Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Оценка систем управления рисками банковской деятельности

Эффективное управление рисками банковской деятельности предполагает наличие в банке соответствующих положений, процессов, квалифицированного персонала и систем контроля.

Положение отражают намерение банка достичь желаемых результатов. Они определяют стандарты и действия, которые должны быть применены для выполнения определенных конкретных задач. Тщательно разработанные положения опираются на соответственно сформулированы миссию, ценности и принципы деятельности банка, четко определяют уровень толерантности банка к риску. Должны быть внедрены механизмы внесения изменений в положения в случае изменения характера деятельности банка или уровня его толерантности к риску. Положения должны быть письменными и учитывать сложность операций, разветвленность организационной структуры и т. Положения должны быть четко сформулированы и выполняться в практической деятельности.

Процессы - это процедуры, программы и практика, которые определяют, как банк будет выполнять задачи, как осуществляется текущая деятельность банка. Надлежащим образом разработанные процессы основываются на положениях банка, являются эффективными, а их функционирования опирается на соответствующие полномочия исполнителей.

Персонал - это работники и управленцы, которые, собственно, выполняют процессы или контролируют их функционирования. Они должны быть квалифицированными, компетентными и надлежащим образом выполнять свои обязанности; понимать миссию, ценности, положения и процессы, находится в банке. Программы оплаты труда в банке должны разрабатываться таким образом, чтобы можно было привлекать и удерживать квалифицированный персонал, а также обеспечивать его постоянный профессиональный рост.

Системы контроля - это средства и информационные системы, которые используют руководители банка для оценки результатов деятельности работников, подразделений и банка в целом, принятия решений и определения эффективности имеющихся в банке процессов. Они основываются на принципе обратной связи и должны быть своевременными, точными и информативными. Системы контроля позволяют оценить результаты деятельности банка и помогают принимать решения.

Поэтому при оценке систем управления рисками банковской деятельности работников надзора принимают во внимание наличие соответствующих положений, процессов, квалифицированного персонала и систем контроля. Значительные недостатки в одном или нескольких из этих компонентов рассматриваются как недостатки в управлении рисками. Все эти системы являются важными, но развитость и сложность каждой из них различны в зависимости от сложности операций банка. Меньшие по размеру банки, которые не осуществляют сложных операций, как правило, имеют менее формализованные положения, процессы и системы контроля, чем крупные банки. Однако это не означает, что системы управления рисками являются менее важными для банков с несложными операциями. В общем все банки должны быть в состоянии четко определить и продемонстрировать эффективность собственных систем управления рисками.

Согласно "Методическим рекомендациям по организации и функционированию систем риск-менеджмента в банках Украины" банкам Украины рекомендуется управлять такими категориями рисков: кредитный риск; риск ликвидности; риск изменения процентной ставки; рыночный риск; валютный риск; операционно-технологический риск; риск репутации; юридический риск; стратегический риск. Такая классификация согласуется с классификацией рисков по "Методическими указаниями по инспектированию банков" Система оценки рисков ", что позволяет банкам иметь четкие и прозрачные ориентиры по построению системы управления рисками в банках, а также внутреннего и внешнего анализа эффективности ее работы.

Указанная классификация не является исчерпывающей, и каждый банк может дополнить ее в соответствии с собственного видения рисков, с которыми он работает или планирует работать. В этом случае банк должен разработать нормативную базу по управлению определенными категориями рисков, в том числе с учетом лучшей мировой и отечественной практики.

Системы управления рисками банковской деятельности состоят из регламентных документов - политик, положений, процедур, методик и т.п., утверждаются в соответствии с выбранной банком формы корпоративного управления, с учетом размера и сложности операций банка.

Система управления кредитным риском банка должна включать:

- Политику и положение об управлении кредитным риском, должны быть рассмотрены и утверждены в соответствии с принципами корпоративного управления. Эти политика и положения подлежат периодическому пересмотру;

- Положение о кредитовании, учитывающих как балансовые, так и внебалансовые операции банка, а именно: регламентирующих типы и условия кредитов и других операций, имеющих кредитный риск; учитывают характер рынков и отраслей, которым будут предоставляться кредиты; предусматривают рассмотрение взятия обязательства о предоставлении кредита, различной информации, в том числе о финансовом состоянии заемщика, характер и стоимость залога, характер заемщика и его способность погасить кредит согласно договору, финансовую ответственность гаранта и тому подобное; адекватно учитывают концентрацию кредитного риска и связанных с ним потенциальных рисков; другие вопросы, связанные с кредитованием, в частности порядок и процедура определения процентной ставки по кредиту и необходимого залога; положения о лимитах риска на одного контрагента, группу взаимосвязанных контрагентов, по отраслям и секторам экономики, по географическим регионам или другими кредитными операциями, которые можно рассматривать в совокупности (экспозициями) эти положения должны учитывать все компоненты кредитного риска - как балансовые, так и внебалансовые, которым подвергается учреждение, а также возможное влияние других категорий рисков; четко определенную и продуманную систему полномочий по принятию решений о принятии операций, несущих кредитный риск; комплексную систему оценки кредитного риска;

- Надлежащую информационную базу, которая дает возможность руководству принимать обоснованные решения о предоставлении кредитов и оценивать риск на постоянной основе; предоставляет информацию о размере, назначения и источник задолженности, а также дает возможность оценить способность заемщика своевременно ее погасить; обеспечивает информацией для своевременного реагирования и применения соответствующих правовых санкций против заемщика; позволяет осуществлять адекватное администрирования и мониторинг кредита, кредитных операций; позволяет поддерживать хранения и обработки данных за предыдущие периоды;

- Процесс идентификации кредитов, качество которых ухудшается;

- Надлежащую работу с проблемными активами, включая следующее: непрерывное управление кредитными экспозициями (операциями в их совокупности), требующих повышенного внимания; периодические проверки качества активов для идентификации проблемных активов; методику идентификации, оценки, учета кредитов, качество которых ухудшается, и создание под них соответствующих резервов; сравнение общих сумм проблемных активов с капиталом; оценку потенциальных убытков по проблемным активам и формирования резервов, достаточных для покрытия этих убытков;

- Подготовку и представление периодических отчетов руководителям и наблюдательному совету с достаточной информации для оценки уровня риска. Эти отчеты должны включать следующее (но не ограничиваться этим): перечень кредитов в разрезе классификации по риску; анализ проблемных кредитов; оценку направления риска в кредитном портфеле; информацию о проблемных кредитах по кредитным инспекторами, филиалами, отраслям, видам обеспечения и тому подобное; анализ изменений уровня резервов банка на основе уровня и тенденций изменений проблемных активов и общей суммы кредитов; анализ концентрации кредитов за клиентами, связанными с ними лицами, отраслями экономики и регионами;

- Функцию независимых проверок кредитной деятельности, назначением которых является анализ качества как отдельных кредитов, так и кредитного портфеля в целом. Результаты этого анализа должны подаваться правлению и наблюдательному совету на регулярной основе.

Кроме того, для эффективного управления кредитным риском рекомендуется:

- Создать, ввести в эксплуатацию и постоянно актуализировать систему внутренних кредитных рейтингов;

- На основе реальных наблюдений ежеквартально вычислять матрицу вероятностей миграции кредитных рейтингов и оценивать на основе такой матрицы величину необходимых резервов под кредитные убытки в следующих периодах;

- Проводить бэк-тестирование миграции внутренних кредитных рейтингов на реальных данных по максимально возможный период времени.

Система управления риском ликвидности включает:

- Политику и положение по управлению ликвидностью и активами / обязательствами, в том числе положения относительно источников ликвидности, которые должны поддерживаться банком. Эти документы должны быть рассмотрены и утверждены в соответствии с выбранной банком формы корпоративного управления;

- Адекватные и эффективные процедуры и средства контроля за управлением риском ликвидности, которые подлежат пересмотру на регулярной основе с целью обеспечения их актуальности;

- Процесс определения потребностей в текущей и будущей ликвидности и финансировании, необходимых банку для проведения операций;

- Регулярный процесс идентификации и отчетности о концентрации активов и обязательств банка (по всем валютам в разрезе клиентов банка и связанных с ними лиц);

- Формы отчетности для наблюдательного совета, правления или профильных коллегиальных органов банка по позиции ликвидности и необходимости в финансировании;

- План на случай кризисных обстоятельств ликвидности и финансирования и введения порядка регулярного уточнения этого плана.

Кроме того, для повышения эффективности управления риском ликвидности банк выбирает приемлемые компоненты системы управления риском ликвидности из приведенных ниже или использует другие совершенные подходы:

- Разработка и представление на рассмотрение и утверждение наблюдательному совету или правлению положения относительно источников ликвидности, которые рассматриваются в разрезе их видов, уровней ликвидности, сроков до погашения и валют;

- Определение потребности в ликвидности и финансировании банка оцениваются с учетом операций, проводимых через его дочерние структуры, а также с учетом состояния и потребностей в ликвидности группы, в которую входит банк;

- Внедрение системы мониторинга, основанной на методе единого фондового пула или идентификации разрывов ликвидности по активам и обязательствам в национальной и иностранной валютах, срок погашения которых наступает в течение соответствующих будущих периодов времени, и на других современных методах, например, симуляции денежных потоков;

- Разработка методики анализа сезонных тенденций потоков средств на будущий период, достаточный для нужд банка.

Система управления риском изменения процентной ставки в банке должен включать:

- Политики и положения относительно риска изменения процентной ставки, в том числе процедур ценообразования для активов и обязательств как балансовых, так и забалансовых. Эти положения должны учитывать размер банка и сложность его операций и рассматриваться и утверждаться в соответствии с выбранной банком формы корпоративного управления;

- Адекватные и эффективные процедуры и средства контроля за управлением риском изменения процентной ставки, которые подлежат пересмотру на регулярной основе с целью обеспечения их актуальности;

- Адекватные информационные системы, необходимые для хранения и обработки данных за предыдущие периоды;

- Формы отчетности для наблюдательного совета, правления или профильных коллегиальных органов банка по риску изменения процентной ставки, в том числе на основе методики динамического разрыва активов и обязательств, чувствительных к изменениям процентной ставки.

Кроме того, для эффективного управления риском изменения процентной ставки рекомендуется:

- Разработать систему отчетности, которая идентифицировала и измеряла процентные позиции до методик статического разрыва активов и обязательств, чувствительных к изменениям процентной ставки;

- Дополнительно использовать модели расчета динамического разрыва, анализа дюраций и других методов, приемлемых с учетом размера банка и сложности его операций;

- Проводить периодическое бэк-тестирование прогнозных данных относительно величины риска изменения процентной ставки;

- Проводить стресс-тестирование для оценки величины максимальных потерь от изменения процентных ставок за определенный период времени;

- Налаживать системы предоставления информации и отчетности по измерению риска изменения процентной ставки наблюдательному совету и правлению.

Система управления рыночным риском должен включать:

- Политики и положения по управлению рыночным риском, которые рассматриваются и утверждаются в соответствии с выбранной банком формы корпоративного управления;

- Положение относительно видов финансовых инструментов и других инвестиций как балансовых, так и забалансовых, по которым банк готов проводить торговые операции или принимать позиции;

- Положение относительно лимитов риска по видам финансовых инструментов или иностранными инвестициями или активами, по отраслям и секторам экономики, по географическим регионам или другими рыночными операциями (экспозициями), которые могут рассматриваться в совокупности. Эти положения должны учитывать возможное влияние других категорий рисков, которым подвергается банк;

- Четко определенную систему полномочий по принятию решений об утверждении рыночных позиций;

- Адекватные и эффективные процедуры и средства контроля за управлением рыночным риском, которые подлежат пересмотру на регулярной основе с целью обеспечения их актуальности;

- Формы отчетности для наблюдательного совета, правления или профильных коллегиальных органов банка по рыночному риску, в том числе на основе методики сравнения ожидаемого дохода от рыночной операции с ее потенциальным риском.

Кроме того, для эффективного управления рыночным риском рекомендуется:

- Осуществлять подготовку достоверных данных и эффективных методик, таких как расчет рисковой стоимости (VaR), стресс-тестирование для оценки характера и стоимости рыночных позиций банка и для оценки уровня рыночного риска, который банк подвергается или подвергаться;

- Применять бэк-тестирование для сравнения с фактическими результатами оценок и предположений, сделанных с использованием данных и методик, указанных выше.

Система управления валютным риском банка должна включать:

- Политику и положения по управлению валютным риском, которые должны рассматриваться и утверждаться в соответствии с выбранной банком формы корпоративного управления. Эти политика и положения должны периодически пересматриваться;

- Механизм управления валютной позицией банка в соответствии с утвержденными политик и положений по валютным операциям и управлению валютным риском;

- Формы отчетности для наблюдательного совета, правления или профильных коллегиальных органов банка по валютной позиции в разрезе валют на индивидуальной и совокупной основе.

Кроме того, для эффективного управления валютным риском рекомендуется:

- Осуществлять периодический анализ открытой валютной позиции банка с помощью риск-модели "стоимость / поступления" для измерения чувствительности к изменениям валютных курсов;

- Применять для уменьшения величины валютного риска методы хеджирования.

Система контроля операционно-технологического риска банка должен содержать:

- Политику и положение по контролю за операционно-технологическим риском с целью его минимизации, которые должны быть рассмотрены и утверждены в соответствии с выбранной банком формы корпоративного управления. Эти политика и положения должны периодически пересматриваться;

- Процедуры и средства контроля за операционно-технологическим риском, присущие операциям банка, в частности: процедуры и средства контроля за соблюдением учетной политики банка и требований нормативно-правовых актов Национального банка относительно методов оценки активов и составления отчетности;

- Процедуры и средства контроля за функционированием информационных систем банка и обеспечения бесперебойной деятельности, в частности процессы дублирования и восстановления информации, а также резервные системы в случае потери доступа или уничтожения важной информации или технологий;

- Информационную систему управления (формы отчетности, схему документооборота и т.д.) для наблюдательного совета, правления или профильных коллегиальных органов банка по мониторингу уязвимости всех видов деятельности банка в операционно-технологического риска;

- Программу управления персоналом, которая включает:

а) постоянный, эффективный процесс привлечения и удержания достаточного количества квалифицированного персонала, отвечающего потребностям банка и внешним обстоятельствам, с целью выполнения задач его деятельности и реализации стратегии и бизнес-планов;

б) продуманы и определены уровни полномочий по принятию любых решений;

в) доведение до персонала его обязанностей;

г) контроль за деятельностью персонала;

д) разработку и внедрение процесса обучения с целью повышения квалификации работников;

е) технологические схемы (карты) продуктов и услуг банка, поддерживаемые в постоянно актуальном состоянии;

е) процедуры обеспечения потребностей банка в инфраструктуре (в частности в программном, аппаратном и другом обеспечении) в соответствии с его объемов и сложности текущей и планируемой деятельности. Эти процедуры должны предусматривать санкционирования, тестирование и документирование всех операционно-технологических систем банка перед началом их эксплуатации, а также механизмы их актуализации, в том числе проверку силу лицензионных соглашений;

ж) процесс периодического тестирования установленных процедур и технологий осуществления операций, в том числе процедур физической и информационной безопасности, с целью контроля за соблюдением этих процедур и технологий и сбора информации об их возможного усовершенствования в случае их неэффективности.

Кроме того, с целью надлежащего контроля за операционно-технологическим риском рекомендуется:

- Обеспечить надежное Внеофисное хранения всех важных резервных документов и файлов банка;

- При использовании банком услуг аутсорсинга обеспечить четкую регламентацию таких вопросов:

а) обстоятельств, при которых могут использоваться услуги аутсорсинга и перечня операций, к которым могут быть привлечены сторонние лица;

б) процедур и критериев выбора поставщиков услуг;

в) мониторинга качества работы и рисков, связанных с использованием сторонних поставляющих услуг.

Система управления риском репутации банка должна включать:

- Политику и положения по управлению риском репутации, которые должны быть рассмотрены и утверждены в соответствии с выбранной банком формы корпоративного управления. Эти политика и положения должны периодически пересматриваться и охватывать стандарты работы с клиентами и другими внешними сторонами, работы с информацией и наем персонала с соответствующей положительной репутацией;

- Информационную систему управления (формы отчетности, схему документооборота и т.д.) для наблюдательного совета, правления или профильных коллегиальных органов банка по мониторингу уязвимости всех видов деятельности банка к риску репутации;

- Процесс контроля за репутацией клиентов банка во избежание контактов с клиентами с неудовлетворительной репутацией, которые могут негативно повлиять на репутацию самого банка.

Кроме того, для адекватного управления риском репутации банк может проводить регулярный мониторинг сообщений средств массовой информации о банке, связанные с ним структуры и клиентов с целью принятия соответствующих мер, направленных на поддержание и восстановление положительной репутации банка и его имиджа.

Система управления юридическим риском банка должна включать:

- Политику и положение по контролю за юридическим риском, которые должны быть рассмотрены и утверждены в соответствии с выбранной банком формы корпоративного управления. Эти политика и положения должны периодически пересматриваться;

- Систему определения и оценки соблюдения банком требований всех законов Украины, нормативно-правовых актов Национального банка и других государственных органов;

- Методику оценки легитимности и приемлемости отношений с клиентами и контрагентами, в том числе процедуры оценки легитимности контрактов и соглашений;

- Процесс мониторинга изменений в законодательстве Украины, которые могут повлиять на финансовое состояние банка или привести к изменению параметров его работы;

- Процесс мониторинга всех судебных дел, инициированных банком или против банка;

- Систему отчетности для осуществления мониторинга уровня юридического риска для всех видов деятельности банка.

Для повышения эффективности управления юридическим риском рекомендуется дополнительно проводить оценку вероятного риска убытков, связанных с судебными делами, а также тестирование точности оценок этого риска.

Система управления стратегическим риском банка должна включать:

- Процесс стратегического планирования, учитывающий характер рисков деятельности банка и потенциальную доходность от операций, которые подвергают банк риску. Целью стратегического планирования является создание стратегического плана, который обновляется ежегодно в соответствии с изменениями рыночных условий и определяет потребности банка в финансовых, операционно-технологических и кадровых ресурсах, а также юридического сопровождения и в случае необходимости включает количественные параметры риска вместе с другими финансовыми параметрами;

- Оценку новых стратегических инициатив по сравнению с действующим стратегическим планом и следующий мониторинг выполнения поставленных задач или изменений, которые дают основания для пересмотра новой инициативы или имеющегося стратегического плана.

Для повышения эффективности управления стратегическим риском рекомендуется дополнительное разработки аналитического процесса, похожего на процесс SWOT для определения экономических угроз для банка.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее