных рисков - кредитного и рыночного, по которым банк может надежнее оценить свои будущие потребности в капитале, а следовательно, своевременно позаботиться об обеспечении минимального уровня адекватности капитала.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее