Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Безналичные расчеты с использованием платежных поручений, платежных требований-поручений, платежных требований

Безналичные расчеты производятся на основании расчетных инструментов как на бумажных носителях, так и в электронном варианте. К наиболее распространенным расчетных инструментов, которые применяются в практике осуществления безналичных расчетов субъектами хозяйствования, является платежное поручение.

Платежное поручение - это расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанной суммы средств и ее перечисления на счет получателя. Схема применения этого платежного инструмента наиболее распространена в Украине.

Применяются платежные поручения в расчетах по товарным и нетоварным платежам:

• за фактически отгруженную (проданную) продукцию, оказанные услуги и тому подобное;

• в порядке предварительной оплаты, если это оговорено в договоре;

• для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности предприятий, которые составлены не позднее срока, установленного законодательством Украины;

• при перечислении предприятиями сумм, принадлежащих физическим лицам, на их счета;

• для уплаты налогов и сборов / страховых взносов в бюджеты и государственные целевые фонды;

• в других случаях, в соответствии с заключенными договорами и законодательством Украины.

Платежное поручение выписывает плательщик, соблюдая установленных правил оформления платежных инструментов и подает в обслуживающий банк не позднее чем в течение 10-ти календарных дней после даты выписки поручения. Сумма взятого банком для выполнения поручения списывается со счета плательщика и зачисляется на счет получателя, если он открыт в том же банке. Если же получатель обслуживается другим банком, то списаны средства будут переведены в банк получателя, в соответствии с порядком межбанковских расчетов. Банк принимает к исполнению платежное поручение от плательщика при условии, если его сумма не превышает сумму, которая есть на счете плательщика. Если средств на счете плательщика недостаточно, то прием документа банком осуществляется только в случае, предусмотренном договором между банком и плательщиком.

Рассмотрим схему осуществления платежа с использованием платежных поручений при условии обслуживания плательщика и получателя различными банками (рис. 3.1).

Схема осуществления платежа с использованием платежных поручений

Рис. 3.1. Схема осуществления платежа с использованием платежных поручений:

1 - отгрузка продукции, оказания услуг и выписки счета-фактуры;

2 - оформление плательщиком платежного поручения и отправки его в обслуживающий банк;

3 - списание средств со счета плательщика по платежному поручению;

4 - перечисление суммы средств в банк получателя;

5 - зачисление средств на счет получателя;

6 - передача получателю выписки с текущего счета о зачислении средств.

Расчеты с применением платежных поручений имеют следующие преимущества: это довольно простой, удобный и быстрый способ осуществления платежей. Вместе с тем следует выделить и недостатки применения платежных поручений при расчетах: не гарантирует платеж получателю; не гарантирует получения товара плательщиком (в случае предоплаты).

Еще одним платежным инструментом, который применяется в практике осуществления безналичных расчетов, являются платежные требования-поручения.

Платежное требование-поручение - расчетный документ, который состоит из двух частей:

1) верхней - требования получателя непосредственно к плательщику об уплате определенной суммы средств;

2) нижней - поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета определенной ими суммы средств и перечисление ее на счет получателя. Этот документ может применяться в расчетах всеми участниками безналичных расчетов.

Оформляют документ так:

- Верхнюю часть требования-поручения оформляет получатель средств и передает непосредственно плательщику не менее чем в двух экземплярах через банк получателя или через банк плательщика (в зависимости от договоренности)

- Нижнюю часть документа заполняет плательщик, в случае согласия оплаты передает в банк, который его обслуживает, в сроки, установленные для платежных поручений.

Банк плательщика принимает требование-поручение от плательщика в течение 20-ти календарных дней с даты оформления ее получателем и на сумму, которая может быть уплачена за наличными средствами на счете плательщика.

Если плательщик отказывается оплатить требование-поручение, то причины он сообщает непосредственно получателю средств без вмешательства банка.

Рассмотрим схему осуществления платежа с использованием платежных требований-поручений {рис. 3.2).

Схема осуществления платежа с использованием платежных требований-поручений

Рис. 3.2. Схема осуществления платежа с использованием платежных требований-поручений:

1 - отгрузка продукции, оказания услуг, выписки и отправления получателем платежного требования-поручения вместе с товарно-транспортными документами;

2 - оформление плательщиком нижней части требования-поручения (с согласия оплатить) и отправления в обслуживающий банк;

3 - списание средств со счета плательщика согласно платежному требованию-поручению;

4 - перечисление средств в банк получателя;

5 - зачисление средств на счет получателя.

Следует отметить, что при осуществлении расчетных операций такой платежный инструмент, как платежное требование-поручение, применяется редко, однако есть возможность его применять при расчетах за отгруженную продукцию, выполненные работы, предоставленные услуги. Эта расчетная операция опирается на взаимное доверие сторон и банк не контролирует состояние выполнения ими платежных обязательств.

В соответствии со статьей 1071 Гражданского кодекса Украины, денежные средства могут быть списаны со счета клиента без его распоряжения на основании решения суда, а также в случаях, установленных договором между банком и клиентом. Для осуществления этих операций используется такой платежный инструмент, как платежное требование.

Принудительное списание средств со счетов плательщиков инициируют взыскатели на основании исполнительных документов, выданных судами. Для этого взыскатель оформляет не менее чем в трех экземплярах платежное требование. В реквизите "Назначение платежа" платежного требования взыскатель указывает название, дату выдачи и номер исполнительного документа или указывает характер суммы, подлежащей списанию согласно исполнительному документу.

Взыскатель подает платежное требование в обслуживающий банк вместе с двумя экземплярами реестра платежных требований. Банк взимаемая принимает платежные требования в течение 10 календарных дней с даты их составления, а банк плательщика - в течение ЗО календарных дней.

В том случае, если плательщик и взыскатель обслуживаются в различных банках, то банк взыскателя направляет банку плательщика не менее двух экземплярах платежного требования.

Взыскателю возвращается не менее одного экземпляра платежного требования и реестра платежных требований. Первый экземпляр реестра остается в банке взыскателя.

Если же взыскатель сам направляет в банк платежное требование, то банк взыскателя возвращает взыскателю все экземпляры платежного требования и не менее одного экземпляра реестра.

Банк плательщика принимает к исполнению платежное требование взыскателя независимо от наличия достаточного остатка средств на счете плательщика. Если средств на счете плательщика недостаточно, то банк выполняет платежное требование в пределах остатка средств. Эта операция в банке оформляется мемориальным ордером.

Взыскатель может отозвать платежное требование в любое время до списания средств со счета плательщика. Для этого взыскатель должен представить письмо об отзыве платежного требования (отзыв осуществляется в полной сумме). В таком случае банк плательщика не списывает средства со счета плательщика и возвращает взыскателю (непосредственно или через банк) платежное требование.


 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее