РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

ПРОВЕДЕНИЯ БАНКАМИ безналичных операций по счетам юридических ЛИЦ

• Структура платежного оборота. Основные принципы организации безналичного платежного оборота.

• Формы безналичных банковских расчетов. Правила документооборота расчетных документов по безналичных расчетов.

• Организация межбанковского перевода в национальной валюте.

• Безналичные расчеты с применением платежных поручений, платежных требований-поручений, платежных требований.

• Расчеты с применением расчетных чеков, аккредитивов.

• Особенности осуществления дистанционных расчетов в электронных системах типа "Клиент - Банк".

Список рекомендованных источников и литературы

1. Банковское дело / Под ред. Г. И. Тыркало. - Тернополь: Карт-бланш, 2001. -316 с.

2. Банковские операции: Учебник / А. Н. Мороз, Н. И. Свалка, М. Ф. Пуховкина и др .; Под ред. А. М. Мороза. - 2-е изд., Перераб. и доп. - М .: Финансы, 2002. -476 с.

3. Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте: Утверждено постановлением № 22 Правления НБУ от 21.01.2004 г.. (С изменениями и дополнениями).

4. Инструкция о межбанковском переводе денег в Украине в национальной валюте: Утверждено постановлением № 110 Правления НБУ от 17.03.2004 г..

5. Операции коммерческих банков: Учеб. пособие / Р. Коцовский, В. Рычакивская, Г. Тобечик, Я. Грудзевич, М. Вознюк: - М .: Алерта; Львов: ЛБИ НБУ, 2003. - 500 с

6. Положение об организации операционной деятельности в банках Украины: Утверждено постановлением № 254 Правления НБУ от 18.06.2003 г..

7. Рынок финансовых услуг теория и практика: Учеб. пособие. - М .: ЦУЛ, 2002.-616 с.

Глоссарий

Аккредитив - договор, содержащий обязательства банка-эмитента, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени против документов, которые соответствуют условиям аккредитива, обязан выполнить платеж в пользу бенефициара или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж.

Бенефициар - лицо, которому предназначен платеж или в пользу которого открыт аккредитив.

Дата валютирования - указанная плательщиком в расчетном документе или в документе на перевод наличности дата, начиная с которой деньги, переведенные плательщиком получателю, переходят в собственность получателя. До наступления даты валютирования сумма перевода учитывается в банке, обслуживающем получателя, или в учреждении - члене платежной системы.

Операционный день - часть рабочего дня банка или другого учреждения - члена платежной системы, в течение которой принимаются документы на перевод и документы на отзыв и при наличии технической возможности осуществляется их обработки, передачи и исполнения. Продолжительность операционного дня устанавливается банком или другим учреждением - членом платежной системы самостоятельно и указывается в их внутренних правилах.

Платежные инструменты - средство определенной формы на бумажном, электронном или ином виде носителя информации, использование которого инициирует перевод денег с соответствующего счета плательщика.

Плательщик - лицо, со счета которого инициируется перевод денег или которое инициирует перевод путем представления в банк или другое учреждение - члена платежной системы документа на перевод наличности вместе с соответствующей суммой денег.

Структура платежного оборота. Основные принципы организации безналичного платежного оборота

Платежный оборот - это совокупность денежных расчетов, в которых деньги выступают как средство платежа. Важной составной частью платежного оборота является денежный оборот, осуществляется в наличной и безналичной формах. Денежный оборот складывается из отдельных каналов денег между:

- Центральным банком страны и другими учреждениями банков;

- Учреждениями банков;

- Предприятиями и организациями;

- Банками и субъектами хозяйствования;

- Субъектами хозяйствования и населением;

- Финансовыми институтами и населением.

Заметим, что значительную часть денежного оборота составляют платежи предприятий за товары, работы, услуги, которые осуществляются безналичным путем.

Особенность безналичного оборота заключается в использовании специальной организационной формы совершения акта платежа. Участниками безналичных расчетов являются банки и их филиалы, предприятия, организации, учреждения, физические лица. Для осуществления безналичных расчетов участники открывают в учреждениях банков счета, с которых списываются или на которые зачисляются средства.

Порядок осуществления безналичных расчетов регулируется Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте (постановление № 22 Правления НБУ от 21.01.2004 г..), Которая разработана в соответствии с Законами Украины "О Национальном банке Украины", "О банках и банковской деятельности", " О платежных системах и переводе денег в Украине ", Гражданского кодекса Украины, Хозяйственного кодекса Украины, других законодательных актов Украины и нормативно-правовых актов НБУ.

Организация безналичного платежного оборота по счетам базируется на следующих принципах:

1) платежи осуществляются только с согласия плательщика, о чем он направляет в банк оформленные им расчетные документы, уход от этого правила допускается в случаях взыскания средств по решению суда или арбитража;

2) платежи осуществляются в календарной последовательности поступления расчетных документов и наступления срока платежа;

3) в случае одновременного поступления в банк нескольких расчетных документов, на основании которых осуществляется списание денежных средств, банк списывает средства со счета клиента в такой последовательности:

- В первую очередь списываются денежные средства на основании решения суда для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного увечьем, другим повреждением здоровья или смерти;

- Во вторую очередь списываются денежные средства на основании решения суда для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, а также выплаты по авторскому договору;

- В третью очередь списываются средства на основании других решений суда;

- В четвертую очередь списываются средства по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджет;

- В пятую очередь списываются средства по другим расчетным документам в порядке их последовательного поступления.

Поручение плательщиков и распоряжения взыскателей о списании средств со счетов плательщиков и взыскатели составляют на соответствующих бланках расчетных документов. Форма и порядок оформления расчетных документов определяются вышеуказанной Инструкцией. Эти документы строго унифицированы, имеют единую для всей страны стандартную форму, определенный набор реквизитов.

С целью защиты интересов участников безналичных расчетов банки уделяют большое внимание правильному оформлению документов. Оформление документов осуществляется в соответствии с указаниями по заполнению расчетных документов, приведенных в Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте.

Ответственность за правильность заполнения реквизитов расчетного документа несет лицо, оформила этот документ и подала его в обслуживающий банк.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >