Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Порядок и механизм осуществления операций по текущим счетам физических лиц

Физические лица открывают в учреждениях банков текущие счета для хранения денежных средств и всех видов расчетно-кассовых операций с другими физическими лицами и с юридическими лицами в соответствии с условиями обязательства и требованиями законодательства Украины. Текущие счета учреждения банков открывают как физическим лицам - резидентам, так и физическим лицам - нерезидентам.

Открытие текущего счета физическому лицу осуществляется в следующей последовательности. Сначала уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо на основании предъявленного паспорта или другого документа, который его заменяет, и справки о присвоении идентификационного номера налогоплательщика и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов.

В свою очередь, физическое лицо заполняет заявление об открытии текущего счета и карточку с образцами подписей. Образцы подписей заверяются подписью уполномоченного работника банка. После этого между банком и физическим лицом заключается договор банковского счета.

Для малолетних лиц в возрасте до 14 лет, текущие счета открывают их родители или опекуны. В таком случае идентификация лица осуществляется на основании свидетельства о рождении малолетнего лица и паспорта законного представителя (опекун дополнительно представляет документ, подтверждающий статус законного представителя).

Для лиц в возрасте от 14 до 16 лет основанием для открытия счета является свидетельство о рождении, справка о присвоении идентификационного номера налогоплательщика, справка с образцом подписи лица, выданная учебным заведением, где она учится, или карточка с образцом подписи, заверенная нотариально, справка о месте жительства.

Порядок открытия счета лицам в возрасте от 16 до 18 лет такой же, как для совершеннолетних лиц.

В соответствии с Инструкцией физическое лицо может открыть текущий счет третьему лицу. В таком случае карточку с образцом подписи заполняет владелец счета во время первого обращения в банк (для использования счета она может предъявить паспорт и справку о присвоении идентификационного номера налогоплательщика).

Открытие текущего счета одним физическим лицом другому физическому лицу может осуществляться на основании доверенности. В этом случае карточка с образцами подписей также оформляется при первом обращении в банк физического лица.

Открыть текущие счета в пользу физических лиц для осуществления выплат заработной платы, дивидендов, стипендий и т.п. могут юридические лица. Порядок этих счетов аналогичен порядку открытия текущего счета юридическому лицу, а особенностью является оформление таких документов:

- Заявления об открытии текущих счетов в пользу физических лиц;

- Списка физических лиц с указанием фамилии, имени, отчества и идентификационного номера налогоплательщика каждого физического лица (список удостоверяется подписью руководителя и печатью юридического лица).

После идентификации юридического лица между банком и юридическим лицом заключается договор об открытии текущих счетов в пользу физических лиц. Все документы хранятся в банке в отдельном деле. Следует отметить, что в оригинале заявления об открытии текущих счетов в пользу физических лиц раздел "Отметки банка" не заполняется.

На основании копий этого заявления после заполнения в каждой из них раздела "Отметки банка" уполномоченный работник банка открывает текущие счета физическим лицам по списку и формирует дела по юридическому оформлению счетов. Порядок копирования заявления (юридическим лицом или банком) в количестве, равном количеству физических лиц, указанной в списке, определяется договором между банком и юридическим лицом.

Физические лица - резиденты могут проводить по текущим счетам широкий круг операций как в наличной, так и в безналичной формах. К ним относят следующие операции:

- Зачисление доходов (оплата труда, пенсии, пособия, авторские гонорары)

- Зачисление страховых платежей;

- Зачисление арендной платы и выручки от реализации имущества;

- Зачисление средств в национальной валюте за проданную иностранную валюту;

- Другие зачисления в соответствии с действующим законодательством.

С текущих счетов физических лиц - резидентов могут быть осуществлены за их распоряжением такие платежи:

- Расчеты за предоставленные услуги физическими и юридическими лицами;

- Отчисления обязательных платежей в бюджет;

- Вложения в уставные фонды предприятий;

- Расчеты за купленную иностранную валюту;

- Другие платежи.

Следует отметить, что в соответствии с Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах (постановление № 492 Правления НБУ от 12.11.2003 г..) Запрещается использовать счета физических лиц для проведения операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, и проводить перечисление средств на любой счет физических лиц - нерезидентов.

Что касается физических лиц - нерезидентов, то на их текущие счета могут зачисляться следующие средства:

• оплата труда, премии, призы, помощь и другие выплаты, полученные от юридического лица - нерезидента и представительства юридического лица - нерезидента;

• возмещение вреда, причиненного работникам вследствие увечья;

• за реализованное собственное имущество;

• полученные в порядке наследования;

• полученные в результате осуществления иностранных инвестиций в Украину;

• полученные на основании решения судов и решения других органов, подлежащих принудительному исполнению;

• возвращены излишне уплаченные суммы налогов и сборов;

• возмещение страховых сумм

• за погашенные именные ценные бумаги банка;

• из собственных текущих и вкладных счетов, в том числе от продажи иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины;

• средства, которые были ранее сняты владельцем наличными со счета и не использованы;

• наличные средства, полученные в Украине как авторское вознаграждение, при условии предъявления авторского договора.

Наличные средства зачисляются на текущий счет физического лица - нерезидента только при наличии подтверждения источников поступления этих средств (копии подтверждающих документов остаются в документах дня банка).

С текущих счетов физических лиц - нерезидентов могут осуществляться платежи:

- Выдача средств наличными;

- Расчеты за услуги, предоставленные физическими и юридическими лицами на территории Украины;

- Уплата таможенных пошлин, налогов и других обязательных платежей;

- Перечисление на счет другого физического лица;

- Вложения в уставный фонд юридического лица - резидента в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

- Другие платежи, которые не противоречат действующему законодательству Украины. Механизм осуществления этих операций определяется банком самостоятельно и предполагается его внутренним положением.

Операции по текущим счетам обеспечивают работники банка, выполняющие функции фронт-офиса и бэк-офиса. Работники фронт-офиса инициируют операции с клиентами банка, осуществляющих их идентификацию, формируют пакет документов для открытия счета. Работники, которые выполняют функции бэк-офиса банка, проверяют полученные от фронт- офиса документы, осуществляют регистрацию сделок и проводят операции по текущим счетам.

Срочные депозиты физических лиц, начисление процентов по срочным депозитам

Порядок открытия вкладных счетов регулируется теми же нормативными документами НБУ, и открытие текущих счетов.

Процедура открытия вкладных счетов аналогична порядке открытия текущих счетов. Отличие заключается только в том, что между банком и физическим лицом заключается договор банковского вклада. В подтверждение заключения договора и внесения средств на депозитный счет банк выдает физическому лицу сберегательную книжку или другой документ, заменяющий ее и который выдается в соответствии с внутренними положениями банка. Вкладные (депозитные) счета физических лиц предназначены для учета средств, внесенных на определенный срок и за установленную плату. Средства на эти счета могут быть внесены наличными, перечислены с собственного текущего счета или из собственного другого депозитного счета. На вкладные счета физических лиц - нерезидентов зачисляются:

- Наличные средства, при наличии подтверждения источников поступления этих средств;

- Средства из собственного текущего или депозитного счета;

- Средства, внесенные другим лицом-нерезидентом, если это предусмотрено договором банковского вклада;

- Проценты на банковский вклад, если это предусмотрено договором. После окончания срока действия договора банковского вклада средства с депозитного счета могут быть выплачены наличными или перечислены на собственный текущий счет физического лица.

При начислении процентов по срочным депозитам (вкладам) можно использовать метод простых и сложных процентов (как и для юридических лиц).

Страхование депозитов физических лиц

Важное значение для стимулирования вкладов имеет гарантирования банком сохранности переданных ему средств от физических лиц.

С целью защиты прав физических лиц - вкладчиков в Украине создан Фонд гарантирования вкладов физических лиц, осуществляет возмещение вкладов физических лиц в банках в случае их ликвидации. Этот Фонд создан и функционирует как государственная, экономически самостоятельная, специализированная юридическое лицо. Участниками Фонда в обязательном порядке являются банки, имеющие лицензию на привлечение вкладов от физических лиц.

Формируются средства фонда за счет средств НБУ, внесенные банками первоначального сбора и регулярных взносов и других источников, не запрещенных законодательством Украины.

В зависимости от тенденций развития рынка ресурсов размер возмещения за счет Фонда гарантирования вкладов физических лиц постоянно увеличивается. Сейчас Фонд гарантирует возмещение вкладов в случае ликвидации банка в размере 100 000 гривен.


 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее