Порядок и механизм осуществления операций по текущим счетам физических лиц

Физические лица открывают в учреждениях банков текущие счета для хранения денежных средств и всех видов расчетно-кассовых операций с другими физическими лицами и с юридическими лицами в соответствии с условиями обязательства и требованиями законодательства Украины. Текущие счета учреждения банков открывают как физическим лицам - резидентам, так и физическим лицам - нерезидентам.

Открытие текущего счета физическому лицу осуществляется в следующей последовательности. Сначала уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо на основании предъявленного паспорта или другого документа, который его заменяет, и справки о присвоении идентификационного номера налогоплательщика и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов.

В свою очередь, физическое лицо заполняет заявление об открытии текущего счета и карточку с образцами подписей. Образцы подписей заверяются подписью уполномоченного работника банка. После этого между банком и физическим лицом заключается договор банковского счета.

Для малолетних лиц в возрасте до 14 лет, текущие счета открывают их родители или опекуны. В таком случае идентификация лица осуществляется на основании свидетельства о рождении малолетнего лица и паспорта законного представителя (опекун дополнительно представляет документ, подтверждающий статус законного представителя).

Для лиц в возрасте от 14 до 16 лет основанием для открытия счета является свидетельство о рождении, справка о присвоении идентификационного номера налогоплательщика, справка с образцом подписи лица, выданная учебным заведением, где она учится, или карточка с образцом подписи, заверенная нотариально, справка о месте жительства.

Порядок открытия счета лицам в возрасте от 16 до 18 лет такой же, как для совершеннолетних лиц.

В соответствии с Инструкцией физическое лицо может открыть текущий счет третьему лицу. В таком случае карточку с образцом подписи заполняет владелец счета во время первого обращения в банк (для использования счета она может предъявить паспорт и справку о присвоении идентификационного номера налогоплательщика).

Открытие текущего счета одним физическим лицом другому физическому лицу может осуществляться на основании доверенности. В этом случае карточка с образцами подписей также оформляется при первом обращении в банк физического лица.

Открыть текущие счета в пользу физических лиц для осуществления выплат заработной платы, дивидендов, стипендий и т.п. могут юридические лица. Порядок этих счетов аналогичен порядку открытия текущего счета юридическому лицу, а особенностью является оформление таких документов:

- Заявления об открытии текущих счетов в пользу физических лиц;

- Списка физических лиц с указанием фамилии, имени, отчества и идентификационного номера налогоплательщика каждого физического лица (список удостоверяется подписью руководителя и печатью юридического лица).

После идентификации юридического лица между банком и юридическим лицом заключается договор об открытии текущих счетов в пользу физических лиц. Все документы хранятся в банке в отдельном деле. Следует отметить, что в оригинале заявления об открытии текущих счетов в пользу физических лиц раздел "Отметки банка" не заполняется.

На основании копий этого заявления после заполнения в каждой из них раздела "Отметки банка" уполномоченный работник банка открывает текущие счета физическим лицам по списку и формирует дела по юридическому оформлению счетов. Порядок копирования заявления (юридическим лицом или банком) в количестве, равном количеству физических лиц, указанной в списке, определяется договором между банком и юридическим лицом.

Физические лица - резиденты могут проводить по текущим счетам широкий круг операций как в наличной, так и в безналичной формах. К ним относят следующие операции:

- Зачисление доходов (оплата труда, пенсии, пособия, авторские гонорары)

- Зачисление страховых платежей;

- Зачисление арендной платы и выручки от реализации имущества;

- Зачисление средств в национальной валюте за проданную иностранную валюту;

- Другие зачисления в соответствии с действующим законодательством.

С текущих счетов физических лиц - резидентов могут быть осуществлены за их распоряжением такие платежи:

- Расчеты за предоставленные услуги физическими и юридическими лицами;

- Отчисления обязательных платежей в бюджет;

- Вложения в уставные фонды предприятий;

- Расчеты за купленную иностранную валюту;

- Другие платежи.

Следует отметить, что в соответствии с Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах (постановление № 492 Правления НБУ от 12.11.2003 г..) Запрещается использовать счета физических лиц для проведения операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, и проводить перечисление средств на любой счет физических лиц - нерезидентов.

Что касается физических лиц - нерезидентов, то на их текущие счета могут зачисляться следующие средства:

• оплата труда, премии, призы, помощь и другие выплаты, полученные от юридического лица - нерезидента и представительства юридического лица - нерезидента;

• возмещение вреда, причиненного работникам вследствие увечья;

• за реализованное собственное имущество;

• полученные в порядке наследования;

• полученные в результате осуществления иностранных инвестиций в Украину;

• полученные на основании решения судов и решения других органов, подлежащих принудительному исполнению;

• возвращены излишне уплаченные суммы налогов и сборов;

• возмещение страховых сумм

• за погашенные именные ценные бумаги банка;

• из собственных текущих и вкладных счетов, в том числе от продажи иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины;

• средства, которые были ранее сняты владельцем наличными со счета и не использованы;

• наличные средства, полученные в Украине как авторское вознаграждение, при условии предъявления авторского договора.

Наличные средства зачисляются на текущий счет физического лица - нерезидента только при наличии подтверждения источников поступления этих средств (копии подтверждающих документов остаются в документах дня банка).

С текущих счетов физических лиц - нерезидентов могут осуществляться платежи:

- Выдача средств наличными;

- Расчеты за услуги, предоставленные физическими и юридическими лицами на территории Украины;

- Уплата таможенных пошлин, налогов и других обязательных платежей;

- Перечисление на счет другого физического лица;

- Вложения в уставный фонд юридического лица - резидента в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

- Другие платежи, которые не противоречат действующему законодательству Украины. Механизм осуществления этих операций определяется банком самостоятельно и предполагается его внутренним положением.

Операции по текущим счетам обеспечивают работники банка, выполняющие функции фронт-офиса и бэк-офиса. Работники фронт-офиса инициируют операции с клиентами банка, осуществляющих их идентификацию, формируют пакет документов для открытия счета. Работники, которые выполняют функции бэк-офиса банка, проверяют полученные от фронт- офиса документы, осуществляют регистрацию сделок и проводят операции по текущим счетам.

Срочные депозиты физических лиц, начисление процентов по срочным депозитам

Порядок открытия вкладных счетов регулируется теми же нормативными документами НБУ, и открытие текущих счетов.

Процедура открытия вкладных счетов аналогична порядке открытия текущих счетов. Отличие заключается только в том, что между банком и физическим лицом заключается договор банковского вклада. В подтверждение заключения договора и внесения средств на депозитный счет банк выдает физическому лицу сберегательную книжку или другой документ, заменяющий ее и который выдается в соответствии с внутренними положениями банка. Вкладные (депозитные) счета физических лиц предназначены для учета средств, внесенных на определенный срок и за установленную плату. Средства на эти счета могут быть внесены наличными, перечислены с собственного текущего счета или из собственного другого депозитного счета. На вкладные счета физических лиц - нерезидентов зачисляются:

- Наличные средства, при наличии подтверждения источников поступления этих средств;

- Средства из собственного текущего или депозитного счета;

- Средства, внесенные другим лицом-нерезидентом, если это предусмотрено договором банковского вклада;

- Проценты на банковский вклад, если это предусмотрено договором. После окончания срока действия договора банковского вклада средства с депозитного счета могут быть выплачены наличными или перечислены на собственный текущий счет физического лица.

При начислении процентов по срочным депозитам (вкладам) можно использовать метод простых и сложных процентов (как и для юридических лиц).

Страхование депозитов физических лиц

Важное значение для стимулирования вкладов имеет гарантирования банком сохранности переданных ему средств от физических лиц.

С целью защиты прав физических лиц - вкладчиков в Украине создан Фонд гарантирования вкладов физических лиц, осуществляет возмещение вкладов физических лиц в банках в случае их ликвидации. Этот Фонд создан и функционирует как государственная, экономически самостоятельная, специализированная юридическое лицо. Участниками Фонда в обязательном порядке являются банки, имеющие лицензию на привлечение вкладов от физических лиц.

Формируются средства фонда за счет средств НБУ, внесенные банками первоначального сбора и регулярных взносов и других источников, не запрещенных законодательством Украины.

В зависимости от тенденций развития рынка ресурсов размер возмещения за счет Фонда гарантирования вкладов физических лиц постоянно увеличивается. Сейчас Фонд гарантирует возмещение вкладов в случае ликвидации банка в размере 100 000 гривен.


 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >