Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Порядок открытие корреспондентских счетов в учреждениях банков

Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке для осуществления взаимных расчетов. Для банка корреспондентский счет выполняет ту же функцию, что и текущий счет для предприятия. Корреспондентский счет открывает территориальное управление НБУ по местонахождению банка (его юридическому адресу). Счет открывают при правильно оформленных документов и на основании заключенного договора о корреспондентский счет в Национальном банке Украины.

Для открытия счета руководитель банка и главный бухгалтер или уполномоченное лицо подают в территориальное управление следующие документы:

- Заявление об открытии счета;

- Копию устава банка;

- Копию документа, который подтверждает взятие на налоговый учет;

- Копию документа, подтверждающего регистрацию банка в Пенсионном фонде Украины;

- Копию справки о внесении банка в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины;

- Карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенных нотариально.

Все копии документов должны быть заверены нотариально или органом, который выдает этот документ, или территориальным управлением.

Дата открытия корреспондентского счета отмечается в заявлении и в книге открытых счетов территориальным управлением НБУ.

В случае реорганизации банка путем преобразования, изменения форм собственности, наименование, изменения местонахождения банка и обслуживающего территориального управления осуществляется переоформление корреспондентского счета с представлением тех же документов, что и при открытии счета, при этом номер корреспондентского счета и код банка могут оставаться без изменений.

Наличие корсчетов создает возможность осуществления электронного межбанковского перевода средств.

Основанием для закрытия корреспондентского счета банка является расторжение договора. Во время закрытия счета остаток денег за ним должен быть перечисленным на счет, определенный его владельцем. В таком случае в заявлении и в книге открытых счетов проставляется дата закрытия счета и в течение трех рабочих дней со дня закрытия счета, включая день закрытия, территориальное управление обязано сообщить о закрытии счета в соответствующий орган государственной налоговой службы.

Корреспондентский счет банк может открыть другом банка-корреспондента. Для оформления открытия корреспондентского счета банк-корреспондент подает банка заявление и другие документы в соответствии с законодательством Украины и договором, который заключается между сторонами, где указаны реквизиты сторон, условия открытия и закрытия счета, виды услуг, предоставляемых банком, обязанности сторон, ответственность за их невыполнение, условия прекращения действия договора и тому подобное. Здесь следует выделить два типа корреспондентских счетов:

- Корреспондентский счет нашего банка, открытый в другом банке, называется счет "ностро";

- Корреспондентский счет другого банка, открытый в нашем банке, называется счет "Лоро".

По своему характеру счет "ностро" - активный, а счет "Лоро" - пассивный. Эти счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет "Ностро", открытый на балансе одного банка, выступает как счет «Лоро» на балансе банка-корреспондента. Решающими и главными являются записи по счету «Лоро», поскольку они обеспечивают своевременность платежа.

Операции по счету "Ностро" осуществляются по методу зеркальной бухгалтерии. На счетах "ностро" отражаются средства банка, депонированные в другом украинском или зарубежном банке-корреспонденте. За счет этих средств выполняются платежи в пользу клиентов банков-корреспондентов. Все платежи со счетов "Ностро" проводятся только с разрешения банка, которому открыт этот счет. Зачисление денежных средств на счета "ностро" осуществляют банки-корреспонденты самостоятельно.

На счетах "Лоро» отражаются денежные средства, принадлежащие банку, которому открыт этот счет. Зачисление средств на счет "Лоро" проводится самостоятельно сообщению банка-корреспондента, а платежи в пользу банка, в котором открыт этот счет, и его клиентов осуществляются только с разрешения банка, в котором открыт счет "Лоро".

Операции по корреспондентским счетам выполняются банком-корреспондентом в пределах остатка средств, находящихся на счете. Размер остатка средств, который есть на счете, зависит от объема услуг, а минимальный размер оговаривается соглашением.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее