Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Коммерческая основа банковских операций

Важным свойством банковских операций является их производительный характер. Банк не просто аккумулирует деньги - он превращает "нерабочие" денежные средства в работающие активы, накапливают доходы банка, способствуют, в конце концов, развитию экономики государства.

Прибыль банков - это конечный финансовый результат их деятельности, определяется как разница между доходами и расходами банков.

Каждый вид банковских операций может быть прибыльным или убыточным, в зависимости от того, что приносят эти операции - доход или расходы.

Остановимся здесь только на банковских доходах и расходах, то есть таких, которые непосредственно связаны с деятельностью.

К ним относятся:

• процентные доходы и расходы;

• комиссионные доходы и расходы;

• торговый финансовый результат (прибыль, убытки)

• другие.

К категории процентных доходов (расходов) входят:

• доходы (расходы) по кредитам и депозитам и по другим финансовым процентными инструментами (долговыми ценными бумагами с фиксированным доходом)

• доходы (расходы) в форме амортизации дисконта (премии) по ценным бумагам;

• комиссионные, схожие по природе на проценты.

Можно привести пример. Банки, которые предоставили кредиты, получают процентные доходы, но, получив кредит от других банков, они несут процентные расходы.

Аналогично с депозитами - по вложенным денежным средствам клиентов банк процентные расходы, а вложение временно свободных средств банка в других кредитных учреждениях приносит ему процентный доход. Банки получают процентные доходы по ценным бумагам, содержащиеся в их инвестиционных портфелях, но имеют процентные расходы по ценным бумагам собственного долга.

Комиссионные доходы возникают по всем комиссионным операциям банков, предоставленным клиентам. Комиссионные расходы банки несут за полученные ими услуги от других кредитных учреждений. К этой категории относятся:

• комиссионные за гарантии размещения кредитов от имени других кредиторов и по операциям с ценными бумагами;

• комиссионные за расчетно-кассовое обслуживание кредитных (депозитных) счетов, за хранение ценностей и осуществления операций с ценными бумагами;

• комиссионные за проведение операций с иностранной валютой и за продажу или покупку монет для третьих лиц;

• комиссионные по другим операциям.

Результаты от торговых операций - это чистая прибыль (убытки) от этих операций:

• на валютном рынке и рынке банковских металлов;

• рынка ценных бумаг;

• от торговли другими финансовыми инструментами.

Следовательно, всегда нужно помнить, что банк - прибыльное и, вместе с тем, рискованное предприятие, но рискует банк только величиной собственного капитала, а не величиной своих обязательств.

Контрольные вопросы

1. Какую функцию играет финансовый рынок страны?

2. В чем специфика банковской системы?

3. В чем заключается эмиссионная функция банков?

4. В каком случае можно считать банк юридическим лицом?

5. Какие операции вправе осуществлять банки при наличии банковской лицензии, кроме базовых?

6. Какие операции осуществляют банки при наличии письменного разрешения НБУ?

7. Какие банковские операции можно отнести к комиссионных операций?

8. Какие операции формируют привлеченные средства банка?

9. Какие операции формируют собственные средства банка?

10. По каким операциям банки получают процентные доходы, расходы?

11. По каким операциям банки получают комиссионные доходы, расходы?

Задача

Задание 1. Определите, по каким критериям выбирают банк для обслуживания (открытие в нем счетов) такие юридические и физические лица;

• государственное предприятие "Вагоноремонтный завод";

• частное предприятие "Молочные продукты";

• физическое лицо, желающий открыть текущий счет;

• физическое лицо, желающий открыть срочный депозит;

• физическое лицо, желающий открыть депозит и получить кредит на строительство;

• вновь и зарегистрировано частное предприятие "Свежий хлеб";

• физическое лицо, занимающееся предпринимательской (торговой) деятельности.

Все клиенты имеют возможность ознакомиться с балансами трех банков, а также с тарифами банков по кассово-расчетного обслуживания клиентов.

Задание 2. Определите вид операций банка "Днестр":

1) принято наличными вклад от физического лица;

2) получен кредит от НБУ;

3) выдан кредит юридическому лицу;

4) выдана наличность из кассы на зарплату лицу;

5) поступили средства на текущий счет юридическому лицу;

6) выдана наличность из кассы по вкладу физического лица;

7) получен кредит в другом банке;

8) проплачено с текущего счета юридического лица по расчетным документам;

9) выдан кредит другому банку;

10) перечислены средства на депозит в НБУ;

11) инвестиции в ассоциированные и дочерние компании;

12) выпущено долговые ценные бумаги, эмитированные банком;

13) получены средства на депозит от другого банка.

Задание 3. Распределите активы за ликвидностью:

1) средства на корсчетах в НБУ;

2) вложения в ценные бумаги для инвестиций;

3) предоставленные кредиты банкам;

4) наличные средства;

5) вложения в ценные бумаги государства;

6) долгосрочные кредиты юридическим лицам;

7) краткосрочные кредиты юридическим лицам.

Задание 4. В трех регионах Западной Украины - Тернополь, Верховина (Ивано-Франковская обл.), Червоноград (Львовская обл.) Открытые акционерные банки открытого типа.

Сформируйте начальный консолидированный баланс для этих банков (суммы берите произвольно), учитывая экономическую специфику данных регионов.

Тесты

1. Финансовые посредники - это совокупность:

а) финансовых институтов, объединенных кредитными отношениями и организованы по установленным правовыми принципами;

б) пенсионных фондов, кредитных союзов, ломбардов;

в) центрального банка и банковских учреждений.

2. Сферой деятельности банка являются:

а) выпуск денег в обращение и изъятие их из обращения;

б) предоставление посреднических услуг на рынке ценных бумаг;

в) привлечение и размещение заемного капитала, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

3. кругом операций банки разделяют:

а) на кооперативные и коллективные;

б) универсальные и специализированные;

в) большие и малые.

4. Участниками банка могут быть:

а) инсайдеры;

б) юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, государство;

в) государство, объединения граждан.

5. Банковская лицензию выдают банкам:

а) для осуществления банковской деятельности;

б) перевозки ценностей и их хранения;

в) трастовых операций банков.

6. Структура управления банка включает:

а) высший орган управления и контрольный орган;

б) высший орган управления, наблюдательный, исполнительный, контрольный органы;

в) все ответы неверны.

7. Получение кредита на межбанковском рынке относят:

а) к активным операциям;

б) комиссионных операций;

в) пассивных операций.


8. Активные банковские операции можно разделить:

а) на казначейские инструменты, кредиты, инвестиции, другие активы;

б) эмиссию учредительных ценных бумаг, депозитные операции, получение кредитов от других банков, выпуск ценных бумаг собственного долга;

в) кредитные, инвестиционные, другие активные операции.

9. К казначейских инструментов относятся:

а) кредиты, полученные в других банках, выпуск ценных бумаг, депозитные операции;

б) денежные средства и банковские металлы, средства на корсчетах в НБУ и других банков;

в) первичные резервы, портфель банковских инвестиций.

10. Активы банков в зависимости от степени ликвидности подразделяют на следующие основные категории:

а) денежные средства, сальдо в центральном банке, средства на счетах в других банках;

б) первичные резервы, вторичные резервы, портфель банковских кредитов, портфель банковских инвестиций;

в) все ответы неверны.

Темы рефератов

1. Основы организации и специфика деятельности специализированных банковских учреждений.

2. Порядок создания филиалов, отделений банков, представительств.

3. Получение банком письменного разрешения на осуществление отдельных видов операций.


 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее