Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Порядок приема банками наличных

Прием наличных и ценностей в операционную кассу осуществляется по приходным кассовым документам, образцы которых определен Инструкцией о кассовых операциях в банках Украины, утвержденной постановлением № 337 Правления НБУ от 14.08.2003 г..

На рис. 3.5 отражено виды приходных кассовых документов и их применения.

Виды приходных кассовых документов и их применение

Рис. 3.5. Виды приходных кассовых документов и их применение

Формы кассовых документов, применяемых при приеме наличности, и порядок заполнения реквизитов документов должны соответствовать требованиям нормативно-правовых актов НБУ и внутренних нормативных актов банка.

В приходных кассовых документах работник банка проверяет:

• полноту заполнения реквизитов;

• наличие и тождественность подписей ответственных работников банка с образцами подписей (в случае принятия заявления на перевод наличности через операционных работников).

Прием платежей от клиентов может осуществляться с применением Системы автоматизации банка (САБ).

При использовании САБ для оформления кассовых документов банк определяет количество подписей работников банка, которые оформляют, контролируют и выполняют кассовую операцию.

После соответствующей проверки приходного кассового документа работник кассы принимает от клиента (в его присутствии) наличные следующим образом:

• рассортировывает ее по номиналу, а наличные национальной валюты, кроме того, рассортировывает на пригодную к обращению, изношенную, значительно изношенную;

• проверяет ее подлинность и платежеспособность;

• перечисляет банкноты полистно, а монеты - по кружками;

• сверяет сумму, указанную в прибыльном документе, с суммой, фактически выявленной при пересчете.

После завершения приема наличных клиенту выдают квитанцию или другой документ, который является подтверждением о внесении наличности в соответствующей платежной системе.

Предприятия, получающие регулярно наличную выручку и в значительных суммах, с целью обеспечения своевременности и безопасности его доставки в банк используют специализированную службу инкассации и перевозки ценностей. Прием сумок (мешков) с инкассированные денежной выручкой осуществляется работниками вечерней кассы, которые организуются в учреждениях банка в послеоперационное время.

Кроме приема инкассаторских сумок с наличными, в вечерних кассах могут выполняться следующие операции:

- Прием наличных от клиентов для зачисления на собственные счета и счета юридических и физических лиц или на соответствующий счет банка;

- Прием платежей на погашение траншей кредита и уплаты процентов за пользование;

- Прием и выплата переводов без открытия счета;

- Операции в системе банковского обслуживания населения (СБОН) и др.

С целью противодействия легализации ("отмыванию") доходов, полученных преступным путем, операционные и кассовые работники обязаны при приеме от клиентов кассовых документов по операциям с наличными без открытия счета на сумму, превышающую 50 000 гривен, или эквивалент этой суммы в иностранной валюте, проверить принадлежность предъявленного клиентом паспорта или документа, который его заменяет, и соответствие данных документа тем данным, которые указаны в кассовом документе (т.е. осуществляется идентификация лиц).

В случае, если клиент вносит наличные в кассу учреждения банка по нескольким приходным документам, то кассовый работник осуществляет их прием по каждому документу отдельно (кроме приема национальной валюты по счетам на оплату платежей). Для обеспечения качественного обслуживания клиентов и избежать ошибок перед кассовыми работниками предъявляются следующие требования:

- При приеме наличных на столе кассового работника не должно быть никакой другой наличности, кроме той, что в настоящее время принимают от клиента;

- Вся принятая ранее наличность должна храниться в ящиках стола (металлических шкафах, сейфах), которые должны замыкаться на ключ.

После окончания обслуживания клиентов кассовые работники подсчитывают суммы по всем кассовыми документами и сверяют их с данными бухгалтерского учета и остатком наличных.

Контроль за процессом осуществления кассовых операций в учреждениях банка проводят главный бухгалтер (заместители главного бухгалтера), начальники отделов кассовых операций банка.

 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее