Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

ПРОВЕДЕНИЯ БАНКАМИ безналичных операций по счетам юридических ЛИЦ

• Структура платежного оборота. Основные принципы организации безналичного платежного оборота.

• Формы безналичных банковских расчетов. Правила документооборота расчетных документов по безналичных расчетов.

• Организация межбанковского перевода в национальной валюте.

• Безналичные расчеты с применением платежных поручений, платежных требований-поручений, платежных требований.

• Расчеты с применением расчетных чеков, аккредитивов.

• Особенности осуществления дистанционных расчетов в электронных системах типа "Клиент - Банк".

Список рекомендованных источников и литературы

1. Банковское дело / Под ред. Г. И. Тыркало. - Тернополь: Карт-бланш, 2001. -316 с.

2. Банковские операции: Учебник / А. Н. Мороз, Н. И. Свалка, М. Ф. Пуховкина и др .; Под ред. А. М. Мороза. - 2-е изд., Перераб. и доп. - М .: Финансы, 2002. -476 с.

3. Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте: Утверждено постановлением № 22 Правления НБУ от 21.01.2004 г.. (С изменениями и дополнениями).

4. Инструкция о межбанковском переводе денег в Украине в национальной валюте: Утверждено постановлением № 110 Правления НБУ от 17.03.2004 г..

5. Операции коммерческих банков: Учеб. пособие / Р. Коцовский, В. Рычакивская, Г. Тобечик, Я. Грудзевич, М. Вознюк: - М .: Алерта; Львов: ЛБИ НБУ, 2003. - 500 с

6. Положение об организации операционной деятельности в банках Украины: Утверждено постановлением № 254 Правления НБУ от 18.06.2003 г..

7. Рынок финансовых услуг теория и практика: Учеб. пособие. - М .: ЦУЛ, 2002.-616 с.

Глоссарий

Аккредитив - договор, содержащий обязательства банка-эмитента, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени против документов, которые соответствуют условиям аккредитива, обязан выполнить платеж в пользу бенефициара или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж.

Бенефициар - лицо, которому предназначен платеж или в пользу которого открыт аккредитив.

Дата валютирования - указанная плательщиком в расчетном документе или в документе на перевод наличности дата, начиная с которой деньги, переведенные плательщиком получателю, переходят в собственность получателя. До наступления даты валютирования сумма перевода учитывается в банке, обслуживающем получателя, или в учреждении - члене платежной системы.

Операционный день - часть рабочего дня банка или другого учреждения - члена платежной системы, в течение которой принимаются документы на перевод и документы на отзыв и при наличии технической возможности осуществляется их обработки, передачи и исполнения. Продолжительность операционного дня устанавливается банком или другим учреждением - членом платежной системы самостоятельно и указывается в их внутренних правилах.

Платежные инструменты - средство определенной формы на бумажном, электронном или ином виде носителя информации, использование которого инициирует перевод денег с соответствующего счета плательщика.

Плательщик - лицо, со счета которого инициируется перевод денег или которое инициирует перевод путем представления в банк или другое учреждение - члена платежной системы документа на перевод наличности вместе с соответствующей суммой денег.

Структура платежного оборота. Основные принципы организации безналичного платежного оборота

Платежный оборот - это совокупность денежных расчетов, в которых деньги выступают как средство платежа. Важной составной частью платежного оборота является денежный оборот, осуществляется в наличной и безналичной формах. Денежный оборот складывается из отдельных каналов денег между:

- Центральным банком страны и другими учреждениями банков;

- Учреждениями банков;

- Предприятиями и организациями;

- Банками и субъектами хозяйствования;

- Субъектами хозяйствования и населением;

- Финансовыми институтами и населением.

Заметим, что значительную часть денежного оборота составляют платежи предприятий за товары, работы, услуги, которые осуществляются безналичным путем.

Особенность безналичного оборота заключается в использовании специальной организационной формы совершения акта платежа. Участниками безналичных расчетов являются банки и их филиалы, предприятия, организации, учреждения, физические лица. Для осуществления безналичных расчетов участники открывают в учреждениях банков счета, с которых списываются или на которые зачисляются средства.

Порядок осуществления безналичных расчетов регулируется Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте (постановление № 22 Правления НБУ от 21.01.2004 г..), Которая разработана в соответствии с Законами Украины "О Национальном банке Украины", "О банках и банковской деятельности", " О платежных системах и переводе денег в Украине ", Гражданского кодекса Украины, Хозяйственного кодекса Украины, других законодательных актов Украины и нормативно-правовых актов НБУ.

Организация безналичного платежного оборота по счетам базируется на следующих принципах:

1) платежи осуществляются только с согласия плательщика, о чем он направляет в банк оформленные им расчетные документы, уход от этого правила допускается в случаях взыскания средств по решению суда или арбитража;

2) платежи осуществляются в календарной последовательности поступления расчетных документов и наступления срока платежа;

3) в случае одновременного поступления в банк нескольких расчетных документов, на основании которых осуществляется списание денежных средств, банк списывает средства со счета клиента в такой последовательности:

- В первую очередь списываются денежные средства на основании решения суда для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного увечьем, другим повреждением здоровья или смерти;

- Во вторую очередь списываются денежные средства на основании решения суда для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, а также выплаты по авторскому договору;

- В третью очередь списываются средства на основании других решений суда;

- В четвертую очередь списываются средства по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджет;

- В пятую очередь списываются средства по другим расчетным документам в порядке их последовательного поступления.

Поручение плательщиков и распоряжения взыскателей о списании средств со счетов плательщиков и взыскатели составляют на соответствующих бланках расчетных документов. Форма и порядок оформления расчетных документов определяются вышеуказанной Инструкцией. Эти документы строго унифицированы, имеют единую для всей страны стандартную форму, определенный набор реквизитов.

С целью защиты интересов участников безналичных расчетов банки уделяют большое внимание правильному оформлению документов. Оформление документов осуществляется в соответствии с указаниями по заполнению расчетных документов, приведенных в Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте.

Ответственность за правильность заполнения реквизитов расчетного документа несет лицо, оформила этот документ и подала его в обслуживающий банк.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее