Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Критерии оценки компонентов рейтинговой системы.

Определение рейтинговых оценок банка по рейтинговой системе САMELS осуществляется по установленным критериям для каждого компонента рейтинговой системы (достаточность капитала, качество активов, менеджмент, поступления, ликвидность и чувствительность к рыночному риску), по материалам инспекционных проверок (плановых и внеплановых) и с учетом "Методических указаний по инспектированию банков в Украине ".

Достаточность капитала. Рейтинговая оценка достаточности капитала определяется по рейтинговой системе на основании соответствующих факторов (рис. 4.9).

Банк с рейтинговой оценкой достаточности капитала имеет следующие характеристики:

- Показатели регулятивного капитала, адекватности основного и регулятивного капитала превышают установленные нормативные значения;

- Высокий и стабильный уровне поступлений, обеспечивающих прибыльную деятельность;

- Хорошо урегулирован процесс роста капитала, который определен политикой банка и подтверждается фактическими данными показателей деятельности банка;

- Руководство банка хорошо понимает операции банка и способно определять риски, связанные с этими операциями, и их влияние на достаточность регулятивного капитала, способно сформировать в полном объеме резервы под активные операции;

- Акционеры способны при необходимости наращивать капитал, размер дивидендов обоснованный (размер дивидендов обоснован, если они обеспечивают доход акционерам, не препятствуя необходимому росту уставного (регулятивного) капитала);

Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки достаточности капитала - незначительный уровень негативно классифицированных активов

Рис. 4.9. Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки достаточности капитала

- Незначительный уровень негативно классифицированных активов (с учетом сформированных резервов под эти активы).

Банк с рейтинговой оценкой достаточности капитала "2" имеет такие же характеристики, что и банк с рейтинговой оценкой достаточности капитала "1". Это банк, у которого значения показателей регулятивного капитала, адекватности основного и регулятивного капитала превышают нормативные значения, однако он имеет незначительные недостатки, связанные с одним или несколькими перечисленными выше факторами, а именно:

- Банк может иметь высокий и стабильный уровень поступлений и хорошо контролировать рост регулятивного капитала, вместе с тем по результатам инспекционной проверки банк доформировать резервы под активные операции (то есть объем негативно классифицированных активов по результатам инспекционной проверки значительно больше, чем по данным банка), что приводит к уменьшению показателя регулятивного капитала (но не ниже, чем его нормативное значение)

- Руководство банка не поддерживает уставный (регулятивный) капитал на уровне, достаточном для защиты от рисков, связанных с операциями банка (например, значения показателей адекватности основного и регулятивного капитала по результатам инспекционной проверки значительно уменьшились, хотя и соответствуют нормативным значениям. Кроме того , если проблемы в деятельности банка, повлекших ухудшение этих показателей, ничего не будут исправлены в ближайшее время, то по любому незначительному негативного влияния внешних или внутренних рисков банк нарушит указанные нормативы).

Однако такие недостатки могут быть исправлены в течение достаточно незначительного периода (во время инспекционной проверки или в срок до двух месяцев после ее окончания) без усиления контроля со стороны службы банковского надзора.

Банк с рейтинговой оценкой достаточности капитала "С" имеет значительные недостатки, связанные с одним или несколькими из перечисленных выше факторов. Капитал (уставный, регулятивный) такого банка требует серьезного внимания со стороны службы банковского надзора для обеспечения надлежащего решения руководством (акционерами) проблем, связанных с достаточностью капитала, и принятие мер для улучшения достаточности капитала. Основаниями для определения рейтинговой оценки достаточности капитала "С" могут быть такие характеристики деятельности банка:

- Недостаточность поступлений при одновременном потребности деформирования резервов под активные операции по результатам инспекционной проверки;

- Неконтролируемый рост активов, не связано с увеличением уставного капитала, одновременными недостатками в деятельности банка, вызывающих несоблюдение некоторых факторов, указанных выше;

- Высокий уровень негативно классифицированных активов, который имеет тенденции к повышению и тому подобное.

Если вовремя не принять меры по исправлению ситуации, то эти недостатки могут привести к значительному снижению капитала и неплатежеспособности банка. Кроме того, банк может получить рейтинговую оценку достаточности капитала "С", если значения показателей регулятивного капитала, адекватности основного и регулятивного капитала меньше, чем их нормативные значения, его акционеры не способны увеличить уставный капитал до размера, покрывал бы риски по операциям банка, но при этом имеющиеся положительные перспективы (планы) по устранению проблем, связанных с несоблюдением факторов, определенных выше (например, в ближайшее время будет заключено соглашение о привлечении средств на условиях субординированного долга и т.п.), за обоснованно определенный для этого срок.

Банк с рейтинговой оценкой достаточности капитала "4" имеет значительные проблемы, которые привели к тому, что капитал не способен защитить банк от рисков, связанных с его операциями, имеет значительные убытки от кредитных операций, от операций с ценными бумагами, валютных операций, его расходы значительно превышают доходы и имеют тенденцию к росту, банк имеет высокий уровень негативно классифицированных активов (до 60% регулятивного капитала с учетом резервов под эти активы). Банк может придерживаться (по результатам дистанционного надзора) или не придерживаться нормативов капитала, но по результатам инспекционной проверки очевидно то, что его капитал недостаточен для покрытия рисков по активным операциям. Если руководство (акционеры) не смогут принять немедленные меры для исправления недостатков и нарушений, то банк может стать неплатежеспособным в ближайшем будущем. Банк с рейтинговой оценкой достаточности капитала "4" требует строгого контроля службы банковского надзора о принятии руководством (акционерами) банка соответствующие меры для улучшения качества активов и уровня достаточности капитала.

Банк с рейтинговой оценкой достаточности капитала "5" является неплатежеспособным, а в его деятельности имеются значительные нарушения и недостатки, которые вызывают несоблюдение многих факторов, перечисленных выше. Убытки от операций с ценными бумагами, кредитных, валютных и других операций такого банка составляют значительный объем, имеют тенденцию к росту и могут привести к потере регулятивного капитала или уменьшение показателя адекватности регулятивного капитала до одной трети установленного нормативного значения; объем негативно классифицированных активов (с учетом сформированных резервов под эти активы) составляет 60% и более регулятивного капитала банка. Вероятность того, что действия руководства (акционеров) смогут предотвратить банкротство банка, очень мала.

Такой банк требует особого внимания службы банковского надзора и незамедлительного принятия соответствующих мер (в том числе созыва общего собрания акционеров для решения вопроса о санации или реорганизации, или ликвидации банка и т.п.) с целью сведения к минимуму ущерба вкладчиков и кредиторов.

Качество активов. При определении рейтинговой оценки качества активов нужно учитывать соответствующие факторы (рис. 4.10).

Банк с рейтинговой оценкой качества активов "1" имеет следующие характеристики:

- Соотношение между объемами нестандартных активов и совокупных активов низкое и хорошо контролируемое;

- Уровень активов с негативной классификацией с учетом сформированных резервов под эти активы в совокупных активах не вызывает беспокойства службы банковского надзора;

- Концентрации по активным операциям (в том числе с учетом отраслей, операций со связанными лицами (инсайдерами), вложений под залог одного типа, риска и т.д.) хорошо контролируемые и связанные с минимальным риском;

- Внутренние положения, регулирующие проведение активных операций, достаточные и учитывают все изменения, которые произошли в банке и нормативно-правовых актах Украины по вопросам банковской деятельности;

- Банк придерживается нормативных требований, установленных Национальным банком, по кредитному риску и инвестирования;

- Управление кредитным портфелем и ценными бумагами эффективное и хорошо контролируемое, то есть банк пользуется продуманными и обоснованными критериями кредитно-инвестиционной деятельности, контролирует проблемные кредиты, вложения и кредиты инсайдерам и тому подобное;

- Руководство обеспечивает достаточный уровень резервов на покрытие возможных убытков по активным операциям (в том числе кредитными)

- Риск, связанный с другими активами банка (дебиторская задолженность, средства в других банках и т.д.), является приемлемым и не представляет угрозы ущерба.

Состояние банка с рейтинговой оценкой качества активов "2" подобен состояния банка с рейтинговой оценкой качества активов "1", но имеет недостатки, связанные с одним или несколькими из перечисленных выше факторов. Руководство способно исправить эти недостатки без усиления контроля органов банковского надзора. Этот банк может иметь одну или более из следующих характеристик:

- Объемы нестандартных активов, негативно классифицированных активов по результатам инспекционной проверки больше чем по данным банка, но вместе с тем они не угрожают капитала банка, руководство обратило на этот факт должное внимание и намерена и возможность исправить ситуацию;

- Критерии предоставления кредитов, осуществления других активных операций и методы контроля со стороны руководства имеют некоторые недостатки;

- Нуждаются в совершенствовании порядок идентификации лиц и процедуры осуществления операций с инсайдерами банка;

- Активные операции (кроме кредитных и операций с ценными бумагами) малоприбыльные или связанные с несколько повышенным риском, но не представляют реальной угрозы для ликвидности и платежеспособности банка.

Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки качества активов

Рис. 4.10. Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки качества активов

Банк с рейтинговой оценкой качества активов "С" имеет существенные недостатки, связанные с одним или несколькими из перечисленных выше факторов. Активы банка с рейтинговой оценкой качества активов "3" имеют одну или несколько из следующих характеристик:

- Соотношение между объемом нестандартных активов и совокупными активами имеет тенденцию к увеличению, уровень активов с негативной классификацией с учетом сформированных резервов под эти активы к совокупным активам не контролируется должным образом;

- Недостаточный резерв для возмещения возможных потерь по активным операциям (в том числе кредитными)

- Несовершенные критерии осуществления активных операций, в том числе кредитной деятельности, недостаточны процедуры осуществления контроля;

- Операции с инсайдерами проводятся на льготных (более благоприятных) условиях и вызывают беспокойство службы банковского надзора;

- Периодически нарушаются отдельные нормативы кредитного риска и инвестирования;

- Другие активы банка (кроме кредитов) связаны с повышенным риском, который может ухудшить ликвидность и платежеспособность банка.

Служба банковского надзора должен контролировать деятельность такого банка и повлиять на его руководство с целью принятия неотложных мер по исправлению недостатков.

Банк с рейтинговой оценкой качества активов "4" имеет значительные недостатки в деятельности, которые могут привести к существенному ухудшению состояния капитала банка и его неплатежеспособности. Активы этого банка имеют одну или несколько из следующих характеристик:

- Объем нестандартных активов по результатам инспекционной проверки продолжает расти, вызывает уменьшение регулятивного капитала и может привести к неплатежеспособности, если не принять срочные меры по исправлению ситуации;

- Объем активов с негативной классификацией с учетом сформированных резервов под эти активы приближается к предельному значению (соотношение между объемом негативно классифицированных активов с учетом резервов под эти активы и совокупными активами менее 60%);

- Объем нестандартных кредитов (особенно кредитов с отрицательной классификации) значительно превышает резерв для возмещения возможных потерь по кредитным операциям и представляет угрозу капитала;

- Другие активы представляют угрозу потери капитала и могут вызвать неплатежеспособность банка.

Служба банковского надзора должно уделять особое внимание такому банку с целью обеспечения неотложных мер по исправлению недостатков со стороны его руководства.

Рейтинговая оценка качества активов "5" свидетельствует о том, что объем негативно классифицированных активов с учетом сформированных резервов под эти активы составляет 60% и более совокупных активов и приводит к снижению показателя адекватности регулятивного капитала до 2%. В деятельности банка имеются значительные нарушения и недостатки, связанные с факторами, перечисленными выше. Вероятность того, что меры, принятые руководством банка для улучшения качества активов, будут успешными, очень мала.

Для того чтобы предотвратить дальнейшее уменьшению регулятивного капитала банка и защитить интересы вкладчиков и кредиторов, служба банковского надзора должен установить строгий контроль за таким банком и принять адекватные меры воздействия.

Менеджмент. Для определения рейтинговой оценки менеджмента банка следует учитывать соответствующие факторы (рис. 4.11).

Банк с рейтинговой оценкой менеджмента "1" имеет следующие характеристики:

- Руководство банка опытный и компетентный;

- Все основные показатели финансовой деятельности банка отвечают нормативным требованиям или превышают их;

- Полное понимание руководством банка рисков, связанных с деятельностью банка;

- Понимание руководством банка экономической среды и соответствующее реагирование на изменения в нем;

- Наличие надлежащего внутреннего аудита и надлежащее осуществление им функций;

- Взвешенный подход к планированию, разработке внутренних положений, процедур и средств контроля, а также активный контроль за их выполнением;

- Отсутствие признаков кредитования инсайдеров на более благоприятных условиях;

- Надлежащий уровень работы наблюдательного совета по определению политики банка и его тесное сотрудничество с правлением (советом директоров) банка;

- Совершенная (оптимальная) организационная структура, наличие постоянно действующей программы подготовки кадров;

- Ответственное отношение правления (совета директоров) и наблюдательного совета банка с замечаниями и рекомендациями Национального банка;

- Отсутствие замечаний по выполнению банком требований законодательства по вопросам предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также об установленных в банке правил проведения внутреннего финансового мониторинга и программ его осуществления.

Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки менеджмента банка

Рис. 4.11. Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки менеджмента банка

Банк с рейтинговой оценкой менеджмента "2" имеет такие же характеристики, что и банк с рейтинговой оценкой менеджмента "1", однако есть некоторые недостатки, которые могут быть исправлены достаточно легко без вмешательства службы банковского надзора. Если решается вопрос выбора рейтинговой оценки менеджмента между "1м и" 2 ", то нужно обязательно учитывать финансовое состояние банка и другие факторы, свидетельствующие о соблюдении банком требований банковского законодательства.

Банк с рейтинговой оценкой менеджмента "С" имеет существенные недостатки, связанные с несколькими факторами, приведенными выше. Нужны действия службы банковского надзора для того, чтобы руководство банка приняло меры для устранения недостатков. Рейтинговая оценка менеджмента "С" может свидетельствовать о: негативную практику кредитования инсайдеров на более благоприятных условиях; проведение операций с нарушением требований банковского законодательства Украины, нормативно-правовых актов Национального банка, внутрибанковских положений, неудовлетворительное управление рисками и планирования деятельности банка, ненадлежащее исполнение банком правил проведения внутреннего финансового мониторинга и программ его осуществления, а также неадекватное реагирование на негативные тенденции в экономике, неудовлетворительные финансовые результаты деятельности и невыполнение требований службы банковского надзора.

Банк с рейтинговой оценкой менеджмента "4" имеет значительные недостатки, связанные с большинством факторов, указанных выше. Нужны решительные действия службы банковского надзора, которые направлены на то, чтобы руководство банка немедленно приняло меры по устранению проблем. Национальный банк или наблюдательный совет банка должны рассмотреть меры по полному или частичному отстранения председателя, его заместителей, членов правления (совета директоров), главного бухгалтера, его заместителей от занимаемых должностей. Рейтинговая оценка менеджмента "4" устанавливается в случае выявления значительных злоупотреблений в практике кредитования инсайдеров, инвестиционной деятельности, несоблюдение учетной и процентной политики, игнорирование требований Национального банка, в том числе по вопросам предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, если действия или бездействие руководства нанесли такой ущерб финансовому состоянию банка, он оказался под угрозой неплатежеспособности, или привели к обвинению банка в содействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Банк с рейтинговой оценкой менеджмента "5" имеет абсолютно неэффективное и некомпетентное руководство, и большинство из характеристик, приведенных выше, и финансовые результаты деятельности банка являются неудовлетворительными. Банк с такой рейтинговой оценкой менеджмента требует немедленных и решительных мер со стороны службы банковского надзора. Национальный банк должен рассмотреть вопрос о полном (частичного) немедленного отстранения должностных лиц банка от занимаемых должностей, или при назначении временной администрации, или принятия других мер воздействия.

Поступления. Для определения рейтинговой оценки поступлений банка следует учитывать соответствующие факторы (рис. 4.12).

Для облегчения процесса определения рейтинговой оценки поступлений целесообразно использовать рентабельность активов. Однако указанные выше факторы считаются более весомыми, чем сравнение средних значений рентабельности активов по соответствующей группой банков со значениями рентабельности активов для конкретного банка, принадлежащего к группе. Например, значение рентабельности активов банка может быть высоким, но источником поступлений при этом является осуществление операции, не относится к сфере традиционных банковских услуг и связана с повышенным риском. Кроме того, при наличии высокого значения рентабельности активов размер прибыли до налогообложения может быть недостаточным для обеспечения темпа роста регулятивного капитала в соответствии с темпом роста активов.

Банк с рейтинговой оценкой поступлений "1" имеет следующие характеристики:

- Доходы банка достаточны для выполнения требований по созданию резервов под активные операции и обеспечения покрытия расходов, для роста регулятивного капитала и выплаты дивидендов акционерам в достаточном размере;

- Эффективные бюджетное и финансовое планирование, контроль доходов и расходов по этим планам;

- Имеющиеся положительные тенденции основных компонентов доходов и расходов;

- Минимальная зависимость от непредвиденных и нетрадиционных источников доходов.

Банк с рейтинговой оценкой поступлений "2м имеет достаточные доходы для выполнения требований по созданию резервов под активные операции, обеспечение роста уровня регулятивного капитала и выплаты дивидендов. Но такой банк имеет недостатки, связанные с одним или несколькими факторами, приведенными выше: наблюдается ряд негативных тенденций, связанных с увеличением доли непредвиденных источников доходов, для роста прибыли, нестабильным уровнем доходов или руководству нужно улучшить процесс бюджетного и финансового планирования и усилить контроль за стабильностью поступлений. Руководство должно быть способным исправить указанные недостатки без вмешательства службы банковского надзора.

Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки поступлений банка

Рис. 4.12. Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки поступлений банка

В деятельности банка с рейтинговой оценкой поступлений "3" есть существенные недостатки, связанные с одним или несколькими факторами, определенными выше. Из-за действий или бездействие руководства банка состояние поступлений имеет тенденции к ухудшению, например, основным источником доходов такого банка могут быть не процентные, а комиссионные доходы; процентные ставки и комиссионные вознаграждения по активным операциям устанавливаются на уровне ниже себестоимости банковских услуг в этом банке. Если ситуацию не изменить, то уровень регулятивного капитала банка станет ниже нормативных значений, поэтому нужны действия службы банковского надзора, направлены на то, чтобы руководство банка приняло необходимые меры по улучшению состояния поступлений.

Банк с рейтинговой оценкой поступлений "4" имеет очень большие проблемы с поступлениями. Банк может иметь прибыль, однако недостаточен для поддержания на должном уровне резервов под активные операции и обеспечение роста уровня регулятивного капитала в соответствии с нормативными требованиями, также значительная часть расходов может быть, например, за обслуживание субординированного долга. Без немедленных исправительных мер расходы (убытки) банка могут вырасти настолько, что это будет угрожать его платежеспособности. При таких условиях руководство банка должно принять немедленные меры для повышения и оптимизации уровня доходов, усиление контроля за расходами. Также нужны решительные действия службы банковского надзора по улучшению состояния поступлений и предотвращения потери капитала, в том числе ограничения, приостановления или прекращения проведения отдельных видов осуществляемых банком операций с высоким уровнем риска, и выяснить руководству банка требования по уменьшению темпов роста активов (кроме роста объема активов , что связано с увеличением уставного капитала).

Банк с рейтинговой оценкой поступлений "5" имеет убытки, представляют прямую угрозу его платежеспособности, при значительном недоформирование резервов под активные операции отсутствуют реальные источники их увеличение, фактический объем доходов в такого банка не способен покрывать небанковские операционные расходы (на содержание персонала, основных средств и нематериальных активов и т.п.). Нужны немедленные и решительные действия службы банковского надзора для обеспечения наблюдательным (наблюдательным) советом (собранием акционеров) принятие мер по санации или реорганизации банка, поскольку убытки неизбежно приведут к его неплатежеспособности.

Ликвидность. Для определения рейтинговой оценки ликвидности банка следует учитывать соответствующие факторы (рис. 4.13).

Одним из основных обязанностей руководства банка является поддержание объема ликвидных активов на уровне, достаточном для выполнения текущих обязательств, при условии максимального увеличения доходов и уменьшения риска. Эта обязанность требует от руководства основательного понимания баланса банка, его клиентской базы (кредитов, депозитов и прочих привлеченных средств) и экономической ситуации.

Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки ликвидности банка

Рис. 4.13. Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки ликвидности банка

Руководство, которое поддерживает ликвидные активы (в том числе высоколиквидные) на высоком уровне, конечно, не идет на значительный риск, и объем поступлений в таких условиях будет ниже. Если руководство поддерживает объем ликвидных активов (в том числе денежных средств) на минимальном уровне, обеспечивая кратковременные большие прибыли, то это может свидетельствовать о том, что активные операции в таком банке связаны с большим риском. Руководство, которое поддерживает ликвидность банка через привлечение межбанковских кредитов, должен понимать, что при таких условиях процесс управления активами и обязательствами становится сложным, требует от него особого умения и квалификации и не может продолжаться на таком уровне длительный период.

Банк с рейтинговой оценкой ликвидности "1" имеет следующие характеристики:

- Руководство хорошо понимает баланс банка, знает клиентуру и экономической ситуации;

- Объем ликвидных активов достаточном для удовлетворения повседневного спроса на кредиты и непредвиденные изменения в нем, а также для выполнения обязательств банка в случае как ожидаемых, так и непредвиденных изменений в объеме депозитов (вкладов);

- Минимальное привлечение межбанковских кредитов для обеспечения потребностей в ликвидности;

- Введен обоснованный и подробный процесс планирования, контроля и мониторинга ликвидности;

- Работники банка имеют достаточную квалификацию и опыт для поддержки определенных пропорций (соответствий) между сроками получения и погашения, например, сроки возврата кредитов совпадают с соответствующими сроками погашения платежами платежей по депозитам с соответствующими сроками погашения, что подтверждается данными баланса;

- Депозитная база банка адекватно диверсифицированная как по срокам погашения, так и диапазона контрагентов, то есть банк кратко-, средне- и долгосрочные депозиты от физических лиц, частных предпринимателей, предприятий, банков и т.д.;

- Выполняются требования по ликвидности банка.

Банк с рейтинговой оценкой ликвидности "2" имеет характеристики, подобные характеристик банка с рейтинговой оценкой "1", но такой банк имеет отдельные недостатки, связанные с одним или несколькими факторами, определенными выше. Однако эти недостатки могут быть устранены за довольно короткий период без усиления контроля службы банковского надзора. Они заключаются в следующем:

- Банк удовлетворяет потребности в ликвидности, но работникам банка или руководству не хватает опыта, или процесс планирования и контроля ликвидности недостаточно эффективен;

- Банк имел временные проблемы с ликвидностью и работники банка или руководство исправили эту ситуацию, однако не приняли необходимые меры для предотвращения повторения таких проблем;

- Руководство не осознает, что в банке возникли негативные тенденции (снижение уровня ликвидных, в том числе высоколиквидных активов, или растущая нестабильность ресурсной базы, прослеживается периодическая зависимость от межбанковских кредитов и т.д.) или не уделяет им должного внимания.

Банк с рейтинговой оценкой ликвидности "3" имеет существенные недостатки, связанные с одним или несколькими факторами, указанными выше. Подход руководства банка с рейтинговой оценкой ликвидности "С" к управлению ликвидностью упрощенный и это приводит к тому, что в банке часто возникают проблемы с ликвидностью, а также прослеживается регулярная зависимость от межбанковских кредитов, кроме того, в банке ограничены возможности активных операций - быстрого их продажи, а по пассивных операций - быстрого привлечения новых источников финансирования. Руководство банка должно немедленно обратить должное внимание на негативные тенденции и принять меры по исправлению недостатков для того, чтобы банк не потерял способности выполнять текущие обязательства. Для этого нужны соответствующие действия службы банковского надзора.

Банк с рейтинговой оценкой ликвидности "4" имеет значительные проблемы с ликвидностью, что требует немедленных и решительных действий службы банковского надзора. Руководству банка нужно принять меры по укреплению состояния ликвидности для обеспечения выполнения денежных, краткосрочных обязательств, сбалансированности сроков и сумм активов и обязательств банка. Также оно должно начать планирование ликвидности с целью решения проблем, связанных с краткосрочными и непредсказуемыми потребностями в ликвидности.

Банк с рейтинговой оценкой ликвидности "5" имеет проблемы, связанные с факторами, определенными выше, нуждается в финансовой помощи из внешних источников (путем дополнительных взносов акционеров или привлечение новых акционеров с целью формирования дешевой ресурсной базы) для удовлетворения потребностей в ликвидности. Такая немедленная финансовая помощь нужна с целью предотвращения банкротства банка из-за неспособности удовлетворить требования кредиторов и вкладчиков.

Чувствительность к рыночному риску. Рейтинговая оценка чувствительности банка к рыночному риску определяется с учетом соответствующих факторов (рис. 4.14).

Банки подвергаются рыночный риск вследствие принятия ими "неторговых позиций" (их чувствительность к изменениям процентных ставок, валютных курсов), а также вследствие их торговой деятельности (операции купли-продажи финансовых инструментов).

Независимо от источника или характера рыночного риска руководство банка имеет должным образом осознавать, какое влияние имеет рыночный риск на текущий и будущий состояние банка, осуществлять управление им во всех основных направлениях деятельности банка, в частности в привлечении средств, кредитовании, инвестиционных, валютных и внебалансовых операциях и т.д. .

Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки чувствительности банка к рыночному риску

Рис. 4.14. Факторы, которые влияют на определение рейтинговой оценки чувствительности банка к рыночному риску

Банки с незначительным рыночным риском, но недостаточной системой управления им могут получить более низкую рейтинговую оценку по этому компоненту, чем банки с умеренным уровнем рыночного риска, по результатам инспекционной проверки показали, что рыночные риски контролируются и контролироваться в будущем.

Банк с рейтинговой оценкой чувствительности к рыночному риску "1" имеет следующие характеристики:

- Низкая или умеренная чувствительность поступлений банка или экономической стоимости его капитала к неблагоприятным изменениям процентных ставок по привлеченным и размещенным средствам, валютных курсов, колебаний цен на ценные бумаги и тому подобное;

- Внутрибанковские положения и процедуры должным образом отражают порядок управления рыночным риском;

- Наличие достаточного системы измерения всех рыночных рисков, используются общепринятые финансовые понятия и методики измерения риска, а также отражены во внутренних документах банка предположения и параметры, положенные в основу этих методик

- Эффективное использование лимитов рыночного риска, устанавливаются для его контроля и ограничения, а также соответствуют размеру активов банка, сложности его операций и достаточности капитала;

- Наличие надлежащих информационных систем управления, ориентированных на соответствующих работников банка, которые обеспечивают получение руководством (комитетом / подразделением по вопросам анализа и управления рисками) обобщенной информации, а руководителями среднего звена - детальных отчетов по оценке рисков и доходности операций;

- Эффективная система внутреннего контроля, обеспечивающая надежное функционирование процесса управления рыночным риском, в том числе определяет подотчетность и четкое разграничение полномочий;

- Внутренний аудит с достаточной периодичностью проводит проверки соблюдения требований внутренних лимитов по: ограничение рыночного риска и положений по управлению рыночным риском, а также требований Национального банка относительно его ограничения; подтверждение предположений (исходных данных), структуры и достоверности систем измерения рыночного риска;

- Выполняются требования нормативно-правовых актов Национального банка по ограничению рыночного риска.

Банк с рейтинговой оценкой чувствительности к рыночному риску "2" имеет характеристики, подобные характеристик банка с соответствующим рейтингом "1", но есть отдельные недостатки, связанные с одним или несколькими факторами, определенными выше. Эти недостатки могут быть исправлены в достаточно короткий срок без дополнительного контроля службы банковского надзора. Например, чувствительность к рыночному риску банка низкая, однако руководство банка не установило соответствующие лимиты по его ограничению или случаи превышения установленных лимитов (ограничений), а руководство довольно медленно снижает риски в соответствующие уровней.

Банк с рейтинговой оценкой чувствительности к рыночному риску "3" имеет неприемлемый уровень рыночного риска, руководство демонстрирует отсутствие опыта или знаний и понимания по определению, измерения, осуществления мониторинга и контроля рыночных рисков. Рейтинговая оценка чувствительности к рыночному риску "3" означает, что примитивный подход руководства к управлению рыночным риском вызывает частое превышение лимитов (ограничений) и убытки по отдельным операциям. По причине отсутствия совершенных (эффективных) процессов управления рыночным риском возникают негативные тенденции в операциях, связанных с рыночным риском, а также сомнения в способности руководства немедленно решить эти проблемы с целью предотвращения влияния чрезмерного рыночного риска на поступления или на экономическую стоимость капитала. Поэтому нужен усиленный контроль со стороны службы банковского надзора с целью обеспечения надлежащего решения руководством проблем банка.

Банк с рейтинговой оценкой чувствительности к рыночному риску "4" имеет значительные недостатки, связанные с большинством факторов, приведенных выше, осуществляет деятельность с высоким уровнем рыночного риска, при этом система управления им - недостаточна. Такая ситуация требует немедленного и решительного укрепления контроля службы банковского надзора. Следует принять меры по снижению объемов операций, связанных с рыночным риском, и укрепить способность руководства определять, измерять, осуществлять мониторинг и контроль за рыночным риском.

Банк с рейтинговой оценкой чувствительности к рыночному риску "5" подвергается такой уровень рыночного риска, угрожающего его платежеспособности. Требуется немедленное вмешательство Национального банка для того, чтобы предотвратить банкротство банка и обеспечить принятие руководством банка соответствующих действий, направленных на снижение рыночного риска и внедрение эффективных систем определения, измерения, мониторинга и контроля за рыночным риском.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее