Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Порядок проведения реорганизации банков

Реорганизация банка - это добровольное или вынужденное прекращение деятельности банка и изменение его организационно-правовой формы путем передачи его имущества, прав и обязанностей другим банкам или правопреемникам.

Реорганизация банка в отличие от ликвидации банка, осуществляется с целью предотвращения процедуре банкротства, сохранение потенциала и основных средств банковского учреждения, восстановление эффективной деятельности.

Реорганизация банков в течение последних десятилетий является важным инструментом преобразований в банковском секторе. Она способствует: активизации процессов консолидации банков; развития структуры банковского сектора в направлении оптимального сочетания крупных банков с разветвленной сетью филиалов, универсальных и специализированных банков; созданию условий для расширения спектра банковских услуг и развития новых сегментов рынка банковских услуг. В целом слияния обходятся значительно дешевле, чем создание новых банков или открытия филиалов, а потому и руководство банков, и владельцы предпочитают именно им.

Реорганизация банка может быть осуществлена по решению его владельцев, по решению Национального банка Украины, или по решению временной администрации, согласованному с Национальным банком Украины (рис. 6.1).

Виды и способы реорганизации банка

Рис. 6.1. Виды и способы реорганизации банка

Порядок осуществления реорганизации банка по решению Национального банка Украины или временного администратора устанавливается Законом Украины "О банках и банковской деятельности" и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Реорганизация по решению собственников банка осуществляется в соответствии с Законом Украины "О хозяйственных обществах", нормативно-правовыми актами Национального банка Украины при условии предоставления предварительного разрешения Национального банка Украины на реорганизацию банка и утверждения Национальным банком Украины плана реорганизации банка.

В случае осуществления реорганизации банка по решению его владельцев путем преобразования план реорганизации банка не складывается.

Национальный банк может отказать в предоставлении предварительного разрешения на реорганизацию банка в случае, если имеются достаточные основания полагать, что реорганизация угрожает интересам вкладчиков и других кредиторов и банк, созданный в результате реорганизации, не будет соответствовать требованиям экономических нормативов его деятельности, порядка регистрации банков и лицензирования их деятельности.

По содержанию способы реорганизации могут быть объединяющие, распределительные и реорганизация путем преобразования.

К объединительным способам относятся слияния и присоединения. Слияние предусматривает прекращение деятельности двух (или нескольких) банков как юридических лиц и передачу всех имущественных прав и обязательств этих банков вновь банка. Присоединение предусматривает прекращение деятельности одного банка как юридического лица и передачу всех его имущественных прав и обязательств другому банку на правах филиала или без открытия филиала.

К основным факторам, определяющим необходимость и целесообразность слияния банковских учреждений и их присоединения, можно отнести следующие: повышение уровня капитализации; увеличение доли банка на рынке кредитов, депозитов или других видов банковских услуг; снижение уровня затрат и себестоимости банковских услуг; снижение уровней финансовых и нефинансовых рисков; выход на новые рынки; повышение конкурентоспособности и тому подобное.

К распределительных способов реорганизации можно отнести разделение и выделение. Разделение предусматривает прекращение деятельности одного банка как юридического лица и передачу по разделительному акту в определенных частях всех его имущественных прав и обязательств нескольким вновь банкам. Выделение предусматривает создание банка (или нескольких банков), которому (которым) по разделительному акту в соответствующих частях переходят имущественные права и обязательства банка, реорганизуется.

При объединительных и распределительных способах реорганизации не допускается реорганизация, что не обеспечивает ликвидности и платежеспособности и необходимого уровня капитализации.

Следует отметить, что с целью повышения эффективности работы крупных банков, а также в условиях кризисной ситуации может потребоваться разделить капитал крупных банков, реорганизовать банки через их разделение, а также выделения (при условии достаточности капитала каждого из банков, в том числе вновь), основаниями для чего могут быть: наличие значительного объема проблемных кредитов и убытков; некачественный менеджмент, осложнения принятия оптимальных управленческих решений и их реализация; конфликт интересов собственников; необходимость выделения специализированных банков, деятельность которых направлена на обслуживание определенных отраслей, народнохозяйственных комплексов, для реализации конкретных программ, проектов.

Кроме того, реорганизация банка может происходить путем преобразования, которое предусматривает изменение юридической статуса общества, посредством которого было создано банк. При преобразовании банка из одного вида в другой к вновь банка переходят все имущественные права и обязательства банка, реорганизуемого.

Основаниями для реорганизации банка путем преобразования могут быть: переориентация направлений деятельности, убыточная деятельность отдельных филиалов, необходимость изменения условий капитализации и управления и т.

Различные способы реорганизации могут быть применены не только в отношении проблемных банков, но и к любым, что функционируют нормально. В ходе реорганизации банк может решать такие типичные проблемы: изменение организационной структуры (открытие обособленных структурных подразделений, в том числе филиалов, сокращение и ликвидация части подразделений, изменение, обновление состава и численности работников и руководителей); изменение состава участников, а также организационно-правовой формы; вхождения в тех или иных банковских групп; изменение имеющихся бизнес-процессов, технологического процесса обслуживания клиентов, менеджмента в целом.

Банки, которые в результате реорганизации путем слияния, присоединения, разделения, выделения прекращают свою деятельность как юридические лица, исключаются из Государственного реестра банков и теряют лицензию на осуществление всех банковских операций. Банки - юридические лица, созданные в результате реорганизации путем слияния, разделения, выделения, обязаны осуществить регистрацию банка и получить лицензию на проведение банковских операций в Национальном банке. При реорганизации банка путем присоединения, преобразования вносятся соответствующие изменения в устав банка-правопреемника. При реорганизации банка путем выделения с уменьшением уставного капитала банка, реорганизуемого вносятся соответствующие изменения в устав банка, реорганизуемого.

Реорганизация банков осуществляется в несколько этапов: подготовительный этап; осуществление мероприятий, предусмотренных планом реорганизации; завершения реорганизации (рис. 6.2).

Подготовительный этап предполагает: получение разрешения Национального банка на реорганизацию и принятия решения о реорганизации (если реорганизация банка осуществляется по решению его владельцев) принятия решения Национальным банком о принудительной реорганизации банка в случае существенной угрозы платежеспособности банка при условии, что есть предложение другого банка о присоединении или слиянии с этим банком; принятия и согласования с Национальным банком решения о принудительной реорганизации (если реорганизация банка осуществляется по решению временной администрации). В то же время на подготовительном этапе утверждается план реорганизации банка.

Этапы и мероприятия по реорганизации банка

На втором этапе в соответствии с планом реорганизации банка предусматривается осуществление следующих мероприятий: получение владельцами существенного участия в банке письменного разрешения Национального банка на приобретение или увеличение существенного участия в банке-правопреемнику; инвентаризация и оценка активов и обязательств банка; составление передаточного акта (в случае проведения реорганизации путем слияния, присоединения или преобразования) или распределительного баланса (в случае проведения реорганизации путем разделения или выделения); утверждении передаточного акта или разделительного баланса.

На этапе завершения реорганизации банка предполагается: внесение в Государственный реестр банков записи об исключении банка, реорганизовался; внесенные в Государственный реестр банков записи о регистрации банка-правопреемника.

Способы и процедуры реорганизации банков могут быть разными, однако оценки возможных финансовых результатов и осуществления контроля за этими процессами возложено на Национальный банк Украины.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее