Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Реструктуризация капитала, активов и обязательств банка

Реструктуризация банка - это финансовое оздоровление банка с целью его выхода из кризиса и обеспечения дальнейшего развития.

При этом финансовое оздоровление банка предусматривает комплекс мероприятий, направленных на улучшение финансового состояния банка (в частности, обеспечения достаточности капитала, повышение платежеспособности, ликвидности, доходности, улучшения структуры активов и обязательств) и устранения нарушений, причин и условий, которые привели к ухудшению финансового состояния.

Реструктуризация банка осуществляется по решению его владельцев или по решению временной администрации, согласованному с Национальным банком Украины (рис. 6.3).

Осуществление финансового оздоровления банка путем привлечения инвесторов.

По предложению временного администратора по финансовому оздоровлению банка могут быть привлечены инвесторы (юридические и физические лица, которые не являются участниками банка). Привлечение инвесторов предусматривает увеличение уставного капитала банка и вступления участия в банке путем выкупа акций (долей, паев) банка. Выкуп лицами, которые не являются участниками банка, 50 и более процентов уставного капитала банка является продажей банка. Продажа банка инвесторам осуществляется при условии взятия ими обязательств по финансовому оздоровлению банка.

Временный администратор имеет право предоставить Национальному банку предложения по финансовому оздоровлению банка путем привлечения инвесторов, если банк нарушает норматив адекватности регулятивного капитала (Н2) или норматив (коэффициент) соотношения регулятивного капитала к суммарным активам (Н3) и при наличии хотя бы одного из следующих условий:

- Есть неудовлетворенные требования кредиторов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете банка;

- Значение норматива мгновенной ликвидности (Н4) составляет менее 10% и поступлений средств недостаточно для повышения ликвидности до нормативного уровня.

Виды реструктуризации банка

Финансовое оздоровление банка путем привлечения инвесторов осуществляется в соответствии с Программой финансового оздоровления, которая состоит по предложениям инвесторов и одобряется Комиссией Национального банка.

Инвестор должен иметь средства, активы в размере, достаточном для выполнения мероприятий Программы финансового оздоровления, выполнение которых на него возлагается, в том числе собственные средства для формирования уставного капитала.

Лицо, имеющее намерение стать инвестором, обязано подать временному администратору: заявление о намерении принять участие в финансовом оздоровлении банка; нотариально заверенную копию учредительных документов или копию паспорта (для физического лица); копию свидетельства о государственной регистрации, заверенную органом, который его выдал, или нотариально; предварительные предложения по финансовому оздоровлению банка с указанием размера средств, которые могут быть использованы лицом для внесения в уставный капитал и финансового оздоровления банка; информацию о своем финансовом состоянии и документы, подтверждающие наличие у него средств в размере, достаточном для реализации предложенных им мер финансового оздоровления банка в соответствии с требованиями к участникам банка при создании банка.

Лицо, которое по решению временного администратора может быть инвестором, имеет право на ознакомление с информацией о банке и его финансового состояния, в частности о: состав участников банка; размер регулятивного капитала; состояние соблюдения обязательных экономических нормативов; стоимость активов банка по результатам их классификации, в том числе негативно классифицированных; объем обязательств банка перед кредиторами, в том числе срочных и просроченных; состояние корреспондентских счетов.

После ознакомления с информацией о банке и его финансового состояния лицо, имеющее намерение стать инвестором, подает временному администратору предложения о конкретных мерах, которые предлагается принять с целью оздоровления банка, перечень юридических лиц, которые могут быть привлечены к их выполнению (перечень исполнителей Программы финансового оздоровление), и информацию по активам, которые предлагаются для обмена на активы банка.

Вместе с предложениями временному администратору подаются определенные им документы, подтверждающие соответствие исполнителей Программы финансового оздоровления требованиям.

Банк - исполнитель Программы финансового оздоровления, который привлекается для взятия на себя обязательств банка, являющегося объектом финансового оздоровления, обязательно подает временному администратору финансовую отчетность (годовую за последний год и квартальную, составленную в текущем отчетном году).

Небанковское финансовое учреждение - исполнитель Программы финансового оздоровления, которая привлекается для взятия на себя обязательств банка, являющегося объектом финансового оздоровления, обязательно подает временному администратору: копию учредительных документов; финансовую отчетность (годовую за последний год, подтвержденную аудитором, и квартальную, составленную в текущем отчетном году); копию лицензии на право осуществления операций в соответствии с Программой финансового оздоровления; информацию о неприменении к ней в течение последних 12 месяцев мер воздействия, подтвержденную Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины; документ, подтверждающий отсутствие задолженности перед Государственным бюджетом Украины и местными бюджетами.

Исполнители Программы финансового оздоровления должны иметь средства, активы в размере, необходимом для выполнения мероприятий, выполнение которых возлагается на них в соответствии с Программой финансового оздоровления.

Банк может быть привлечен к выполнению программы финансового оздоровления для взятия на себя обязательств банка, являющегося объектом финансового оздоровления, при условии соблюдения следующих требований: прибыльная деятельность за последний отчетный год и в текущем году; неприменение к нему мер воздействия за нарушение банковского законодательства в течение последних шести месяцев; соблюдение в течение последних шести месяцев экономических нормативов, норматива обязательного резервирования, порядка формирования резервов под активные операции, установленного Национальным банком.

Небанковское финансовое учреждение может быть привлечена к выполнению программы финансового оздоровления для взятия на себя обязательств банка, являющегося объектом финансового оздоровления, при условии соблюдения обязательных нормативов достаточности капитала и других показателей и требований, ограничивающих риски по операциям с финансовыми активами.

Временный администратор при анализе предложений по финансовому оздоровлению банка обязан ознакомиться с активами, которые предлагаются для обмена на активы банка, являющегося объектом финансового оздоровления, и имеет право требовать проведения их независимой оценки.

Временный администратор обязан обратиться в соответствующее территориальное управление Национального банка (подразделения центрального аппарата, который осуществляет функции банковского регулирования и надзора) для получения информации о показателях деятельности банка, является инвестором или исполнителем Программы финансового оздоровления, если Программа финансового оздоровления предусматривает перевод на такой банк обязательств.

Временный администратор принимает решение о привлечении никак банковской финансового учреждения Для взятия на себя обязательств банка, являющегося объектом финансового Оздоровление, после проведения консультаций с Национальным банком.

Временный администратор по результатам анализа предоставленных предложений по финансовому оздоровлению банка, документов и проведенных консультаций определяет инвесторов и исполнителей Программы финансового оздоровления.

Инвесторами с участием временного администратора Но с учетом позиции кредиторов о реструктуризации задолженности банка состоит Программа финансового оздоровления. К составлению и выполнению Программы финансового оздоровления могут быть привлечены также участники банка.

Банк, который является инвестором или исполнителем Программы финансового оздоровления, предоставляет временному администратору бизнес-план, содержащий меры по его участия в Программе финансового оздоровления и прогнозные показатели деятельности после ее завершения. Банк-инвестор бизнес-плана добавляет прогнозный консолидированный баланс на первую отчетную (годовую) дату его деятельности вместе с другими участниками консолидированной группы после завершения Программы финансового оздоровления и расчет экономических нормативов на основании консолидированной финансовой отчетности.

Небанковское финансовое учреждение - исполнитель Программы финансового оздоровления должен предоставить временному администратору решения его исполнительного органа об участии в Программе финансового оздоровления.

В Программе финансового оздоровления должны быть определены меры по финансовому оздоровлению банка (в том числе реструктуризация капитала, активов и обязательств банка), сроки и условия их выполнения, инвесторы, исполнители Программы финансового оздоровления, а также другие меры, которые обеспечат приведение деятельности банка в соответствие с требованиями Закона Украины "О банках и банковской деятельности" и нормативно-правовых актов Национального банка (рис. 6.4).

Составной Программы финансового оздоровления являются прогнозные показатели деятельности банка, который является объектом финансового оздоровления, банка-инвестора по результатам консолидированной финансовой отчетности, а также банка -г- исполнителя Программы финансового оздоровления. Указанные показатели на момент завершения Программы финансового оздоровления имеют Отвечать установленным Национальным банком экономическим нормативам.

Срок реализации Программы финансового оздоровления, кроме случая продажи банка, не должен превышать срока полномочий временной администрации.

Меры по финансовому оздоровлению банка

Реструктуризация капитала банка предусматривает выполнение мероприятий, обеспечивающих увеличение регулятивного капитала до размера нормативных значений капитала с запасом его устойчивости не менее 20 процентов.

Реструктуризация капитала банка может осуществляться так: увеличение уставного капитала банка; выкуп инвесторами акций (долей, паев), принадлежащих банку или участникам банка, с их согласия; увеличение регулятивного капитала путем переоформления кредиторской задолженности по вкладу (депозиту) в субординированный долг; увеличение регулятивного капитала за счет внутренних источников.

Реструктуризация активов банка предусматривает выполнение мероприятий по управлению негативно классифицированных активов с целью уменьшения их объема, улучшения качества, повышения ликвидности и доходности.

Управление негативно классифицированных активов с целью уменьшения их объема может осуществляться путем: реструктуризации задолженности должников банка; взыскание задолженности с должников банка; нарушение процедуры банкротства должников банка.

Улучшение качества активов и уменьшения объема негативно классифицированных активов может осуществляться так: продажа негативно классифицированных активов, активов, которые не дают прибыли, или основных средств, которые не используются в деятельности банка и не пользуются спросом на рынке; продажа обособленных подразделений банка или их частей; обмен негативно классифицированных активов банка на активы, которые не являются негативно классифицированными.

Мероприятия по улучшению ликвидности активов банка могут осуществляться путем: диверсификации активов и обязательств по срокам; обмена низколиквидных активов, не относящихся к негативно классифицированных, на ликвидные активы; размещение средств в безрисковые активы (государственные ценные бумаги или депозитные сертификаты Национального банка).

Повышение доходности активов может осуществляться путем обмена низкодоходных активов банка на более доходные активы, но с меньшей ликвидностью или с более длинным сроком исполнения обязательств и тому подобное.

Реструктуризация обязательств банка может осуществляться путем: отсрочка (рассрочка) кредиторской задолженности, пересмотра сроков уплаты процентов (комиссий); переоформление кредиторской задолженности в долговые ценные бумаги (облигации, депозитные сертификаты, векселя и т.п.); перевод обязательств к инвестору, исполнителя Программы финансового оздоровления, в том числе с отсрочкой (рассрочкой) долгов; переоформление долга банка перед кредиторами по вкладу (депозиту) на участие в уставном капитале банка путем продажи акций (долей, паев), выкупленных

банком или дополнительно выпущенных в связи с увеличением уставного капитала; переоформление кредиторской задолженности по вкладу (депозиту) в субординированный долг; прощение кредитором долга (его части) банка.

Меры по финансовому оздоровлению банка могут предусматривать также следующее: предоставление банком - исполнителем Программы финансового оздоровления кредита (в том числе на условиях субординированного долга) банка, который является объектом финансового оздоровления; предоставление инвестором, банком исполнителем Программы финансового оздоровления банка, который является объектом финансового оздоровления, гарантий, поручительств, имущественных поручительств для получения кредитов в других банках; размещения инвесторами, исполнителями Программы финансового оздоровления депозитов (вкладов) в банке на льготных для него условиях; отказ от выплаты дивидендов и направления соответствующих средств на увеличение уставного капитала; определение источников погашения долга перед кредиторами; привлечение, к работе, в банке лиц, предложенных инвесторами; реструктуризацию структурных подразделений банка; сокращение численности работников банка; назначения новых руководителей банка.

Временный администратор обязан обеспечить составление Программы финансового оздоровления в соответствии с требованиями Национального банка. На рассмотрение Национального банка вместе с Программой финансового оздоровления временный администратор представляет: бизнес-план банка-инвестора; бизнес-план банка - исполнителя Программы финансового оздоровления; решение исполнительного органа небанковского финансового учреждения - исполнителя Программы финансового оздоровления об участии в Программе финансового оздоровления; документы о небанковское финансовое учреждение - исполнителя Программы финансового оздоровления, предоставляемых временному администратору; документы об инвесторах, предоставляемых временному администратору; договоры (проекты договоров), необходимые для реализации Программы финансового оздоровления; документы для получения разрешения Национального банка на учет привлеченных средств на условиях субординированного долга в капитал банка (в случае переоформления задолженности банка перед кредиторами как субординированный долг) справку-характеристику в отношении активов, банка, в соответствии с Программой финансового оздоровления предполагается продать, обменять с учетом их классификации, а также в отношении активов, которые банк должен получить в результате обмена, составленную временным администратором; выводы субъектов оценочной деятельности по оценке отдельных активов или обособленных подразделений банка (их частей), по которым временный администратор принял решение о независимой оценке; обоснован вывод временного администратора на получение экономического эффекта от реализации Программы финансового оздоровления.

Решение об одобрении Программы финансового оздоровления принимается на основании заключения подразделения центрального аппарата Национального банка, осуществляющим функции банковского регулирования и надзора, о возможности финансового оздоровления банка по Программе финансового оздоровления и представленных временным администратором документов. Решение принимается в срок не позднее 15 рабочих дней со дня представления временным администратором документов.

Если Программа финансового оздоровления предусматривает продажу банка, то одобрение Программы финансового оздоровления Национальным банком означает также согласие на продажу.

После одобрения Программы финансового оздоровления Национальным банком временный администратор выдает приказ об увеличении уставного капитала банка, организует дополнительную эмиссию акций банка и их размещение среди инвесторов в соответствии с законодательством о ценных бумагах и фондовом рынке.

После завершения продажи банка, осуществление мероприятий Программы финансового оздоровления по изменению руководителей банка и заключение договоров, обеспечивающих реструктуризацию активов и обязательств банка, Национальный банк может принять решение о прекращении временной администрации.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее