Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Расчеты с применением расчетных чеков, аккредитивов

При осуществлении безналичных расчетов в форме расчетных чеков используется такой платежный инструмент, как расчетный чек.

Расчетный чек - это расчетный документ, содержащий ничем не обусловленное письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) банку-эмитенту, в котором открыт его счет, об уплате чекодержателю указанной в чеке суммы средств. Чеки используются только для безналичных перечислений со счета чекодателя на счет получателя средств (чекодержателя).

Для гарантированной оплаты чеков чекодатель бронирует средства на отдельном аналитическом счете "Расчеты чеками" в банке-эмитенте. Для этого плательщик подает в банк заявление о выдаче чековой книжки и платежное поручение, для депонирования средств. Чеки производит по заказу банка Банкнотно-монетный двор НБУ или иное специализированное предприятие на специальной бумаге с соблюдением всех требований, предусмотренных Инструкцией. Чеки брошюруются в расчетные чековые книжки по 10, 20, 25 листов. Срок действия чековой книжки - один год (день оформление чековой книжки не учитывается). Срок действия неиспользованной чековой книжки может продолжаться по согласованию с банком-эмитентом и использоваться для расчетов с любым конкретным поставщиком или с разными поставщиками.

При выдаче чековой книжки банк проставляет в ней сумму забронированных средств для оплаты чеков. Оформляя чеки, чекодатель заполняет корешок к нему, в котором проставляет сумму неиспользованных средств. Такой же механизм при оформлении каждого следующего чека.

Чекодатель выписывает чек при осуществлении платежа, передает его получателю средств за полученные от него товары или оказанные услуги. Принимая чек к оплате за товары, чекодержатель проверяет:

• соответствие его установленному образцу;

• правильность заполнения;

• отсутствие исправлений;

• соответствие суммы корешка чека сумме, указанной на самом чеке;

• срок действия;

• достаточность остатка лимита по чековой книжке для оплаты чека;

• наличие на нем четкого оттиска штампа или печати банка и данных чекодателя.

Чекодержатель устанавливает личность предъявителя чека по документу, ее удостоверяющего. После проверки чекодержатель отрывает чек от корешка, ставит на его обратной стороне корешки календарный штемпель и подписывает чек. Далее чекодержатель сдает в банк чеки вместе с 4-мя экземплярами реестра расчетных чеков. В свою очередь, банк чекодержателя обязан проверить заполнение реквизитов чеков и их реестров и своевременность предъявления их к оплате. Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, то банк на основании первого экземпляра реестра чеков списывает средства с соответствующего счета чекодателя и зачисляет их на счет чекодержателя. В случае осуществления клиентами разных банков расчетов чеками банк чекодержателя принимает чеки с 4-мя экземплярами реестра чеков и вместе со вторым и третьим экземплярами этого реестра инкассирует их в банк-эмитент. В таком случае средства на счет чекодержателя зачисляются банком, который его обслуживает, только после получения их от банка-эмитента. Сделав проверку, банк-эмитент списывает средства со счета чекодателя и перечисляет их на счет чекодержателя. Оплаченный чек вместе с экземпляром реестра чеков остается в банке-эмитенте. На чеке ставится штамп банка "Проведено".

Банк-эмитент может отказаться от оплаты чека в таких случаях:

• чек или реестр чеков выписаны с нарушением действующих требований;

• чек выписан на сумму, превышающую забронированную.

На рис. 3.3 отражено схему осуществления расчетов чеками при условии обслуживания различными банками.

Схема осуществления платежа с использованием расчетных чеков

Рис. 3.3. Схема осуществления платежа с использованием расчетных чеков

1 - представление плательщиком в обслуживающий банк заявления для получения чековой книжки и платежного поручения для депонирования средств;

2 - депонирование средств банком плательщика на счета "Расчеты чеками";

3 - получение плательщиком чековой книжки в банке;

4 - выписка плательщиком чека на основании предъявленных документов на товар или услуги и передача его получателю средств;

5 - отгрузка получателем товара;

6 - представление получателем в обслуживающий банк чека и 4-х экземпляров реестров;

7 - проверка банком получателя правильности оформления реестров и реквизитов чеков, своевременность предъявления его к оплате и инкассация чека и второго и третьего экземпляров реестра чеков в банк-плательщика;

8 - списание банком плательщика средств с депонированного счета плательщика;

9 - перечисления средств банком плательщика на счет чекодержателя;

10 - зачисление суммы средств, указанной в чеке, на счет получателя.

Чеки - это одна из самых выгодных поставщику (получателю средств) форм расчетов. Эта форма расчетов обеспечивает:

- Гарантию оплаты;

- Сближение моментов оплаты и поставки товара.

Однако чеки требуют предварительного изъятия средств плательщиков.

Далее рассмотрим аккредитивную форму расчетов. Следует отметить, что аккредитив - это отдельный договор от договора купли-продажи или иного договора, даже если в аккредитиве есть ссылки на них. Условия и порядок проведения расчетов по аккредитивам предусматриваются в договоре между бенефициаром и заявителем аккредитива.

По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами или другими видами исполнения обязательств, с которыми могут быть связаны эти документы.

Банк-эмитент может открывать следующие виды аккредитивов:

• покрытий - аккредитив, по которому бронируются средства плательщика;

• непокрытый - аккредитив, оплата по которому гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита.

Аккредитив может быть отзывным или безотзывным (указывается в аккредитиве).

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления бенефициара. Все распоряжения об изменениях условий отзывного аккредитива или его аннулировании заявитель может предоставить бенефициару только через банк-эмитент, который сообщает исполняющий банк, а последний - бенефициара.

Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен только с согласия бенефициара, в пользу которого он был открыт. Каждый аккредитив предназначается для расчетов только с одним бенефициаром и не может быть переадресован.

Порядок аккредитива зависит от его вида.

Для исполнения аккредитива получатель денежных средств представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива.

В случае нарушения хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он должен немедленно сообщить об этом получателя денежных средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.

В случае, если банк-эмитент получил принятые исполняющим банком документы и считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, то он имеет право отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченная с нарушением условий аккредитива.

В случае нарушения исполняющим банком условий покрытого аккредитива или подтвержденного им безотзывного аккредитива ответственность перед плательщиком может быть по решению суда возложена на исполняющий банк.

Схему документооборота и платежей при расчетах аккредитивами показано на рис. 3.4.

Схема осуществления расчетов за покрытым аккредитивом, открытым в банке-эмитенте

Рис. 3.4. Схема осуществления расчетов за покрытым аккредитивом, открытым в банке-эмитенте:

1 - заключения сделки купли-продажи;

2 - подача заявления банка-эмитента на открытие покрытого отзывного / безотзывного аккредитива;

3 - депонирование средств на счете "Расчеты аккредитивами";

4 - банк-эмитент сообщает банк бенефициара об открытии аккредитива;

5 - банк бенефициара сообщает бенефициара об открытии и условия аккредитива;

6 - отгрузка продукции;

7 - представления расчетных документов;

8 - пересылка документов между банками;

9 - проверка всех условий аккредитива на основании реестра документов и списание средств со счета "Расчеты аккредитивами";

10 - перечисление средств на счет бенефициара;

11 - зачисление средств на счет бенефициара.

Закрывают аккредитив в случае:

1) истечения срока действия аккредитива (во всех аккредитивах обязательно должна предусматриваться дата окончания срока и место представления документов для платежа);

2) отказа получателя денежных средств от использования аккредитива до истечения срока его действия, если это предусмотрено условиями аккредитива;

3) полного или частичного отзыва аккредитива плательщиком, если такой отзыв предусмотрено условиями аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк сообщает банк-эмитент. Одновременно с закрытием аккредитива исполняющий банк немедленно возвращает банку-эмитенту неиспользованную сумму покрытого аккредитива. В свою очередь, банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика.

Преимущества аккредитивной формы расчетов состоит в том, что она обеспечивает гарантию оплаты поставщику. Однако аккредитивная форма расчетов требует предварительного изъятия средств у плательщика, а при задержке открытия аккредитива вызывает задержку отгрузки товаров поставщиком.


Особенности осуществления дистанционных расчетов в электронных системах типа "Клиент - Банк"

Расчеты с помощью систем дистанционного обслуживания клиента осуществляются на основании заключенного с банком договора. Важно то, что программное обеспечение систем дистанционного обслуживания должно соответствовать требованиям нормативно-правовых актов Национального банка Украины, предъявляемые к технологии и защиты электронных банковских расчетов.

При осуществлении расчетов с помощью систем "Клиент - Банк", "Клиент - Интернет-банк" применяются электронные расчетные документы. Реквизиты электронного расчетного документа определяются договором между банком и клиентом, но обязательно этот документ должен содержать следующие реквизиты:

- Дату и номер;

- Название, идентификационный код плательщика и номер его счета;

- Название и код банка плательщика;

- Название, идентификационный код получателя и номер его счета;

- Название и код банка получателя;

- Сумму цифрами;

- назначение платежа;

- Электронная цифровая подпись;

- Другие реквизиты размещаются в поле "Вспомогательные реквизиты".

Ответственные лица плательщика, уполномоченные распоряжаться счетом и обладают личным ключом, накладывают подписи во время создания электронного расчетного документа.

Формирование клиентами электронных расчетных документов производится на основании надлежащим образом оформленных платежных поручений, платежных требований-поручений, а также с использованием платежных карт. Запрещается формирования клиентами электронных расчетных документов, имеющих приложения (реестр расчетных чеков, реестр документов по аккредитиву и т.д.), а также на основании платежных требований. Платежные требования взыскатель / получатель отправляет в банк на бумажных носителях.

При использовании систем "Клиент - Банк", "Клиент - Интернет-банк" банк ежедневно распечатывает реестр электронных расчетных документов, отправленных клиентом. В реестре указывается дата, время предоставления владельцем счета электронных расчетных документов в банк.

Реестр удостоверяется подписью ответственного исполнителя банка и оттиском штампа банка и подшивается к документам дня. Отправлены клиентом электронные расчетные документы ежедневно архивируются и хранятся в банке в течение установленного срока.

Клиент после получения от банка выписки со счета составляет реестр электронных расчетных документов. Такой же реестр по каждому клиенту составляют в банке после формирования баланса операционного дня.

Важно то, что клиент при использовании систем "Клиент - Банк", "Клиент - Интернет-банк" соблюдать все требования, установленные банком по вопросам безопасности обработки электронных расчетных документов.


 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее