Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковский надзор

Терминологический словарь

Активы банка - накопленные в течение деятельности банка ресурсы, которые в будущем приносят экономическую выгоду и приводят к притоку денежных средств в банковское учреждение.

Активные операции банка - финансовые операции по размещению средств с целью получения дохода.

Акционерный банк - банк, уставный капитал которого сформирован путем эмиссии и продажи определенного количества акций. Общая номинальная стоимость выпущенных акций составляет уставный фонд акционерного банка, минимальный размер которого устанавливается законодательством Украины.

Акционерный капитал банка - основной денежный капитал банка, созданного в форме акционерного общества. Формируется первоначально путем выпуска и размещения акций. В составе акционерного капитала различают уставный капитал (определяется уставом акционерного общества), подписной (мобилизованный путем реализации акций), уплаченный (фактически внесен за реализацию акций).

Анализ банковской деятельности - комплексное изучение совокупности показателей работы банка с целью оценки ее эффективности и надежности, выявление положительных и отрицательных тенденций и факторов, учет их при разработке планов и управленческих решений. Осуществляется методами сравнения, группировки, обобщения, коэффициентным, графическим и другими методами и средствами исследования.

Аудит банка - определение состояния банка на основе проверки правильности составления и подтверждения достоверности баланса, учета прибылей и убытков, анализа состояния учета, соответствие учета и действий банка требованиям действующего законодательства, соблюдения равенства прав акционеров (участников) по распределению дивидендов, голосования, предоставление прав на приобретение новых акций и т.д. и подготовка заключений для предоставления информации руководству, акционерам (участникам) банка и другим пользователям.

Аудиторское заключение - официальный документ, заверенный подписью и печатью аудитора (аудиторской фирмы), который состоит в установленном порядке по результатам проведения аудита и содержит в себе вывод относительно достоверности отчетности, полноты и соответствия действующему законодательству и установленным нормативам бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности.

Афилинована лицо банка - лицо, занимающее в банке высший пост, имеет влиятельную позицию: руководители, учредители, а также акционеры, как инвесторы способны непосредственно влиять на принятие управленческих решений, определения политики банка. К аффилированным лицам относят тех, кто владеет более 10% капитала банка. От связанного лица (инсайдера) отличаются непосредственной причастностью к деятельности компании, а не через другие неформальные (родственные, дружеские и т.п.) связи или влиятельное положение в других организациях, учреждениях.

Банк - особая денежно-кредитное учреждение, экономическая организация, которая действует на финансовом рынке, аккумулирует временно свободные денежные средства и сбережения, предоставляет кредиты, осуществляет денежные расчеты, операции с векселями, иностранной валютой, золотом, драгоценными камнями, выпускает в обращение (эмитирует) деньги и ценные бумаги, предоставляет разнообразные услуги финансово-экономического характера, выполняет другие функции.

Банк с иностранным капиталом - банк, в котором доля капитала, принадлежащего хотя бы одному иностранному инвестору, составляет не менее 10%.

Банк реорганизуемого - банк, который в результате реорганизации передает свои имущественные права и обязательства банка правопреемнику (банкам правопреемникам) по передаточному или разделительному акту (балансу) и прекращает свою деятельность как юридическое лицо.

Банковская ассоциация - объединение банков, других учреждений и организаций, связанных с функционированием кредитно-денежной системы. Цель и задачи банковской ассоциации - защита прав и профессиональных интересов своих членов, объединение и координация действий и усилий, содействие созданию и совершенствованию правовой базы банковской сферы, подготовка и повышение квалификации кадров, представительство в государственных и общественных организациях, унификация правил банковских операций, других норм и требований, информационно-издательская деятельность и тому подобное.

Банковская деятельность - привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банковская корпорация - юридическое лицо (банк), учредителями и акционерами которой могут быть исключительно банки. Банковская корпорация создается с целью концентрации капиталов банков - участников корпорации, повышение их общей ликвидности и платежеспособности, а также обеспечения координации и надзора за их деятельностью.

Банковская лицензия - документ, который выдается Национальным банком Украины в соответствии с законодательством Украины, на основании которого банки и филиалы иностранных банков имеют право осуществлять банковскую деятельность.

Банковская холдинговая группа - банковское объединение, в состав которого входят исключительно банки. Материнском банке банковской холдинговой группы должно принадлежать не менее 50% акционерного (паевого) капитала или голосов каждого из других участников группы, которые являются его дочерними банками. Дочерний банк не имеет права владеть акциями материнского банка.

Банковское регулирование - одна из функций Национального банка Украины, которая заключается в создании системы норм, регулирующих деятельность банков, определяют общие принципы банковской деятельности, порядок осуществления

банковского надзора, ответственность за нарушение банковского законодательства.

Банковский капитал - 1) разновидность капитала, капитал-стоимость, который вкладывается в банковское предприятие в процессе функционирования, через торгово-промышленный капитал, приносит его владельцам (банкирам, акционерам, вкладчикам) прибыль; 2) совокупность различных видов денежных капиталов, средств, используемых банк в виде банковских ресурсов для обеспечения своей деятельности, осуществление различных банковских операций и получения прибыли.

Банковский кредит - любое обязательство банка предоставить определенную сумму денег, любая гарантия, любое обязательство приобрести право требования долга, любое продление срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника по возврату суммы задолженности, а также на обязательства по уплате процентов и других сборов с такой суммы.

Банковский надзор - система контроля и активных упорядоченных действий Национального банка Украины, направленных на обеспечение соблюдения банками и другими лицами, в отношении которых Национальный банк Украины осуществляет надзорную деятельность законодательства Украины и установленных нормативов, с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка.

Банковский платежный инструмент - средство, содержащее реквизиты, идентифицирующие его эмитента, платежную систему, в которой он используется, и, как правило, держателя этого банковского платежного инструмента. С помощью банковских платежных инструментов формируются соответствующие документы по операциям, осуществленным с использованием банковских платежных инструментов, на основании которых проводится перевод денег или налаються другие услуги держателям банковских платежных инструментов.

Банковские объединения - различные формы временных или постоянных объединений банков с разной степенью сохранения самостоятельности, соглашение, договоренность группы банков о совместных действиях с целью увеличения прибылей путем согласования, регламентации правил, политики, поведения в отношении участников объединения и противодействия внешним конкурентам , сочетание ресурсов и усилий для совместного осуществления крупномасштабных проектов, целевых программ и коммерческих операций, воздействия в той или иной сфере деятельности.

Банковские операции - совокупность различных видов и направлений деятельности банка в сфере финансово-кредитных отношений в целях получения прибыли: привлечение денежных средств и их размещения; осуществления кредитования и расчетов; эмиссионная деятельность; покупка и продажа ценных бумаг и ва лютнях ценностей; кассовое обслуживание юридических и физических лиц; хранения, покупка и продажа банковских металлов, драгоценных камней и других ценностей; формирования и размещения золотовалютных резервов; кассовое исполнение государственного бюджета и выдача гарантий, поручительств и оказания других финансовых услуг.

Банковские счета - счета, на которых учитываются собственные средства, требования, обязательства банка в отношении его клиентов и контрагентов и которые дают возможность осуществлять перевод средств с помощью банковских платежных инструментов.

Банковские риски - опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода, денежных средств в случае возникновения неблагоприятных для банка обстоятельств, неправомерных или умышленных действий его работников.

Банкротство - неспособность должника удовлетворить я установленный срок предъявленные к нему кредиторами требования выполнить свои долговые обязательства.

Безупречная деловая репутация - отсутствие у лица судимости за взломы на совершенные в сфере налогового, конкурсы ценного, банковского, валютного законодательства, законодательства о ценных бумагах и фондовой бирже и о финансовых услугах.

Бухгалтерский баланс банка - отчет о финансовом состоянии банка, который отражает активы, обязательства и акционерный капитал (средства собственников) в денежном выражении, находящихся в собственности банка или инвестированы в банк на определенную дату.

"Отмывание" денег вид преступной деятельности (как правило, организованной, нередко - в международном масштабе), содержание и метод которой заключаются в переводе по уголовному обращения в легальный сектор экономики, "легализации" полученных преступным путем доходов, умышленное сокрытие, маскировка различными способами ( передача, перевод, размещение, пропускания через банки и небанковские финансовые учреждения, приобретение имущества) действительного их прохождения, движения, настоящей принадлежности.

Обособленное подразделение юридического лица - филиал, другое подразделение юридического лица, находящегося вне его местонахождения и производит продукцию, выполняет работы или операции, предоставляет услуги в едином замкнутом технологическом процессе с юридическим лицом, или представительство, представляет и защищает интересы юридического лица.

Вклад (депозит) - денежные средства в наличной или безналичной форме, в валюте Украины или в иностранной валюте, которые размещены клиентами на их именных счетах в банке на договорной основе на определенный срок хранения или без указания такого срока и подлежат выплате вкладчику в соответствии с законодательством Украины и условий договора.

Внутренний финансовый мониторинг - деятельность субъектов первичного финансового мониторинга по выявлению, в соответствии с законодательством Украины, финансовых операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу, и других финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов.

Хозяйственные общества - предприятия, организации, учреждения, созданные на основе соглашения юридическими лицами и гражданами путем объединения их имущества и предпринимательской деятельности с целью получения прибыли. К хозяйственным обществам относятся: акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, полные общества, коммандитные общества. Акционерным признается общество, которое имеет уставный фонд, разделенный на определенное количество акций равной номинальной стоимости, и несет ответственность по обязательствам только имуществом общества. Акционеры отвечают по обязательствам общества только в пределах принадлежащих им акций. В случаях, предусмотренных уставом, акционеры, которые не полностью оплатили акции, несут ответственность по обязательствам общества также в пределах неоплаченной суммы. Общая номинальная стоимость выпущенных акций составляет уставный фонд акционерного общества, который не может быть меньше суммы, эквивалентной 1250 минимальным заработным платам, исходя из ставки минимальной заработной платы, действующей на момент создания акционерного общества. Обществом с ограниченной ответственностью признается общество, уставный фонд, разделенный на доли, размер которых определяется учредительными документами. Участники общества несут ответственность в пределах их вкладов. В случаях, предусмотренных учредительными документами, участники, которые не полностью внесли вклады, отвечают по обязательствам общества также в пределах невнесенной части вклада. Обществом с дополнительной ответственностью признается общество, уставный фонд которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники такого общества отвечают по его долгам своими взносами в уставный фонд, а в случае недостаточности этих сумм дополнительно принадлежащим им имуществом в одинаковом для всех участников кратном размере к взноса каждого участника. Предельный размер ответственности участников предусматривается в учредительных документах. Полным признается общество, все участники которого занимаются совместной предпринимательской деятельностью и несут солидарную ответственность по обязательствам общества всем своим имуществом. Командитннм признается общество, в котором вместе с одним или более участников, осуществляющих от имени товарищества предпринимательскую деятельность и несут ответственность по обязательствам общества всем своим имуществом, имеется один или более участников, ответственность которых ограничивается вкладом в имуществе общества (вкладниикив).

Денежно-кредитная политика - комплекс мероприятий в сфере денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции и обеспечение стабильности денежной единицы Украины, обеспечение занятости населения и выравнивание платежного баланса.

Государственная регистрация банка - предоставление банку статуса юридического лица в соответствии с требованиями законодательства Украины.

Государственный банк - банк, 100% уставного капитала которого принадлежит государству.

Государственный реестр банков - реестр, который ведется Национальным банком Украины и содержит сведения о государственной регистрации всех банков.

Диагностика банкротства - система целевого финансового анализа, целью которого является выявление кризисного развития банка, что может привести к его банкротству.

Деловая репутация - совокупность подтвержденной информации о лице, что позволяет сделать вывод о профессиональных и управленческих способностях такого лица, его порядочности и соответствии его деятельности требованиям законодательства Украины.

Дополнительный капитал - часть собственного капитала банка, капитал 2-го уровня (согласно делению, заказным Базельским комитетом банковского надзора). Дополнительный капитал банка состоит из резервов под стандартную задолженность других банков, резервов под стандартную задолженность по кредитам, предоставленным клиентам, результата переоценки основных средств, субординированного долга, текущих доходов. Общая сумма дополнительного капитала не должна превышать размера основного капитала банка.

Достаточность капитала - показатель, отражающий наличие капитала, достаточного для выполнения банком своих функций и покрытия рисков, которые возникают при проведении банковских операций.

Экономические нормативы - расчетные величины, согласно которым осуществляется управление денежным оборотом и деятельностью. Экономические нормативы устанавливаются Национальным банком Украины, и их соблюдение является обязательным для банков: нормативы капитала, нормативы ликвидности, нормативы кредитного риска, нормативы инвестирования, норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка.

Инвестиционный банк - банк, специализирующийся на осуществлении портфельных и реальных инвестиций на комиссионной основе или за собственные средства путем проведения операций с ценными бумагами (выпуск, размещение, приобретение) и долгосрочного кредитования инвестиционных проектов, учредительной деятельности. Особенность инвестиционных банков состоит в том, что они не привлекают вкладов населения.

Инвестиция за границу - хозяйственная операция, которая предусматривает приобретение субъектами инвестиций основных фондов, нематериальных активов, корпоративных прав, ценных бумаг и их производных в обмен на валютные ценности с целью получения прибыли или достижения социального эффекта. Не является инвестициями операции резидентов по перечислению средств для содержания собственных представительств (филиалов) за рубежом в соответствии со сметой расходов (за исключением приобретения за границей недвижимого имущества), оплата членских (вступительных) взносов в иностранных (международных) организаций и учреждений, включая оплату участия в международных системах транспорта, телекоммуникаций и связи и т.п., страховых и медицинских услуг, а также открытие счетов в иностранных банках. Порядок осуществления названных операций определяется нормативными документами Национального банка Украины. Инвестиционной деятельности не относится также создание и функционирование дипломатических, консульских, торговых и других официальных представительств за рубежом, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями.

Иностранные инвестиции - ценности, вкладываемые иностранными инвесторами в объекты инвестиционной деятельности в соответствии с законодательством Украины с целью получения прибыли или достижения социального эффекта. Иностранные инвестиции могут осуществляться в виде: иностранной валюты, которая признается конвертируемой Национальным банком Украины; валюты Украины - за реинвестиций в объект первичного инвестирования или в любые другие объекты инвестирования в соответствии с законодательством Украины при условии уплаты налога на прибыль (доходы); любого движимого и недвижимого имущества и связанных с ним имущественных прав; акций, облигаций, других ценных бумаг, а также корпоративных прав (прав собственности на долю (пай) в уставном фонде юридического лица, созданного в соответствии с законодательством Украины или законодательством других стран), выраженных в валюте; денежных требований и права на требования выполнения договорных обязательств, которые гарантированы первоклассными банками и имеют стоимость в конвертируемой валюте, подтвержденную согласно законам (процедурам) страны инвестора или международными торговыми обычаями; любых прав интеллектуальной собственности, стоимость которых в конвертируемой валюте подтверждена согласно законам (процедурам) страны инвестора или международными торговыми обычаями, а также подтверждена экспертной оценкой в Украине, включая легализованные на территории Украины авторские права, права на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, знаки для товаров и услуг, ноу-хау и тому подобное; прав на осуществление хозяйственной деятельности, включая права на пользование недрами и использование природных ресурсов, предоставленных в соответствии с законодательством или договоров, стоимость которых в конвертируемой валюте подтверждена согласно законам, процедурам) страны инвестора или международными торговыми обычаями; других ценностей в соответствии с законодательством Украины.

Инсайдер юридическое или физическое лицо, имеющее доступ к конфиденциальной информации о делах банка благодаря своему служебному составляемые ту, участия в капитале банка, семейным связям и имеет возможность использовать свое положение в собственных интересах. Инсайдеры делятся на физических и юридических лиц. Физические лица, учредители, акционеры (участники) банка, владеющие существенной долей капитала банка; руководители банка (председатель и члены совета акционеров, президент, вице-президенты, председатель правления и члены правления, заместители председателя правления, главный бухгалтер и его заместители, руководители структурных подразделений); контроллеры: лицо, которое по поручению учредителя, акционера (участника) банка, обладающий существенной долей капитала банка, имеет право голоса на общем собрании банка или его филиалов; лицо, имеющее право и возможность влиять на принятие решений по вопросам деятельности банка, его филиалов и дочерних предприятий; лицо, являющееся работником государственных органов и в соответствии со своими должностными обязанностями осуществляет контроль за деятельностью банков; ассоциированные лица: жена, муж, родители, совершеннолетние дети, родные братья и сестры таких руководителей банка и учреждений - учредителей, акционеров (участников) банка, владеющие существенной долей капитала банка; руководители банка, имеющих право и возможность влиять на деятельность банка, его филиалов и дочерних предприятий; лица, родственные в пределах некорпоративных учреждений, а именно: руководители и контролеры и ассоциированные с ними лица и занимающих руководящие должности в учреждениях, связанных с банком финансовыми интересами. Юридические лица: учредители, акционеры (участники) банка, владеющие существенной долей капитала банка и имеют право и возможность влиять на принятие решений о деятельности банка, его филиалов и дочерних предприятий; родственная (ассоциированная) учреждение по организации - учредителя, акционера (участника) банка (учреждение, которое имеет финансовый интерес) ассоциированная организация учреждение, в котором руководителем является жена (муж), дети, родители, братья и сестры руководителей и контролеров банка, а также его учреждений - учредителей, акционеров (участников) банка и обладающие существенной долей капитала банка; учреждение, в которой банк владеет существенной долей капитала; учреждение, в которой владельцем существенной доли является лицо, в то же время является владельцем существенной доли банка; некорпоративные учреждения, с которыми руководители и контролеры банка родственные. Руководители и контроллеры банка считаются родственными другим учреждением, зарегистрированным в Украине или за границей, если они: руководят родственной учреждении и имеют финансовый интерес в это учреждение; или их ассоциированные лица вместе удерживают долю в уставном капитале банка не менее 10%; являются лицами, которые имеют право принимать руководящие решения, влияющие на деятельность этого учреждения.

Ипотечный банк - специализированный банк, предоставляющий ипотечные кредиты, то есть кредиты под залог недвижимости либо на приобретение недвижимости. Кредиты ипотечного банка носят долгосрочный характер. Свои ресурсы ипотечные банки формируют за счет собственного капитала, продажи ипотечных облигаций и закладных листов, а также вкладов клиентов.

Существенное участие - прямое или опосредованное, самостоятельное или совместное с другими лицами владение 10 и более процентами уставного капитала или права голоса приобретенных акций (паев) юридического лица или независимая от формального владения возможность решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица.

Капитал банка - совокупность средств, фондов, предназначенных для обеспечения деятельности банка и его финансовой стабильности: уставный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль прошлых лет, финансовый результат текущего года и тому подобное.

Управляющий санацией - физическое лицо, которое в соответствии с решением хозяйственного суда организует осуществление санации должника.

Клиент банка - любое физическое или юридическое лицо, пользующееся услугами банка.

Коэффициент ликвидности банка - показатель способности банка превращать активы в наличные деньги для удовлетворения требований вкладчиков на получение своих вкладов и потребностей клиентов в ссудам.

Консолидированная группа - отдельная экономическая единица, неюридическое лицо, являющееся совокупностью юридических лиц, в частности: главной банковского учреждения (материнский банк с учетом филиалов, представительств, отделений на территории Украины и за рубежом) и участники группы (дочерние небанковские учреждения, дочерние банки и ассоциированные компании).

Консолидированная финансовая отчетность - финансовая отчетность, отражающая финансовое положение и результаты деятельности юридического лица и его дочерних учреждений как единой экономической единицы.

Консолидированный баланс банка - бухгалтерский отчет, который включает в себя не только операции банка как юридического лица (сводный баланс), но и операции ассоциированных, дочерних компаний и совместных предприятий банка. Дочерние, ассоциированные компании и совместные предприятия являются самостоятельными юридическими лицами.

Контроль непосредственное или опосредованное владение долей в юридическом лице, единоличное или совместно с другими лицами, эквивалент 50 или более процентов уставного капитала или голосов юридического лица, или возможность оказывать решающее влияние на управление или деятельность юридического лица на основе соглашения или любым иным образом.

Концентрация капитала - сосредоточение, увеличение размеров капитала в процессе накопления и капитализации части прибыли банков.

Концентрация финансовых рисков - высокий уровень сосредоточения финансовой, коммерческой деятельности банка на небольшом количестве операций, в узком кругу клиентов, создает угрозу критического уровня финансовых рисков.

Кооперативный банк - банк, который создается по отраслевому или территориальному принципу и действует на принципах кооперации, предназначается для льготного кредитования и приоритетного банковского обслуживания прежде всего своих учредителей, а также предоставление услуг другим клиентам. Кооперативный банк находится в коллективной собственности своих участников. Ресурсы кооперативного банка формируются путем внесения паев.

Кредитор банка - юридическое или физическое лицо, имеющее документально подтвержденные требования к должнику по его имущественных обязательств.

Легализация (отмывание) доходов - совершение действий, определенных законодательством Украины, с целью придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами или действий, направленных на сокрытие источников происхождения таких доходов.

Ликвидатор - юридическое или физическое лицо, которое в соответствии с решением арбитражного суда осуществляет функции по прекращению деятельности банка и удовлетворения требований кредиторов в установленном законодательством порядке.

Ликвидационная стоимость - сумма средств или стоимость других активов, которую банк ожидает получить от реализации (ликвидации) необоротных активов после окончания срока их полезного использования (эксплуатации), за вычетом расходов, связанных с продажей (ликвидацией).

Ликвидационная комиссия - специальная комиссия, созданная для осуществления процедуры ликвидации банка-должника, признанного арбитражным судом банкротом. Возглавляет ликвидационную комиссию назначенный судом ликвидатор. Членов комиссии по ходатайству ликвидатора, которое он согласовывает с комитетом кредиторов, назначает арбитражный суд. В состав ликвидационной комиссии включаются представители кредиторов, финансовых органов, а в случае необходимости - представители государственных органов, органов местного самоуправления.

Ликвидационная масса - все виды имущественных активов (имущество и имущественные права) банка, принадлежащих ему на праве собственности на день открытия ликвидационной процедуры и выявленные в процессе ликвидации.

Ликвидационный баланс банка - бухгалтерский баланс, отражающий общий результат деятельности банка по итогам работы по его ликвидации за период с начала года до даты ликвидации банка, то есть даты исключения банка из реестра. Ликвидационный баланс банка состоит ликвидационной комиссией, которая назначается для проведения работы по ликвидации банка. Ликвидация банка считается завершенной, когда все активы реализовано, все требования кредиторов удовлетворены.

Ликвидация банка - процедура прекращения функционирования банка как юридического лица в соответствии с законодательством Украины.

Ликвидные активы банка - средства, ценные бумаги, материальные ценности и другие ресурсы банка, которые могут быть быстро и с минимальными затратами превращены в реальные денежные средства в наличной или безналичной форме.

Ликвидность банка - способность банка своевременно и полностью выполнять свои текущие обязательства, удовлетворять требования вкладчиков и спрос заемщиков. Ликвидность банка определяется сбалансирования активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Лицензионные условия - установленный с учетом требований законов исчерпывающий перечень организационных, квалификационных и других специальных требований, обязательных для выполнения при осуществлении видов хозяйственной деятельности, подлежащих лицензированию.

Лицензия - срочный документ, который позволяет его владельцу осуществлять определенный вид предпринимательской деятельности, подлежащей лицензированию.

Лицензирование банков - предоставление банкам, зарегистрированным в Национальном банке Украины, разрешения на осуществление отдельных или всех банковских операций, если условия деятельности банков соответствуют действующему законодательству Украины и нормативно-правовым актам Национального банка Украины и не угрожают интересам их клиентов.

Мораторий - приостановление исполнения банком имущественных обязательств и обязательств по уплате налогов и сборов (обязательных платежей), срок исполнения которых наступил до дня введения моратория, и прекращение мер, направленных на обеспечение выполнения этих обязательств и обязательств по уплате налогов и сборов (обязательных платежей), примененных к принятию решения о введении моратория.

Небанковское финансовое учреждение - юридическое лицо, которое в соответствии с законодательством не является банком, предоставляет одну или несколько финансовых услуг и внесенного в соответствующий государственный реестр финансовых учреждений в порядке, установленном законодательством.

Неплатежеспособность банка - неспособность банка своевременно и в полном объеме выполнить законные требования кредиторов в связи с отсутствием средств или уменьшением размера капитала банка до суммы, составляющей менее одной трети минимального размера регулятивного капитала банка.

Нормативно-правовые акты Национального банка Украины - нормативно-правовые акты, издаваемые Национальным банком Украины в пределах его полномочий на выполнение законодательства Украины.

Учетная ставка Национального банка Украины - выраженная в процентах плата, которая берется Национальным банком Украины за рефинансирование коммерческих банков путем покупки векселей до наступления срока платежа по ним и удерживается с номинальной суммы векселя. Учетная ставка - самая низкая среди ставок рефинансирования и является ориентиром цены на деньги.

Обязательный финансовый мониторинг - совокупность мероприятий специально уполномоченного органа исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга, направленных на анализ информации о финансовых операциях, которая на дается субъектами первичного финансового мониторинга, а также мероприятий по проверке такой информации в соответствии с законодательством Украины.

Основной капитал - главное, основа капитала банка. Согласно рекомендациям Базельского комитета банковского надзора квалифицируется как капитал 1-го уровня: фактически уплаченный зарегистрированный уставный капитал и раскрытые резервы, созданные за счет нераспределенной прибыли. Вместе с дополнительным капиталом составляет собственный капитал банка.

Основные принципы денежно-кредитной политики - комплекс переменных индикаторов финансовой сферы, которые дают возможность Национальному банку Украины с помощью инструментов (средств и методов) денежно-кредитной политики осуществлять регулирование денежного обращения и кредитования экономики в целях обеспечения стабильности денежной единицы Украины как монетарной предпосылки для экономического рост и поддержание высокого уровня занятости населения.

Официальный валютный курс - курс валюты, официально установленный Национальным банком Украины как уполномоченным органом государства.

Сберегательный банк - банк, специализирующийся на обслуживании населения, привлекая денежные сбережения граждан и предоставляя кредитные, расчетные и другие банковские услуги.

Подписной капитал банка - величина капитала, на которую получены письменные обязательства акционеров (пайщиков) банка на внесение средств по подписке на акции (паи).

Подразделение банка - структурная единица банка, не имеющее статуса юридического лица и выполняет функции, определенные банком.

Платежный баланс - соотношение между суммой денежных поступлений, полученных страной из-за границы, и суммой осуществленных ею платежей за границу в течение определенного периода. К платежного баланса входят расчеты по внешней торговле, услугам, неторговым операциям, доходы от капиталовложений за рубежом, торговли лицензиями, от фрахтования и обслуживания кораблей, туризма, содержание дипломатических и торговых представительств за рубежом, денежные переводы отдельных лиц, выплаты другим странам за займы и т.д. . Платежный баланс включает движение капиталов: инвестиции и кредиты.

Платежеспособность - способность государства, юридического или физического лица своевременно и полностью выполнять свои обязательства, вытекающие из торговых, кредитных или иных операций денежного характера; наличие у субъекта экономических отношений необходимой и достаточного количества средств для осуществления таких операций, платежей по ним. При оценке платежеспособности учитываются не только фактически имеющиеся, но и потенциальные ресурсы, соотношение денежных поступлений и расходов, другие экономические показатели.

Представительство банка - территориально обособленное структурное подразделение банка, выполняет функции представительства и защиты интересов банка и не осуществляет банковскую деятельность.

Приписной капитал - сумма денежных средств в свободно конвертируемой валюте, предоставленная иностранным банком филиала для ее аккредитации.

Проблемный банк - банковское учреждение, в деятельности которой имеются признаки нарушения финансовой стабильности, представляющих угрозу платежеспособности банка и интересам клиентов.

Пруденциальный надзор - система мер правового и организационного характера, направленных на обеспечение стабильности и надежности банков и банковской системы, создание здоровой конкурентной среды в банковском секторе, обеспечение открытости и прозрачности его политики и деятельности, повышение профессионализма банковского персонала, совершенствование банковских технологий в интересах потребителей банковских услуг, защиты интересов акционеров, вкладчиков и других кредиторов банка от неэффективного управления и мошенничества; в широком смысле - банковский надзор и регулирование банковской деятельности в их взаимосвязи и взаимозависимости.

Регулятивный капитал банка - основной и дополнительный капитал, взвешенный на риски, определяются нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Режим финансового оздоровления банка - система мер, направленных на устранение нарушений, которые привели банк к убыточной деятельности и трудного финансового состояния, а также последствий этих нарушений, дающих право на применение таких мер на период, определенный Национальным банком Украины, но не более чем на 12 месяцев. Основанием для перевода банка на режим финансового оздоровления является невыполнение в течение 3 месяцев пруденциальных норм и нормативов ведения банковского дела, определенных Национальным банком Украины.

Реорганизация банка - добровольное или вынужденное прекращение деятельности банка и изменение его организационно-правовой формы путем передачи его имущества, прав и обязанностей другим банкам или правопреемникам. Формами реорганизации могут быть: слияние, присоединение, выделение, разделение банка, преобразование его организационно-правовой формы. Реорганизация банка осуществляется с целью предотвращения процедуре банкротства, сохранение потенциала и основных средств банковского учреждения, восстановление эффективной деятельности. Реорганизация банка может быть осуществлена по решению общего собрания акционеров, согласованному с Национальным банком Украины, или по решению Национального банка Украины.

Расчетный (клиринговый) банк - специализированный банк, осуществляющий исключительно расчетное обслуживание сделок, заключенных на организованных биржевых и внебиржевых финансовых рынках (валютном, фондовом, товарном и др.), А также предоставляет соответствующие услуги, связанные с выполнением расчетов за собственным обязательствам третьих лиц.

Расчетные банковские операции - движение денег на банковских счетах, осуществляемый в соответствии с распоряжениями клиентов или в результате действий, которые в рамках закона привели к изменению права собственности на активы.

Санация банка - система мероприятий по финансовому оздоровлению банка, восстановление его ликвидности и платежеспособности и устранения причин, которые привели к убыточной деятельности или затруднительного финансового состояния. Основанием для перевода банка в режим финансового оздоровления является отнесение его к категории проблемных, отсутствие у него необходимого капитала для обеспечения выполнения обязательных экономических нормативов деятельности.

Системообразующий банк - банк, обязательства которого составляют не менее 10% от общих обязательств банковской системы.

Родственное лицо - юридическое лицо, имеющее общих с банком владельцев существенного участия.

Ставка рефинансирования Национального банка Украины - выраженная в процентах плата за кредиты, предоставляемые коммерческим банкам, которая устанавливается Национальным банком Украины с целью влияния на денежный оборот и кредитование. Национальный банк Украины устанавливает учетную и ломбардной процентные ставки.

Уставный капитал банка - уплаченный и зарегистрированный подписной капитал банка.

Субординированный капитал банка - часть собственного капитала банка, капитал 2-го уровня. Состоит из средств, привлеченных в национальной и иностранной валюте на условиях субординированного долга по соглашению на срок не менее 5 лет, с ежегодным уменьшением размера этих средств на 20% от их первоначальной суммы в течение последних 5 лет соглашения. Долговременность заимствования субординированного капитала гарантирует возможность использования банком этих средств как собственных. Возможность включения субординированного капитала в состав собственного капитала позволяет банкам успешно формировать свой капитал, придерживаться экономических нормативов регулирования деятельности банков по размерам капитала.

Временная администрация - процедура, применяемая Национальным банком Украины при осуществлении банковского надзора при обстоятельствах, предусмотренных законодательством Украины.

Временный администратор - физическое или юридическое лицо, назначаемое Национальным банком Украины для осуществления временной администрации.

Универсальный банк - банковское учреждение, осуществляющим все основные виды банковских операций (депозитные, кредитные, фондовые, валютные, инвестиционные, доверительные, расчетные) и предоставляет широкий спектр банковских услуг. Универсализация позволяет банкам эффективнее минимизировать банковские риски, диверсифицировать источники поступлений, сферы вложения средств, обеспечивать стабильность доходов.

Уполномоченное лицо банка - лицо, которое на основании устава или соглашения имеет полномочия представлять банк и совершать от его имени определенные действия, имеющие юридическое значение.

Уполномоченный банк - банк или иная финансово-кредитное учреждение, имеющее разрешение (лицензию) центрального банка на осуществление государственных, отраслевых, региональных и других программ, а также валютных операций. Уполномоченный банк может принимать участие в финансировании и кредитовании таких программ, в кассовом исполнении бюджетов, приобретении и хранении драгоценных металлов и тому подобное. К такому участию привлекаются банки, которые имеют репутацию надежных и тех, эффективно действующих на конкурсной или договорной основе (или по решению правительственных органов).

Участники банка - учредители банка, акционеры банка, являющегося открытым акционерным обществом, и пайщики кооперативного банка.

Филиал банка - обособленное структурное подразделение банка, не имеющее статуса юридического лица и осуществляет банковскую деятельность от имени банка.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность банка - система взаимосвязанных обобщающих показателей, отражающих финансовое состояние банка и результаты его деятельности за отчетный период.

Финансовая операция - любая операция, связанная с осуществлением или обеспечением осуществления платежа с помощью субъекта первичного финансового мониторинга, в частности: внесение или снятие депозита (вклада, вклада); перевод денег со счета на счет; обмен валюты; предоставление услуг а выпуску, покупке или продаже ценных бумаг и других видов финансовых активов; предоставление или получение ссуды или кредита; страхование (перестрахование); предоставление финансовых гарантий и обязательств; доверительное управление портфелем ценных бумаг; финансовый лизинг; осуществление выпуска, обращения, погашения (распространения) государственной и другой денежной лотереи; предоставление услуг по выпуску, покупке, продаже и обслуживанию чеков, векселей, платежных карточек, денежных почтовых переводов и других платежных инструментов; открытия счета.

Финансовая операция, которая стала объектом финансового мониторинга - для банка (филиала) - финансовая операция, информация о которой внесена в реестр финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу; для Уполномоченного органа - финансовая операция, которая подлежит финансовому мониторингу, которая взята Уполномоченным органом в установленном порядке на учет и относительно которой им принимаются меры по ее анализа.

Финансовое учреждение - юридическое лицо, которое в соответствии с законом предоставляет одну или несколько финансовых услуг и внесено в соответствующий реестр в порядке, установленном законом. К финансовым учреждениям относятся банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг.

Финансовая холдинговая группа - объединение учреждений, предоставляющих финансовые услуги, среди которых должно быть по меньшей мере один банк, и материнская компания должна быть финансовым учреждением. Материнской компании масс принадлежать более 50% акционерного (паевого) капитала каждого из участников финансовой холдинговой группы.

Финансовый мониторинг - совокупность мероприятий, направленных на выполнение требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Финансовые коэффициенты - система финансовых показателей, характеризующих соотношение основных результатов деятельности банка и расходов финансовых ресурсов, структуру отдельных элементов используемых активов и капитала. Финансовые коэффициенты являются информационной базой анализа финансового состояния банка и различных аспектов его финансовой деятельности.

Холдинговая компания - разновидность структуры акционерной компании, при которой одна корпорация или компания использует свой капитал для приобрети ния контрольных пакетов акций других юридических самостоятельных компаний с целью установления контроля над ними, получения таким образом в управление значительно больших капиталов, чем капитал этой компании. Подконтрольные компании, в свою очередь, могут так устанавливать контроль над другими компаниями. Благодаря холдинговой компании создается возможность о водить единую политику в большой группе юридических независимых компаний, гибко корректировать направленность развития, оперативно диверсифицировать деятельность всего объединения. В состав банковского холдинга могут входить не только юридически самостоятельные банки, но и небанковские организм ции.

Центральный банк - орган государственного регулирования денежного рывке и денежно-кредитной системы страны, которому предоставлено право осуществления кон троля деятельности кредитных учреждений, управления денежным оборотом, создание и сохранение официальных золотовалютных резервов, монопольное право эмиссии денег.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее