Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Формирование уставного капитала банков разных форм собственности

Уставный капитал - это оплаченный и зарегистрированный подписной капитал. Он является основным видом банковского капитала банка. Формируется уставный капитал в соответствии с требованиями Законов Украины "О банках и банковской деятельности", "О хозяйственных обществах", "О ценных бумагах и фондовом рынке". Его величина регулируется Национальным банком Украины путем установления минимальных требований (нормативов) до размеров и достаточности капитала.

Минимальный размер уставного капитала в соответствии с законодательными актами Украины на момент регистрации банка не может быть меньше 10000000 евро.

Формирование уставного капитала может осуществляться исключительно путем денежных взносов участников (резидентов и нерезидентов).

Резиденты Украины - участники банка осуществляют свои вложения в формирование капитала в гривнах, а нерезиденты - в иностранной свободно конвертируемой валюте или в гривнах.

Механизм формирования уставного капитала зависит от формы организации банка. В соответствии со статьей 6 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" банки в Украине создается в форме акционерного общества открытого типа и кооперативного банка. Если банк создается в форме акционерного общества открытого типа, то капитал формируется открытой подписке акций. При создании кооперативного банка уставный капитал формируется путем внесения паев участников.

Механизм учета привлеченных средств на условиях субординированного долга в капитал банков

Субординированный долг - это обычные необеспеченные долговые капитальные инструменты, которые по условию контракта не могут быть взяты из банка ранее чем через пять лет.

Средства, привлеченные на условиях субординированного долга, могут включаться в дополнительный капитал банка только после получения разрешения Национального банка. Комиссия Национального банка Украины имеет право отказать банку в предоставлении разрешения, если придет к выводу, что такое привлечение средств является рисковой операцией и угрожает интересам вкладчиков и кредиторов банка.

Если разрешение получено, то суммы, привлеченных на условиях субординированного долга средств, включенных в капитал, не может превышать 50 процентов размера основного капитала с ежегодным уменьшением на 20 процентов от его первоначальной стоимости в течение пяти последних лет соглашения.

Привлеченные на таких принципах средства должны соответствовать следующим критериям:

• являются необеспеченными, субординированным и полностью оплаченным;

• не могут быть погашены по инициативе владельца;

• могут свободно участвовать в покрытии убытков без предъявления банку требования о прекращении торговых операций;

• позволяют отсрочку обслуживания обязательств по уплате процентов, если уровень доходности не позволяет банку осуществить такие выплаты.

Привлечение средств на условиях субординированного долга с целью учета этих средств в дополнительный капитал банка в форме займов, кредитов, депозитов юридических лиц может осуществляться как путем заключения прямых договоров между банком-должником и инвестором, так и путем выпуска банком-должником долговых ценных бумаг, выпускаются в форме облигаций. Эти средства привлекаются на определенный срок, но не менее 5 лет.

Минимальная сумма привлеченных средств на условиях субординированного долга путем выпуска облигаций составляет 100 тыс. Гривен.

Следует отметить, что процентная ставка по субординированным долгом устанавливается решением Правления Национального банка учитывая экономические условия на рынке банковских услуг и принимается банком на соответствующую дату:

- В случае привлечения средств путем заключения прямых договоров - на дату заключения сделки;

- В случае привлечения средств путем выпуска облигаций - на дату выпуска облигаций.

Приостановление уплаты процентов по субординированному долгу может произойти в случае ухудшения финансового состояния банка, если удельный вес негативно классифицированных активов превышает 60% от общей суммы активов банка и не имеет положительного финансового результата за соответствующий период.

Капитализация процентов по субординированным долгом не допускается. О досрочном погашении субординированного долга, то оно может произойти по инициативе банка-должника и с согласия инвестора при условии соблюдения банком экономических нормативов (согласно плану капитализации или в случае замены одного инвестора другим при условии привлечения средств на более выгодных для банка условиях). При этом банк-должник должен за 10 рабочих дней до даты его погашения проинформировать Национальный банк Украины о дате и сумме досрочного погашения субординированного долга.

В соответствии с требованиями Национального банка Украины облигации, эмитированные банком на условиях субординированного долга, выпускают в бездокументарной форме и должны быть именными, срочными, процентными и с ограниченным кругом обращения.

Доход выплачивается в соответствии с условиями их выпуска.

Купить облигации могут учреждения всех видов собственности за счет средств, поступающих в их распоряжение после уплаты налогов и процентов за банковские кредиты.

Сберегательные (депозитные) сертификаты могут приобрести и физические лица, но только за счет своих личных средств.

Знание сберегательным (депозитным) сертификатом, облигации, выпущенные на условиях субординированного долга, не дают право на участие в управлении банком.

В случае банкротства банка-должника удовлетворения требований инвестора будет осуществляться после удовлетворения требований всех кредиторов.

Контроль за средствами, привлеченными на условиях субординированного долга, осуществляет территориальное управление Национального банка Украины.

Формирование резервного и других фондов банков и их назначение

Резервный фонд - это денежные ресурсы, которые банки обязаны формировать для покрытия непредвиденных убытков от банковской деятельности.

Размер отчислений в резервный фонд в соответствии с Положением о порядке формирования и использования банками резервного фонда должен быть не менее 5% от чистой прибыли банка до достижения им 25% размера регулятивного капитала банка.

Если резервный фонд достигает установленной Национальным банком величины, то отчисления в него прекращается.

В случае использования средств из резервного фонда отчисления от прибыли на его формирование восстанавливаются.

В случае, когда деятельность банка может создавать угрозу интересам вкладчиков и других кредиторов банка, Национальный банк Украины имеет право требовать от банка увеличения размера резервного фонда и ежегодных отчислений в него.

Если в результате деятельности банка размер регулятивного капитала уменьшился до суммы, меньше, чем размер уставного капитала, то ежегодные отчисления в резервный фонд должны составлять 10% чистой прибыли банка до достижения ими размера 35% от уставного капитала банка.

Резервный фонд банка может быть использован только на покрытие убытков банка по результатам отчетного года согласно решению наблюдательного совета банка и в порядке, установленном общим собранием его участников.

Специальные фонды (фонд основных средств, фонд переоценки основных средств и др.) Предназначены для производственного и социального развития банка.

Порядок формирования и использования денежных средств определяется уставными документами банка. Формируются эти фонды за счет прибыли.


 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее