Порядок выдачи наличных учреждениями банков

Филиалы и отделения выдают наличные своим клиентам через расходные кассы по расходным кассовым документам. На рис. 3.6 отражено виды расходных кассовых документов и их применения.

Виды расходных кассовых документов и их применение

Рис. 3.6. Виды расходных кассовых документов и их применение

Формы кассовых документов, применяемых при осуществлении расходных операций и порядок заполнения реквизитов должны соответствовать требованиям нормативно-правовых актов НБУ и внутренних положений банка. То есть, например, заявление на выдачу наличности клиент заполняет от руки ручкой или с помощью технических средств или работник банка по соглашению клиента с применением технических средств или системы автоматизации банка (САБ).

По денежных чеков, то их должны делать только типографским способом и заполнять клиенты собственноручно ручкой (оформленные денежные чеки действительны в течение 10 календарных дней со дня их выписки, не считая день выписки).

Последовательность осуществления расходных операций в учреждениях банков отражено на рис. 3.7.

Последовательность осуществления расходной кассовой операции и оформление документов работниками учреждения банка

Рис. 3.7. Последовательность осуществления расходной кассовой операции и оформление документов работниками учреждения банка

В расходном кассовом документе кассовый работник должен проверить:

- Полноту заполнения реквизитов в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов;

- Наличие необходимых подписей работников, уполномоченных подписывать кассовые документы;

- Соответствие указанных данных паспорта или документа, который его заменяет, и принадлежность его физическому лицу, осуществляющему расходную операцию;

- В случае получения наличных по доверенности - правильность оформления доверенности на получение наличности и ее соответствие данным, указанным в документе;

- Наличие подписи получателя;

- Соответствие бумажного документа - электронном (в случае применения САБ).

После проверки кассового документа кассовый работник:

- Подготавливает необходимую сумму наличных;

- Сопоставляет подготовленную сумму с суммой, указанной на кассовом документе;

- Вызывает получателя денег (если документ был передан кассиру внутренним порядком после осуществления бухгалтерского контроля);

- Сверяет номер контрольной марки с номером, который указан на чеке (только для денежных чеков), и в случае совпадения наклеивает марку на денежный чек.

Выдача наличных из кассы банка может проводиться полными пачками и корешком банкнот в неповрежденной упаковке по указанным на накладках и бандеролях суммам без полистного перечисления или отдельными банкнотами.

В случае выявления клиентом во время перечисления наличных недостач или излишков банкнот (монет) работник банка, под контролем которого осуществлялось перечисление, проверяет всю, полученную этим клиентом, наличные.

В случае подтверждения расхождений составляет соответствующий акт о разногласиях в двух экземплярах, заверяется подписями лиц, которые присутствовали во время перечисления наличных.

Обнаружена сумма недостачи возмещается получателю наличных, а ее избыток засчитывается в кассу.

После окончания обслуживания клиентов работник банка подсчитывает суммы по документам, по которым проведены кассовые операции, и сверяет их с данными бухгалтерского учета и остатком наличности в кассе.

Определения платежности банкнот и монет

Во время приема и обработки банкнот и монет работники банка обязаны следить за их подлинностью и платежности, руководствуясь общими правилами определения признаков платежности банкнот и монет.

Признаки платежности банкнот и монет национальной валюты, основные элементы дизайна и защиты устанавливает НБУ и объявляет их при введении банкнот и монет в обращение.

Банкноты и монеты, находящиеся в обращении и изготовленные на заказ НБУ, в зависимости от внешнего вида вследствие износа могут быть платежным (пригодными и непригодными к обращению) и неплатежными (рис. 3.8).

Классификация банкнот и монет по внешнему виду и степени изношенности

Рис. 3.8. Классификация банкнот и монет по внешнему виду и степени изношенности

Пригодные к обращению банкноты и монеты - это такие банкноты и монеты, по признакам платежности и дизайном полностью соответствуют установленным НБУ образцам, не имеют повреждений, загрязнений и сохранили эстетичный внешний вид (допускаются незначительные отклонения и незначительные загрязнения). Такие банкноты и монеты с обращения не изымают, их можно выдавать клиентам, принимать для осуществления операций с наличными.

Банкноты и монеты, которые в процессе использования признаки износа и повреждения, загрязнения и дефектов, относят к непригодным. Последние, в свою очередь, делятся на изношенные, сильно изношены и с дефектами производителя.

К неплатежных относятся те банкноты и монеты, изъятые НБУ из оборота, и те, которые подпадают под определение платежных, включая банкноты, от которых осталось меньше 55% начальной площади, фальшивые и переработаны. В случае, если часть сохранившейся части банкноты или двух частей разных банкнот одного номинала и дизайна визуально оценить трудно, то используется специальная методика определения збережнои доли банкнот (применяется сетка, представляет собой разграфленные на листе бумаги формата А-4 на 200 одинаковых по размерам клеток прямоугольники, размеры соответствуют размерам образцов банкнот).

Если силами банка невозможно установить подлинность банкнот (монет), то их исследование может осуществлять территориальное управление НБУ, Центральное хранилище и Департамент налично-денежного обращения.

Сомнительные банкноты (монеты) вместе с описанием укладывают в конверты (пакеты) или мешочки, где отмечается "Ценности для исследования" и доставляют в территориальные управления службой инкассации собственными силами или специальной связью (после надлежащего дополнительного упаковки). Исследование сомнительных банкнот проводят бесплатно в течение пяти рабочих дней. Результаты исследования оформляют актом. О фактах выявленных поддельных банкнот (монет) дают информацию правоохранительным органам. В случае признания банкноты неплатежной учреждения НБУ на банкноте с обеих сторон проставляют слово "неплатежный" и возвращают в банк вместе с соответственно оформленными документами.

Банки, которые изъяли сомнительные банкноты (монеты) или приняли их для исследования от физических и юридических лиц по заявлению, обязаны на основании исследований:

- Проинформировать предъявителей о результатах исследований;

- Полностью возместить предъявителям сумму платежных банкнот национальной валюты;

- Вернуть предъявителям по их требованию неплатежные банкноты (монеты) в течение шести месяцев со дня их принятия для исследования, а по истечении этого срока соответствующая комиссия проводит уничтожение неплатежных банкнот (монет) с оформлением соответствующего акта.

Разработка, формирование и упаковка наличных

В учреждениях банков применяется единый порядок формирования и упаковки наличных.

Кассовые работники учреждений банков обязаны сортировать все принятые ими в кассу банкноты (монеты). Все перечисленные и принятые работниками кассы банкноты сортируют по номиналам и размерам. Каждый номинал банкнот рассортировывают на пригодные к обращению, изношенные, значительно изношенные и с дефектами производителя. После этого каждые 100 листов банкнот одного номинала и размера формируют в корешке и обандеролюють.

На бандероли должны быть следующие реквизиты:

- Наименование банка, код банка или номер

- По электронной почте;

- Номинал;

- Количество заключенных банкнот;

- Сумма;

- Дата формирования;

- Подпись и именной штамп кассового работника, осуществлявшего сортировки и перечисления банкнот, а в случае коллективной (бригадной) материальной ответственности - код бригады.

В случае упаковки банкнот на автоматизированной системе обработки на бандероли корешка банкнот указываются:

- Идентификатор пользователя;

- Сокращенное название банка;

- Код банка,

- Номер автоматизированной системы обработки банкнот;

- Дата и время формирования корешка банкнот;

- Номер укладчика.

Каждые 10 корешков банкнот формируются в пачку по 1000 листов одного номинала и размера, которая имеет верхнюю и нижнюю накладки из картона. На верхней накладке проставляют те же реквизиты, что и на бандероли, а на бандеролях и накладках пачки не пригодных к обращению банкнот проставляют штамп "изношенные", "значительно изношены" или "с дефектом производителя".

Пригодные к обращению монеты одного номинала упаковывают в стандартные мешочки без внешних швов и опломбировывают. На пломбе отмечают код банка и номер пломбира. К неполных мешочков с монетами прикрепляют ярлык из картона с указанием соответствующих реквизитов (наименование банка, код банка, номинал, сумма, дата упаковки, фамилия и подпись кассового работника или код бригады).

Единый порядок формирования и упаковки денежных знаков создает удобства для их дальнейшего хранения и использования, усиливает ответственность кассовых работников, поскольку это позволяет быстро выявить виновных в недостачах денежных ценностей.


 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   След >