Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКОВ С НАЛИЧНЫМИ

• Общие требования к организации наличных расчетов в Украине. Организация банками работы с наличностью.

• Механизм определения сроков сдачи наличной выручки и расчета лимита кассы.

Список рекомендованных источников и литературы

1. Банковское дело / Под ред. Г. И. Тыркало. - Тернополь: Карт-бланш, 2001. -316 с.

2. Банковские операции: Учебник / А. Н. Мороз, Н. И. Свалка, М. Ф. Пуховкина и др .; Под ред. А. М. Мороза. - М .: Финансы, 2002. - 476 с

3. Деньги. Финансы. Кредит Учеб, пособие / Н. Н. Александрова, С.А. Маслова. - 2-е изд., Перераб. и доп. - М .: ЦУЛ, 2002. - 336 с.

4. Операции коммерческих банков: Учеб. пособие / Р. Коцовский, В. Рычакивская, Г. Тобечик, Я. Грудзевич, М. Вознюк. - М .: Алерта; Львов: ЛБИ НБУ, 2003. - 500 с.

5. Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине: Постановление № 637 Правления НБУ от 15.12.2004 г..

6. Рынок финансовых услуг: Теория и практика: Учеб. пособие. - М .: ЦУЛ, 2002.- 616 с.

Глоссарий

Наличные расчеты - платежи наличными предприятий (предпринимателей) и физических лиц за реализованную продукцию (товары, выполненные работы, оказанные услуги), а также по операциям, непосредственно не связанные с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества.

Лимит остатка наличных денег в кассе - предельный размер суммы наличности, который может оставаться в кассе в послерабочее время.

Общие требования к организации наличных расчетов в Украине. Организация банками работы с наличными

Важную роль в организации налично-денежного обращения играет банковская система. Национальный банк Украины как единственный эмиссионный банк и кассовый центр государства организует и регулирует объем и структуру наличной массы в соответствии с основными направлениями денежно-кредитной политики. Другие банки, преимущественно функционируют на коммерческой основе, стараются рационально организовать наличный оборот и как можно больше привлечь наличные в кассы банков для того, чтобы своевременно и в полном объеме проводить расходные кассовые операции.

С целью усовершенствования наличных расчетов Правление Национального банка Украины утвердило Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине (постановление № 637 Правления НБУ от 15 декабря 2004), в котором разработаны следующие требования к организации наличных расчетов:

1. Предприятия (предприниматели), открывшие текущие счета в банках и хранят на этих счетах свои средства, осуществляют расчеты по своим денежным обязательствам, приоритетно в безналичной форме в порядке, установленном законодательством Украины.

2. Предприятия (предприниматели) осуществляют расчеты наличными между собой и с физическими лицами через кассу как за счет наличной выручки, так и за счет средств, полученных из банков или путем перевода наличности для уплаты соответствующих платежей.

Предельная сумма наличного расчета одного предприятия (предпринимателя) с другим предприятием (предпринимателем) в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам устанавливается постановлением Правления Национального банка Украины.

Однако указанные ограничения не распространяется:

а) на расчеты предприятий (предпринимателей) с физическими лицами, бюджетами и государственными целевыми фондами;

б) добровольное пожертвования и благотворительную помощь;

в) расчеты предприятий (предпринимателей) за потребленную ими электроэнергию;

г) использование средств на командировки;

д) расчеты предприятий (предпринимателей) между собой при закупке сельскохозяйственной продукции.

3. Ограничения по выдаче наличных по платежным картам могут устанавливаться платежной системой.

4. Вся наличность, поступающая в кассы, должна оприходоваться.

5. С целью ускорения обращения наличных средств и своевременного их поступления в кассы банков для предприятий, осуществляющих операции с наличными в национальной валюте, устанавливается лимит кассы и сроки сдачи наличной выручки. Не устанавливается лимит кассы банкам и предпринимателям.

6. Предприятия имеют право хранить в своей кассе наличные для оплаты труда, пенсий, стипендии, дивидендов сверх установленного лимита кассы в течение трех рабочих дней, включая день получения наличных в банке (работникам отдаленных обособленных подразделений предприятий железнодорожного транспорта и морских портов эти расходы проводятся в течение п пяти рабочих дней).

7. Выдача наличных денег под отчет на закупку сельскохозяйственной продукции и заготовку вторичного сырья, кроме металлолома, разрешается на срок не более 10 рабочих дней, а на все другие хозяйственные нужды на срок не более чем два рабочих дня.

8. Физические лица - доверенные лица предприятий, получивших наличные с карточного счета с использованием корпоративной платежной карточки или личной платежной карточки, используют ее по назначению без оприходования в кассе, а с представлением в бухгалтерию предприятия отчет об использовании средств вместе с подтверждающими документами, а также документами о получении наличных с карточного счета (чек банкомата и т.п.) вместе с неизрасходованным остатком наличных.

9. Предприятия и предприниматели при осуществлении расчетов должны обеспечивать наличие в кассе банкнот и монет для выдачи сдачи.

С целью обеспечения максимальной и своевременной сдачи выручки предприятиями банки, в свою очередь, создают кассы для приема наличной выручки в рабочие, выходные, праздничные дни. Совместно с предприятиями банки рассматривают сроки сдачи наличности, согласовывают эти сроки и указывают их в договорах банковского счета.

Механизм определения сроков сдачи наличной выручки и расчета лимита кассы

Сроки сдачи предприятиями наличных для ее зачисления на счета в банках определяются предприятиями и согласовываются с обслуживающим банком в соответствии со следующими требованиями:

а) для предприятий, расположенных в населенных пунктах, где есть банки и наличные сдают в банки (при отсутствии банков - операторам почтовой связи), - ежедневно в день поступления наличных денег в их кассы;

б) для предприятий, у которых время окончания рабочего дня не позволяет обеспечить сдачу наличности в день ее поступления, наличные сдают следующего за днем поступления наличности в кассу, дня;

в) для предприятий, расположенных в населенных пунктах, где нет банков или операторов почтовой связи, а также для предприятий, осуществляющих страховую деятельность, наличные сдают не реже одного раза в пять рабочих дней. Предприятия, осуществляющие страховую деятельность, могут сдавать наличные не реже одного раза в пять рабочих дней.

Сроки сдачи наличности предприятиями в соответствии с указанными требованиями, согласуются с банком и указываются в договорах банковского счета. Следует отметить, что если предприятие в отдельные дни не имеет превышения лимита кассы, то наличные можно не сдавать в установленные банком сроки.

Важно знать, что лимит кассы - это предельный размер суммы наличности, который может оставаться в кассе в послерабочее время. Установление лимита кассы предприятия осуществляют самостоятельно на основании расчета установления лимита остатка наличности в кассе с учетом сроков сдачи выручки в банк. Установленный лимит кассы утверждается внутренним приказом предприятия.

Предприятия, которые начинают свою деятельность, то есть в первые три месяца их работы, лимит кассы устанавливают в соответствии с прогнозными расчетами.

Предприятия сферы торговли, общественного питания и услуг устанавливают лимит кассы на основании расчета среднедневного поступления наличности в кассу. Другие предприятия устанавливают лимит кассы на основании расчета среднедневного поступления наличности в кассу или ее среднедневного выдачи из кассы. Если предприятием лимит кассы не установлен, то лимит кассы считается нулевым.

Руководители предприятий несут ответственность за соблюдение требований по установлению лимита кассы и за достоверностью показателей, указанных в расчете установления лимита остатка наличности в кассе.


 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее