Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Банковское дело arrow Банковские операции

Порядок выдачи наличных учреждениями банков

Филиалы и отделения выдают наличные своим клиентам через расходные кассы по расходным кассовым документам. На рис. 3.6 отражено виды расходных кассовых документов и их применения.

Виды расходных кассовых документов и их применение

Рис. 3.6. Виды расходных кассовых документов и их применение

Формы кассовых документов, применяемых при осуществлении расходных операций и порядок заполнения реквизитов должны соответствовать требованиям нормативно-правовых актов НБУ и внутренних положений банка. То есть, например, заявление на выдачу наличности клиент заполняет от руки ручкой или с помощью технических средств или работник банка по соглашению клиента с применением технических средств или системы автоматизации банка (САБ).

По денежных чеков, то их должны делать только типографским способом и заполнять клиенты собственноручно ручкой (оформленные денежные чеки действительны в течение 10 календарных дней со дня их выписки, не считая день выписки).

Последовательность осуществления расходных операций в учреждениях банков отражено на рис. 3.7.

Последовательность осуществления расходной кассовой операции и оформление документов работниками учреждения банка

Рис. 3.7. Последовательность осуществления расходной кассовой операции и оформление документов работниками учреждения банка

В расходном кассовом документе кассовый работник должен проверить:

- Полноту заполнения реквизитов в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов;

- Наличие необходимых подписей работников, уполномоченных подписывать кассовые документы;

- Соответствие указанных данных паспорта или документа, который его заменяет, и принадлежность его физическому лицу, осуществляющему расходную операцию;

- В случае получения наличных по доверенности - правильность оформления доверенности на получение наличности и ее соответствие данным, указанным в документе;

- Наличие подписи получателя;

- Соответствие бумажного документа - электронном (в случае применения САБ).

После проверки кассового документа кассовый работник:

- Подготавливает необходимую сумму наличных;

- Сопоставляет подготовленную сумму с суммой, указанной на кассовом документе;

- Вызывает получателя денег (если документ был передан кассиру внутренним порядком после осуществления бухгалтерского контроля);

- Сверяет номер контрольной марки с номером, который указан на чеке (только для денежных чеков), и в случае совпадения наклеивает марку на денежный чек.

Выдача наличных из кассы банка может проводиться полными пачками и корешком банкнот в неповрежденной упаковке по указанным на накладках и бандеролях суммам без полистного перечисления или отдельными банкнотами.

В случае выявления клиентом во время перечисления наличных недостач или излишков банкнот (монет) работник банка, под контролем которого осуществлялось перечисление, проверяет всю, полученную этим клиентом, наличные.

В случае подтверждения расхождений составляет соответствующий акт о разногласиях в двух экземплярах, заверяется подписями лиц, которые присутствовали во время перечисления наличных.

Обнаружена сумма недостачи возмещается получателю наличных, а ее избыток засчитывается в кассу.

После окончания обслуживания клиентов работник банка подсчитывает суммы по документам, по которым проведены кассовые операции, и сверяет их с данными бухгалтерского учета и остатком наличности в кассе.

Определения платежности банкнот и монет

Во время приема и обработки банкнот и монет работники банка обязаны следить за их подлинностью и платежности, руководствуясь общими правилами определения признаков платежности банкнот и монет.

Признаки платежности банкнот и монет национальной валюты, основные элементы дизайна и защиты устанавливает НБУ и объявляет их при введении банкнот и монет в обращение.

Банкноты и монеты, находящиеся в обращении и изготовленные на заказ НБУ, в зависимости от внешнего вида вследствие износа могут быть платежным (пригодными и непригодными к обращению) и неплатежными (рис. 3.8).

Классификация банкнот и монет по внешнему виду и степени изношенности

Рис. 3.8. Классификация банкнот и монет по внешнему виду и степени изношенности

Пригодные к обращению банкноты и монеты - это такие банкноты и монеты, по признакам платежности и дизайном полностью соответствуют установленным НБУ образцам, не имеют повреждений, загрязнений и сохранили эстетичный внешний вид (допускаются незначительные отклонения и незначительные загрязнения). Такие банкноты и монеты с обращения не изымают, их можно выдавать клиентам, принимать для осуществления операций с наличными.

Банкноты и монеты, которые в процессе использования признаки износа и повреждения, загрязнения и дефектов, относят к непригодным. Последние, в свою очередь, делятся на изношенные, сильно изношены и с дефектами производителя.

К неплатежных относятся те банкноты и монеты, изъятые НБУ из оборота, и те, которые подпадают под определение платежных, включая банкноты, от которых осталось меньше 55% начальной площади, фальшивые и переработаны. В случае, если часть сохранившейся части банкноты или двух частей разных банкнот одного номинала и дизайна визуально оценить трудно, то используется специальная методика определения збережнои доли банкнот (применяется сетка, представляет собой разграфленные на листе бумаги формата А-4 на 200 одинаковых по размерам клеток прямоугольники, размеры соответствуют размерам образцов банкнот).

Если силами банка невозможно установить подлинность банкнот (монет), то их исследование может осуществлять территориальное управление НБУ, Центральное хранилище и Департамент налично-денежного обращения.

Сомнительные банкноты (монеты) вместе с описанием укладывают в конверты (пакеты) или мешочки, где отмечается "Ценности для исследования" и доставляют в территориальные управления службой инкассации собственными силами или специальной связью (после надлежащего дополнительного упаковки). Исследование сомнительных банкнот проводят бесплатно в течение пяти рабочих дней. Результаты исследования оформляют актом. О фактах выявленных поддельных банкнот (монет) дают информацию правоохранительным органам. В случае признания банкноты неплатежной учреждения НБУ на банкноте с обеих сторон проставляют слово "неплатежный" и возвращают в банк вместе с соответственно оформленными документами.

Банки, которые изъяли сомнительные банкноты (монеты) или приняли их для исследования от физических и юридических лиц по заявлению, обязаны на основании исследований:

- Проинформировать предъявителей о результатах исследований;

- Полностью возместить предъявителям сумму платежных банкнот национальной валюты;

- Вернуть предъявителям по их требованию неплатежные банкноты (монеты) в течение шести месяцев со дня их принятия для исследования, а по истечении этого срока соответствующая комиссия проводит уничтожение неплатежных банкнот (монет) с оформлением соответствующего акта.

Разработка, формирование и упаковка наличных

В учреждениях банков применяется единый порядок формирования и упаковки наличных.

Кассовые работники учреждений банков обязаны сортировать все принятые ими в кассу банкноты (монеты). Все перечисленные и принятые работниками кассы банкноты сортируют по номиналам и размерам. Каждый номинал банкнот рассортировывают на пригодные к обращению, изношенные, значительно изношенные и с дефектами производителя. После этого каждые 100 листов банкнот одного номинала и размера формируют в корешке и обандеролюють.

На бандероли должны быть следующие реквизиты:

- Наименование банка, код банка или номер

- По электронной почте;

- Номинал;

- Количество заключенных банкнот;

- Сумма;

- Дата формирования;

- Подпись и именной штамп кассового работника, осуществлявшего сортировки и перечисления банкнот, а в случае коллективной (бригадной) материальной ответственности - код бригады.

В случае упаковки банкнот на автоматизированной системе обработки на бандероли корешка банкнот указываются:

- Идентификатор пользователя;

- Сокращенное название банка;

- Код банка,

- Номер автоматизированной системы обработки банкнот;

- Дата и время формирования корешка банкнот;

- Номер укладчика.

Каждые 10 корешков банкнот формируются в пачку по 1000 листов одного номинала и размера, которая имеет верхнюю и нижнюю накладки из картона. На верхней накладке проставляют те же реквизиты, что и на бандероли, а на бандеролях и накладках пачки не пригодных к обращению банкнот проставляют штамп "изношенные", "значительно изношены" или "с дефектом производителя".

Пригодные к обращению монеты одного номинала упаковывают в стандартные мешочки без внешних швов и опломбировывают. На пломбе отмечают код банка и номер пломбира. К неполных мешочков с монетами прикрепляют ярлык из картона с указанием соответствующих реквизитов (наименование банка, код банка, номинал, сумма, дата упаковки, фамилия и подпись кассового работника или код бригады).

Единый порядок формирования и упаковки денежных знаков создает удобства для их дальнейшего хранения и использования, усиливает ответственность кассовых работников, поскольку это позволяет быстро выявить виновных в недостачах денежных ценностей.


 
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 
Предметы
Агропромышленность
Банковское дело
БЖД
Бухучет и аудит
География
Документоведение
Естествознание
Журналистика
Инвестирование
Информатика
История
Культурология
Литература
Логика
Логистика
Маркетинг
Математика, химия, физика
Медицина
Менеджмент
Недвижимость
Педагогика
Политология
Политэкономия
Право
Психология
Региональная экономика
Религиоведение
Риторика
Социология
Статистика
Страховое дело
Техника
Товароведение
Туризм
Философия
Финансы
Экология
Экономика
Этика и эстетика
Прочее